Журнал-ордер № 3А с.-г.
Та відомість аналітичного обліку по субрахунку
Розрахунки з підзвітними особами»
за ___________________ 20 ____ р.
№ запису | Прізвище, ім’я, по батькові підзвітної особи | Порядковий № запису за минулий місяць | Залишок на початок місяця | У дебет субрахунку 372 з кредиту рахунків 30, 31 | Відшкодовані, утримані, невикористані суми авансу | |||||||||||
Дата виникнення заборгованості | дебет | кредит | видано під звіт | видано у відшкодування перевитрати | дата та № видаткового касового ордера | з кредиту субрахунку 372 у дебет рахунків | ||||||||||
дата та № видаткового касового ордера | з кредиту рахунків | дата | з кредиту рахунків | “Каса” | 66 “Розрахунки по оплаті праці” | |||||||||||
30 “Каса” | 30 "Каса" | |||||||||||||||
А | Б | В | ||||||||||||||
|
Вкладний аркуш до журналу-ордеру № 3 А с.-г.
№ запису | Використано з підзвітних сум | Суми, видані понад норм, передбачених законодавством | Курсова різниця | Залишок на кінець місяця | |||||||||||||
дата представлення | по представленому звіту | З кредиту субрахунку 372 в дебет рахунків: 11, 12, 15, 20, 21, 22, 23, 28, 30, 33, 63, 91, 93, інші | |||||||||||||||
№ авансо- вого звіту | сума | № 20 | № 23 | № 91 | № 92 | № 94 | Разом | дебет | кредит | ||||||||
А | |||||||||||||||||
Тема: Облік виробничих запасів, готової продукції і товарів
|
Практична робота: Облік палива.
МЕТА ЗАНЯТТЯ: набути практичні навички по обробці первинних документів з обліку палива.
ОБЛАДНАННЯ: первинні документи СВК «Маяк» Бородянського району, звіт про рух матеріальних цінностей.
Завдання:
1. Відкрити аналітичні рахунки по рахунку 203 «Паливо» за серпень поточного року і записати початкове сальдо на підставі таких даних:
№ | Назва матеріалу | Одиниця виміру | Вартість за 1 л | Кількість | Сума |
Бензин А-76 | л | 6,10 | ? | ||
Бензин А-93 | л | 6,75 | ? | ||
Дизпаливо | л | 6,85 | ? | ||
Дизмасло | л | 19,50 | ? |
2. На підставі первинних документів по обліку палива скласти звіт про рух матеріальних цінностей.
3. Вивести сальдо станом на 01.09 поточного року.
Н А К Л А Д Н А № | |||||||||||||||||||||||||
20__ | р. | ||||||||||||||||||||||||
Відпущено: | ТОВ «Кермет» | ||||||||||||||||||||||||
Одержано: | СВК «Маяк» | ||||||||||||||||||||||||
Через: | Коваленко В.О. | ||||||||||||||||||||||||
Довіреність: Серія СМ № 176361 від «17» 08 _____ 20__ р. | |||||||||||||||||||||||||
№ з/п | Найменування | Од. вим | Кількість | Ціна без ПДВ | Сума без ПДВ | ||||||||||||||||||||
1. | Бензин А-93 | 4,20 | |||||||||||||||||||||||
ВСЬОГО без ПДВ (грн.) | |||||||||||||||||||||||||
ПДВ | % (грн.) | 1822,80 | |||||||||||||||||||||||
ВСЬОГО до сплати (грн.) | 10936,80 | ||||||||||||||||||||||||
Сума до сплати | Десять тисяч дев’ятсот тридцять шість грн. 80 коп., в т.ч. ПДВ = 1822,80 грн. | ||||||||||||||||||||||||
(прописом) | |||||||||||||||||||||||||
Керівник _____________ Гол.бухгалтер___________ Відпустив_______________ Одержав__________________ | |||||||||||||||||||||||||
Н А К Л А Д Н А № | |||||||||||||||||||||||||
20__ | р. | ||||||||||||||||||||||||
Відпущено: | ТОВ «Листвиця» | ||||||||||||||||||||||||
Одержано: | СВК «Маяк» | ||||||||||||||||||||||||
Через: | Коваленко В.О. | ||||||||||||||||||||||||
Довіреність: Серія СМ № 176361 від «25» 08 _____ 20__ р. | |||||||||||||||||||||||||
№ з/п | Найменування | Од. вим | Кількість | Ціна без ПДВ | Сума без ПДВ | ||||||||||||||||||||
1. | Бензин А-76 | л | 3,75 | 4500,00 | |||||||||||||||||||||
2. | Дизпаливо | л | 3,00 | 1050,00 | |||||||||||||||||||||
ВСЬОГО без ПДВ (грн.) | 5550,00 | ||||||||||||||||||||||||
ПДВ | % (грн.) | 1110,00 | |||||||||||||||||||||||
ВСЬОГО до сплати (грн.) | 6660,00 | ||||||||||||||||||||||||
Сума до сплати | Шість тисяч шістсот шістдесят грн. 00 коп., в т.ч. ПДВ = 1110,00 грн. | ||||||||||||||||||||||||
(прописом) | |||||||||||||||||||||||||
Керівник _____________ Гол.бухгалтер___________ Відпустив_______________ Одержав__________________ | |||||||||||||||||||||||||
|
Н А К Л А Д Н А № | |||||||||||||||||||||||||
20__ | р. | ||||||||||||||||||||||||
Відпущено: | ЗАТ «Агроресурси" | ||||||||||||||||||||||||
Одержано: | СВК «Маяк» | ||||||||||||||||||||||||
Через: | Коваленко В.О. | ||||||||||||||||||||||||
Довіреність: Серія СМ № 176361 від «08» 08 _____ 20__ р. | |||||||||||||||||||||||||
№ з/п | Найменування | Од. вим | Кількість | Ціна без ПДВ | Сума без ПДВ | ||||||||||||||||||||
1. | Бензин А-76 | л | 3,75 | ||||||||||||||||||||||
2. | Дизпаливо | л | 3,00 | ||||||||||||||||||||||
3. | Дисмасло | л | 10,15 | ||||||||||||||||||||||
ВСЬОГО без ПДВ (грн.) | |||||||||||||||||||||||||
ПДВ | % (грн.) | 11968,60 | |||||||||||||||||||||||
ВСЬОГО до сплати (грн.) | 71811,60 | ||||||||||||||||||||||||
Сума до сплати | Сімдесят одна тисяча вісімсот одинадцять грн. 60 коп., в т.ч. ПДВ = 11968,60 грн. | ||||||||||||||||||||||||
(прописом) | |||||||||||||||||||||||||
Керівник _____________ Гол.бухгалтер___________ Відпустив_______________ Одержав__________________ | |||||||||||||||||||||||||
Н А К Л А Д Н А № | 121/5 | ||||||||||||||||||||||||
20__ | р. | ||||||||||||||||||||||||
Відпущено: | ВКПФ «НТК» | ||||||||||||||||||||||||
Одержано: | СВК «Маяк» | ||||||||||||||||||||||||
Через: | Коваленко В.О. | ||||||||||||||||||||||||
Довіреність: Серія СМ № 176361 від «08» 08 _____ 20__ р. | |||||||||||||||||||||||||
№ з/п | Найменування | Од. вим | Кількість | Ціна без ПДВ | Сума без ПДВ | ||||||||||||||||||||
1. | Бензин А-93 | л | 4,20 | 2436,00 | |||||||||||||||||||||
2. | Дисмасло | л | 10,15 | 2537,50 | |||||||||||||||||||||
ВСЬОГО без ПДВ (грн.) | 4973,50 | ||||||||||||||||||||||||
ПДВ | % (грн.) | 994,70 | |||||||||||||||||||||||
ВСЬОГО до сплати (грн.) | 5968,20 | ||||||||||||||||||||||||
Сума до сплати | П’ять тисяч дев’ятсот шістдесят вісім грн. 20 коп., в т.ч. ПДВ = 994,70 грн. | ||||||||||||||||||||||||
(прописом) | |||||||||||||||||||||||||
Керівник _____________ Гол.бухгалтер___________ Відпустив_______________ Одержав__________________ | |||||||||||||||||||||||||
|
даток 1 до Методичних рекомендацій Сільгоспоблік, форма № ВЗСГ-1 ТВЕРДЖЕНО наказом Мінагрополітики України від 21.12.07 р. № 929 |
Сільгосппідприємство | СВК «Маяк» | |||
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ | ||||
Структурний підрозділ | ||||
Лімітно-забірна картка № 191
на отримання матеріальних цінностей
за 08.20__р.
Одержувач ____________________________ посада | Гапонюк Володимир Іванович _________________________________ прізвище, ім'я, по батькові |
Найменування цінностей | дизпаливо | дизмасло | ____________________ посада _____________________ ініціали та прізвище ____________________ підпис "___" ____________ 20__ р. | |||||||||||
Номенклатурний номер | ||||||||||||||
Одиниця виміру | л | л | ||||||||||||
Ліміт | Кількість | |||||||||||||
Сума | ||||||||||||||
Дата | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Підпис | ||||||||
видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | зав. складом | одержувач | |||
Видано | 01.08 | підпис | ||||||||||||
07.08 | підпис | |||||||||||||
10.08 | підпис | |||||||||||||
18.08 | підпис | |||||||||||||
25.08 | підпис | |||||||||||||
31.08 | підпис | |||||||||||||
Бухгалтер _______________
Сільгосппідприємство | СВК «Маяк» | |||||||
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ | ||||||||
Структурний підрозділ | ||||||||
Лімітно-забірна картка № 196 на отримання матеріальних цінностей
за 08.20__р.
Одержувач ____________________________ посада | Католіченко Іван Іванович_____________ прізвище, ім'я, по батькові |
Найменування цінностей | дизпаливо | дизмасло | ____________________ посада _____________________ ініціали та прізвище ____________________ підпис "___" ____________ 20__ р. | |||||||||||
Номенклатурний номер | ||||||||||||||
Одиниця виміру | л | л | ||||||||||||
Ліміт | Кількість | |||||||||||||
Сума | ||||||||||||||
Дата | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Підпис | ||||||||
видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | зав. складом | одержувач | |||
Видано | 01.08 | підпис | ||||||||||||
03.08 | підпис | |||||||||||||
07.08 | підпис | |||||||||||||
08.08 | підпис | |||||||||||||
11.08 | підпис | |||||||||||||
26.08 | підпис | |||||||||||||
28.08 | підпис | |||||||||||||
31.08 | підпис | |||||||||||||
|
"___"___________ 20__р | Бухгалтер_________________ підпис | ____________________ прізвище, ім'я, по батькові |
Сільгосппідприємство | СВК «Маяк» | |||
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ | ||||
Структурний підрозділ | ||||
Лімітно-забірна картка № 176
на отримання матеріальних цінностей
за 08.20__р.
Одержувач ____________________________ посада | Мирута Микола Денисович_____________ прізвище, ім'я, по батькові |
Найменування цінностей | Бензин А-76 | Дизмасло | Бензин А-93 | ____________________ посада _____________________ ініціали та прізвище ____________________ підпис "___" ____________ 20__ р. | ||||||||||
Номенклатурний номер | ||||||||||||||
Одиниця виміру | л | л | л | |||||||||||
Ліміт | Кількість | |||||||||||||
Сума | ||||||||||||||
Дата | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Підпис | ||||||||
видано | видано | видано | видано | видано | видано | залишок | видано | залишок | зав. складом | одержувач | ||||
Видано | 01.08 | підпис | ||||||||||||
02.08 | підпис | |||||||||||||
05.08 | підпис | |||||||||||||
08.08 | підпис | |||||||||||||
10.08 | підпис | |||||||||||||
12.08 | підпис | |||||||||||||
14.08 | підпис | |||||||||||||
16.08 | підпис | |||||||||||||
"___"___________ 20__р | Бухгалтер_________________ підпис | ____________________ прізвище, ім'я, по батькові |
Додаток 1 до Методичних рекомендацій Сільгоспоблік, форма № ВЗСГ-1 ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Мінагрополітики України від 21.12.07 р. № 929 |
Сільгосппідприємство | СВК «Маяк» | |||
Ідентифікаційний код ЄДРПОУ | ||||
Структурний підрозділ | ||||
Лімітно-забірна картка № 184
на отримання матеріальних цінностей
за 08.20__р.
Одержувач ____________________________ посада | Тарасенко Юрій Володимирович _____________ прізвище, ім'я, по батькові |
Найменування цінностей | Дизпаливо | Дизмасло | ____________________ посада _____________________ ініціали та прізвище ____________________ підпис "___" ____________ 20__ р. | |||||||||||
Номенклатурний номер | ||||||||||||||
Одиниця виміру | л | л | ||||||||||||
Ліміт | Кількість | |||||||||||||
Сума | ||||||||||||||
Дата | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Кількість | Підпис | ||||||||
видано | видано | видано | видано | видано | залишок | видано | залишок | видано | залишок | зав. складом | одержувач | |||
Видано | 02.08 | підпис | ||||||||||||
10.08 | підпис | |||||||||||||
12.08 | підпис | |||||||||||||
16.08 | підпис | |||||||||||||
17.08 | підпис | |||||||||||||
20.08 | підпис | |||||||||||||
30.08 | підпис | |||||||||||||
31.08 | підпис | |||||||||||||
"___"___________ 20__р | Бухгалтер_________________ підпис | ________ прізвище, ім'я, по батькові |
Звіт про рух товарно-матеріальних цінностей по рахунку_____________
| Поделиться: |
Читайте также:
Последнее изменение этой страницы: 2016-08-12; просмотров: 155; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!
infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.15.143.181 (0.051 с.)