Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Анализ счета 02: за 1-ый квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
| 2 217 190,59
|
|
| | 01 Основные средства
| 104 377,21
|
|
|
| | 26 Общехозяйственные расходы
|
| 63 247,48
|
|
| | 91 Прочие доходы и расходы
|
| 39 249,09
|
|
| | Обороты за период
| 104 377,21
| 102 496,57
|
|
| | Сальдо на конец периода
|
| 2 215 309,95
|
|
|
Анализ счета 02: за 2-ой квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
| 2 215 309,95
|
|
| | 01 Основные средства
| 248 007,21
|
|
|
| | 26 Общехозяйственные расходы
|
| 46 170,68
|
|
| | 91 Прочие доходы и расходы
|
| 39 249,09
|
|
| | Обороты за период
| 248 007,21
| 85 419,77
|
|
| | Сальдо на конец периода
|
| 2 052 722,51
|
|
|
Анализ счета H05.02: за 1-ый квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
| 1 290 618,50
|
|
| | Н05 Амортизируемое имущество
| 190 719,56
|
|
|
| | Н07 Расходы,св.с реализ.имущ.
|
| 47 863,58
|
|
| | Обороты за период
| 190 719,56
| 47 863,58
|
|
| | Сальдо на конец периода
|
| 1 147 762,52
|
|
|
Анализ счета H05.02: за 2-ой квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
| 1 147 762,52
|
|
| | Н05 Амортизируемое имущество
| 425 753,31
|
|
|
| | Н07 Расходы,св.с реализ.имущ.
|
| 33 479,51
|
|
| | Обороты за период
| 425 753,31
| 33 479,51
|
|
| | Сальдо на конец периода
|
| 755 488,72
|
|
|
Анализ счета 66: за 1-ый квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
| 3 771 511,72
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
|
| | Сальдо на конец периода
|
| 3 771 511,72
|
|
|
Анализ счета 66: за 2-ой квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
| 3 771 511,72
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
|
| | Сальдо на конец периода
|
| 3 771 511,72
|
|
|
Анализ счета 67: за 1-ый квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
| 184 512 913,50
|
|
| | 52 Валютные счета
| 18 950 341,74
|
|
|
| | 91 Прочие доходы и расходы
| 3 616 128,06
| 3 501 019,38
|
|
| | Обороты за период
| 22 566 469,80
| 3 501 019,38
|
|
| | Сальдо на конец периода
|
| 165 447 463,08
|
|
|
Анализ счета 67: за 2-ой квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
| 165 447 463,08
|
|
| | 52 Валютные счета
| 1 558 152,00
|
|
|
| | 91 Прочие доходы и расходы
| 2 620 746,96
| 1 866 587,46
|
|
| | Обороты за период
| 4 178 898,96
| 1 866 587,46
|
|
| | Сальдо на конец периода
|
| 163 135 151,58
|
|
|
Анализ счета 91.2: за 1-ый квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
|
|
|
| | 01 Основные средства
| 86 342,35
|
|
|
| | 02 Амортизация ОС
| 39 249,09
|
|
|
| | 19 НДС по приобр. ценностям
| 762,71
|
|
|
| | 51 Расчетные счета
| 511 656,30
|
|
|
| | 52 Валютные счета
| 20,95
|
|
|
| | 57 Переводы в пути
| 94 865,29
|
|
|
| | 60 Расчеты с поставщиками
| 4 237,29
|
|
|
| | 67 Расч. по долгоср.кред.
| 3 501 019,38
|
|
|
| | 68 Налоги и сборы
| 10 891,00
|
|
|
| | Обороты за период
| 4 249 044,36
|
|
|
| | Сальдо на конец периода
| 4 249 044,36
|
|
|
|
Анализ счета 91.2: за 2-ой квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
| 4 249 044,36
|
|
|
| | 01 Основные средства
| 235 913,03
|
|
|
| | 02 Амортизация ОС
| 39 249,09
|
|
|
| | 51 Расчетные счета
| 5 872,79
|
|
|
| | 52 Валютные счета
| 2,82
|
|
|
| | 57 Переводы в пути
| 5 774,76
|
|
|
| | 67 Расч. по долгоср.кред.
| 1 866 587,46
|
|
|
| | 68 Налоги и сборы
| 10 108,00
|
|
|
| | 76 Разн. дебиторы, кредиторы
| 191,43
|
|
|
| | Обороты за период
| 2 163 699,38
|
|
|
| | Сальдо на конец периода
| 6 412 743,74
|
|
|
|
Данные из регистров учета: анализ счетов 02, Н05.02, 91.2, 66
Таблица 6
| Показатель
| Бухгалтерский учет
| Налоговый учёт
| Разница
| | 1 квартал
| 2 квартал
| 1 квартал
| 2 квартал
| 1 квартал
| 2 квартал
| | Амортизация ОС произв.
| 63 247,48
| 46 170,68
| 52 863,58
| 40 479,51
| 10 383,90
| 5 691,17
| | Амортизация ОС непроиз.
| 39 249,09
| 39 249,09
|
|
| 39 249,09
| 39 249,09
| | Списано ОС
| 104 377,21
| 248 007,21
| 160 719,56
| 380 753,31
| -56 342,35
| -132 746,10
| | % по кредитам
| Х
| Х
| 26 630,14
| 26 926,03
| Х
| Х
|
Вспомогательная таблица для Таблицы 6.:
| Показатели
| 1 квартал
| 2 квартал
| | Амортизация ОС по НУ
| 52 864
| 40 480
| | Остаточная стоимость выбывшие ОС по НУ
| 160 720
| 380 753
| | Краткосрочные кредиты
| 600 000
| 600 000
| | % по кредитам
|
|
| | Кол-во дней в году
|
|
| | Кол-во дней в квартале
|
|
| | Сумма % по кредитам
| 26 630
| 26 926
|
Данные для Таблицы 6.1:
Анализ счета 09: за 1-ый квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
|
|
|
| | 68 Налоги и сборы
| 37 214,72
|
|
|
| | Обороты за период
| 37 214,72
|
|
|
| | Сальдо на конец периода
| 37 214,72
|
|
|
|
Анализ счета 09: за 2-ой квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
| 37 214,72
|
|
|
| | 68 Налоги и сборы
| 3 046,00
| 33 522,70
|
|
| | Обороты за период
| 3 046,00
| 33 522,70
|
|
| | Сальдо на конец периода
| 6 738,02
|
|
|
|
Анализ счета 77: за 1-ый квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
| 77 119,00
|
|
| | 68 Налоги и сборы
|
| 20 722,00
|
|
| | Обороты за период
|
| 20 722,00
|
|
| | Сальдо на конец периода
|
| 97 841,00
|
|
|
Анализ счета 77: за 2-ой квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
| 97 841,00
|
|
| | 68 Налоги и сборы
|
| 45 059,00
|
|
| | Обороты за период
|
| 45 059,00
|
|
| | Сальдо на конец периода
|
| 142 900,00
|
|
|
Анализ счета 99: за 1-ый квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
|
|
|
|
| | 68 Налоги и сборы
| 68 463,77
| 84 956,60
|
|
| | 90 Продажи
| 309 127,42
|
|
|
| | 91 Прочие доходы и расходы
| 2 467 490,99
| 2 422 631,69
|
|
| | Обороты за период
| 2 845 082,18
| 2 507 588,29
|
|
| | Сальдо на конец периода
| 337 493,89
|
|
|
|
Анализ счета 99: за 2-ой квартал 2007г.
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | В валюте
| В валюте
| | Сальдо на начало периода
| 337 493,89
|
|
|
| | 68 Налоги и сборы
| 658 558,39
|
|
|
| | 90 Продажи
| 161 327,23
| 1 903 596,39
|
|
| | 91 Прочие доходы и расходы
| 739 201,83
| 1 447 081,68
|
|
| | Обороты за период
| 1 559 087,45
| 3 350 678,07
|
|
| | Сальдо на конец периода
|
| 1 454 096,73
|
|
|
Карточка счета 68.4.2 за 1-ый квартал 2007г.
| Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| | | | | Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
| | | Сальдо на 01.01.07
| | | | | | | | 30.03.07
| Операция 020
| Учтен ОНА от амортизации 1 кв.А Основные средства
|
|
| 68.4.2
| 3 692,00
| К
| 3 692,00
| | 30.03.07
| Операция 020
| учтено закрытие ОНО по реализов-м ОСр. в 1 кв.07г <...>
| 68.4.2
| 20 722,00
|
|
| Д
| 17 030,00
| | 30.03.07
| Операция 077
| ПНО 1 кв амортизация
| 99.2.3
|
| 68.4.2
| 9 419,76
| Д
| 7 610,24
| | 30.03.07
| Операция 077
| ПНО 1 кв % по кредиту 17%-15%
| 99.2.3
|
| 68.4.2
| 58 861,13
| К
| 51 250,89
| | 30.03.07
| Операция 077
| УДНП 1 кв
| 68.4.2
| 84 956,60
| 99.2.2
|
| Д
| 33 705,71
| | 30.03.07
| Операция 077
| Закрытие счета 68.4.2 убыток 1 кв Доходы будущих периодов
|
|
| 68.4.2
| 33 522,72
| Д
| 182,99
| | 30.03.07
| Операция 077
| ПНО от НДС 1 кв
| 99.2.3
|
| 68.4.2
| 182,88
| Д
| 0,11
| | Обороты за период
|
|
|
| 105678,60
|
| 105 678,49
|
|
| | Сальдо на 31.03.07
|
| 0,11
|
|
|
|
Карточка счета 68.4.2 за 2-ой квартал 2007г.
| Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| | | | | Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
| | | Сальдо на 01.04.07
|
| 0,11
|
|
|
|
| | 30.06.07
| Операция 037
| расчитан ОНА за 2 кв.07г. Основные средства
|
|
| 68.4.2
| 3 046,00
| К
| 3 045,89
| | 30.06.07
| Операция 037
| расчитан ОНО за 2 кв.07г. <...>
| 68.4.2
| 45 059,00
|
|
| Д
| 42 013,11
| | 30.06.07
| Операция 037
| УРНП 2 кв
| 99.2.2
|
| 68.4.2
| 596 435,00
| К
| 554 421,89
| | 30.06.07
| Операция 037
| ПНО 2 вкартала
| 99.2.3
|
| 68.4.2
| 62 123,39
| К
| 616 545,28
| | 30.06.07
| Операция 037
| закрытие ОНА уб 1 квартала ОС
| 68.4.2
| 33 522,70
|
|
| К
| 583 022,58
| | Обороты за период
|
|
|
| 78 581,70
|
| 661 604,39
|
|
| | Сальдо на 30.06.07
|
|
|
| 583 022,58
|
|
Данные из регистров учета: анализ счетов 09, 77, 99, карточка счета 68.4 в разбивке по кварталам
Таблица 6.1
| Показатель
| 1 квартал
| 2 квартал
| Полугодие
| | Балансовая прибыль (убыток)
| -337 494
| 1 454 097
| 1 116 603
| | Условный расход по налогу на прибыль (УРНП)
| -80 999
| 348 983
| 267 984
| | ОНА
| 37 000
| 7 000
| 44 000
| | ОНО
| 21 000
| 66 000
| 87 000
| | ПНО
| 68 000
| 131 000
| 199 000
| | ТНП (расч)
| -164 999
| 420 983
| 255 984
| | ОНА (убыток)
| 164 999
| -164 999
|
| | ТНП
|
| 255 984
| 264 020
|
Анализ расчета и начисления налога на прибыль за 1 полугодие 2007г.
| Показатель
| Данные
| Расхождения
| | бухгалтерсокого учета
| аудитора
| |
|
|
|
| | БП
| 1 116 603
| 1 216 603
| -100000
| | УРНП
| 267 984
| 291 984
| -24000
| | ПНО
| 199 000
|
|
| | ОНА
| 44 000
|
|
| | ОНО
| 87 000
|
|
| | ТНП
| 255 984
| 266 644
| -10 660
| | ЧП
| 817 619
| 809 219
| -8 400
| Основные используемые формулы:
УРНП = БП*0,24;
ТНП = УРНП +ОНА – ОНО + ПНО;
ЧП = БП + ОНА – ОНО – ТНП = БП – (УРНП + ПНО)
Согласно гл. 25 п. 11 ст. 251 НК РФ доходы, не учитываются при определении налоговой базы – в виде имущества, полученного безвозмездно от физического лица, если уставный капитал получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада этого физического лица. Таким образом, предоставленная учредителем сумма в размере 400 000 руб. не должна отражаться в бухгалтерском учете как доход, а сопровождаться проводкой Дт 50, 51 – Кт 75, также эта сумма не должна включаться в налогооблагаемую базу.
Задание 2.3 Проверка правильности учета расчетов с подотчетными лицами.
Проанализируем, как ведется учет расчетов с подотчетными лицами
1) В аудируемом периоде в подотчет из кассы выдавались наличные деньги: в 1 квартале Серегину Павлу Сергеевичу в размере 7 558,91 руб.;
во 2 квартале Зиминой Любови Ивановне в размере 30 000 руб., а также Серегину Павлу Сергеевичу в размере 1 089,91 руб.
«Анализ счета 71 по субконто»
| Сотрудники
| | за 1 Полугодие 2007 г.
| | Субконто
| Счет
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| С кред. счетов
| В дебет счетов
| | | | | | В валюте
| В валюте
| | Зимина Любовь Ивановна
| Нач. сальдо
|
|
|
|
| |
|
| 35 000,00
|
|
| |
|
| 30 000,00
|
|
|
| |
| Обороты
| 30 000,00
| 35 000,00
|
|
| |
| Кон. сальдо
|
| 5 000,00
|
|
| | Серегин Павел Сергеевич
| Нач. сальдо
|
|
|
|
| |
|
| 8 648,82
|
|
| |
|
| 8 648,82
|
|
|
| |
| Обороты
| 8 648,82
| 8 648,82
|
|
| |
| Кон. сальдо
|
|
|
|
| |
| Нач. сальдо
|
|
|
|
| |
| Обороты
| 38 648,82
| 43 648,82
|
|
| |
| Кон. сальдо
|
| 5 000,00
|
|
|
2) В ходе проверки были отмечены случаи, когда авансовые отчеты оформлялись более чем через 3 дня после получения суммы денег из кассы:
– в 1 квартале Серегину Павлу Сергеевичу выдавались денежные средства 12.04.07г., тогда как авансовый отчет был составлен 27.04.07г.
Карточка сч.71
Сотрудник Зимина Любовь Ивановна
За 1 Полугодие 2007
| Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| | | | | Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
| | | | Сальдо на 01.01.07
|
|
|
|
|
|
| | 12.04.07
| Расх.касс.
орд. 00000021
| Выдача из кассы: приказ о командировке Расход: Зимина Любовь Ивановна Выдача под авансовый отчет
| 71.1
| 30 000,00
| 50.1
|
| Д
| 30 000,00
| | 27.04.07
| Аванс.отч. 000004
| Авансовый отчет: Зимина Любовь Ивановна команд удост Командировочные расходы в пределах нормы Основное подразделение Зимина Любовь Ивановна
|
|
| 71.1
| 25 000,00
| Д
| 5 000,00
| | 27.04.07
| Аванс.отч. 000004
| Авансовый отчет: Зимина Любовь Ивановна билет Командировочные расходы в пределах нормы Основное подразделение Зимина Любовь Ивановна
|
|
| 71.1
| 10 000,00
| К
| 5 000,00
| | Обороты за период
|
|
| 30 000,00
|
| 35 000,00
|
|
| | Сальдо на 30.06.07
|
|
|
| 5 000,00
|
| | | | | | | | | | | |
– во 2 квартале Зиминой Любови Ивановне денежные средства выдавались для командировочных расходов и были закрыты не своевременно. Отмечены случаи, когда авансовые отчёты оформляются более, чем через 3 дня после получения суммы из кассы. Выдача денег из кассы 12.02.07. Авансовый отчёт оформлен 28.02.07.
Карточка сч.71
Сотрудник Серегин Павел Сергеевич
За 1Полугодие 2007
| Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| | | | | Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
| | | | Сальдо на 01.01.07
|
|
|
|
|
|
| | 12.02.07
| Расх.касс.орд. 00000002
| Выдача из кассы: в подотчет Расход: Серегин Павел Сергеевич Выдача под авансовый отчет
| 71.1
| 3 477,01
| 50.1
|
| Д
| 3 477,01
| | 28.02.07
| Аванс.отч. 000001
| Авансовый отчет: Серегин Павел Сергеевич АЗК-44 покупка бензина бензин в баках Серегин Павел Сергеевич
| 10.3
|
| 71.1
| 1 007,29
| Д
| 2 469,72
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 49,620
|
|
| | 28.02.07
| Аванс.отч. 000001
| Авансовый отчет: Серегин Павел Сергеевич АЗС-14 покупка бензина бензин в баках Серегин Павел Сергеевич
| 10.3
|
| 71.1
| 1 000,00
| Д
| 1 469,72
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 48,780
|
|
| | 28.02.07
| Аванс.отч. 000001
| Авансовый отчет: Серегин Павел Сергеевич АЗС-44 покупка бензина бензин в баках Серегин Павел Сергеевич
| 10.3
|
| 71.1
| 669,90
| Д
| 799,82
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 33,000
|
|
| | 28.02.07
| Аванс.отч. 000001
| Авансовый отчет: Серегин Павел Сергеевич АЗК-44 покупка бензина бензин в баках Серегин Павел Сергеевич
| 10.3
|
| 71.1
| 799,82
|
|
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 39,400
|
|
| | 07.03.07
| Расх.касс.орд. 00000004
| Выдача из кассы: в подотчет Расход: Серегин Павел Сергеевич Выдача под авансовый отчет
| 71.1
| 4 081,90
| 50.1
|
| Д
| 4 081,90
| | 09.03.07
| Аванс.отч. 000002
| Авансовый отчет: Серегин Павел Сергеевич АЗС-14 покупка бензина бензин в баках Серегин Павел Сергеевич
| 10.3
|
| 71.1
| 929,47
| Д
| 3 152,43
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 45,340
|
|
| | 09.03.07
| Аванс.отч. 000002
| Авансовый отчет: Серегин Павел Сергеевич АЗК-44 покупка бензина бензин в баках Серегин Павел Сергеевич
| 10.3
|
| 71.1
| 529,83
| Д 2 622,60
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 26,100
|
|
| | 09.03.07
| Аванс.отч. 000002
| Авансовый отчет: Серегин Павел Сергеевич АЗС-14 покупка бензина бензин в баках Серегин Павел Сергеевич
| 10.3
|
| 71.1
| 771,21
| Д
| 1 851,39
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 37,620
|
|
| | 09.03.07
| Аванс.отч. 000002
| Авансовый отчет: Серегин Павел Сергеевич АЗС-14 покупка бензина бензин в баках Серегин Павел Сергеевич
| 10.3
|
| 71.1
| 1 000,00
| Д
| 851,39
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 48,780
|
|
| | 09.03.07
| Аванс.отч. 000002
| Авансовый отчет: Серегин Павел Сергеевич АЗС-207 покупка бензина бензин в баках Серегин Павел Сергеевич
| 10.3
|
| 71.1
| 851,39
|
|
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 41,150
|
|
| | Обороты за период
|
|
| 7 558,91
|
| 7 558,91
|
|
| | Сальдо на 31.03.07
|
|
|
|
|
|
3) Нужно отметить, что в ходе проверки не выявлено случаев выдачи в подотчет денежных средств лицу, не отчитавшемуся за ранее полученную сумму.
Задание 2.4 Проверка правильности учета кассовых операций.
Проанализируем ведение учета кассовых операций.
1) Отмечены случаи того, что ежедневные остатки по кассе превышают установленный банком лимит – 20 000 руб.
10.04.07 остаток в кассе наличных денежных средств составляет 39 788,94 руб., на 19 788,94 руб. больше из-за расчетов с персоналом по оплате труда. Тем не менее следует отметить, что в соответствии с порядком ведения кассовых операций это не является нарушением, т.к. на выдачу заработной платы отводится три дня.
Карточка сч.50
За 1Полугодие 2007
| Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
| Кредит
| Текущее сальдо
| | | | | Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
| | | | Сальдо на 01.01.07
|
| 9 583,95
|
|
|
|
| | 12.02.07
| Прих.касс.орд. 00000001
| Поступл.в кассу: по чековой книжке БЖ 3452420 Приход: Прочие поступления Возрождение р/с Прочие поступления
| 50.1
| 55 000,00
|
|
| Д
| 64 583,95
| | 12.02.07
| Расх.касс.орд. 00000001
| Выдача из кассы: по ведомости 1 Расход: Зарплата Выплата зарплаты
|
|
| 50.1
| 52 477,09
| Д
| 12 106,86
| | 12.02.07
| Расх.касс.орд. 00000002
| Выдача из кассы: в подотчет Расход: Серегин Павел Сергеевич Выдача под авансовый отчет
| 71.1
|
| 50.1
| 3 477,01
| Д
| 8 629,85
| | 07.03.07
| Прих.касс.орд. 00000002
| Поступл.в кассу: по чековой книжке БЖ 3452422 Приход: Прочие поступления Возрождение р/с Прочие поступления
| 50.1
| 55 000,00
|
|
| Д
| 63 629,85
| | 07.03.07
| Расх.касс.орд. 00000003
| Выдача из кассы: по ведомости 2 Расход: Зарплата Выплата зарплаты
|
|
| 50.1
| 52 281,92
| Д 11 347,93
| | 07.03.07
| Расх.касс.орд. 00000004
| Выдача из кассы: в подотчет Расход: Серегин Павел Сергеевич Выдача под авансовый отчет
| 71.1
|
| 50.1
| 4 081,90
| Д
| 7 266,03
| | 10.04.07
| Прих.касс.орд. 00000003
| Поступл.в кассу: по чековой книжке БЖ 3452423 Приход: Прочие поступления Возрождение р/с Прочие поступления
| 50.1
| 85 000,00
|
|
| Д
| 92 266,03
| | 10.04.07
| Расх.касс.орд. 00000005
| Выдача из кассы: по ведомости 3 Расход: Зарплата Выплата зарплаты
|
|
| 50.1
| 52 477,09
| Д
| 39 788,94
| | 12.04.07
| Расх.касс.орд. 00000021
| Выдача из кассы: приказ о командировке Расход: Зимина Любовь Ивановна Выдача под авансовый отчет
| 71.1
|
| 50.1
| 30 000,00
| Д
| 9 788,94
| | 25.04.07
| Прих.касс.орд. 00000004
| Поступл.в кассу: по чековой книжке БЖ 3452424 Приход: Прочие поступления Возрождение р/с Прочие поступления
| 50.1
| 25 500,00
|
|
| Д
| 35 288,94
| | 25.04.07
| Расх.касс.орд. 00000006
| Выдача из кассы: по ведомости 4 Расход: Зарплата Выплата зарплаты
|
|
| 50.1
| 25 500,00
| Д
| 9 788,94
| | 14.05.07
| Прих.касс.орд. 00000005
| Поступл.в кассу: по чековой книжке Приход: Прочие поступления Возрождение р/с Прочие поступления
| 50.1
| 28 000,00
|
|
| Д 37 788,94
| | 14.05.07
| Расх.касс.орд. 00000007
| Выдача из кассы: по ведомости 5 Расход: Зарплата Выплата зарплаты
|
|
| 50.1
| 26 704,70
| Д
| 11 084,24
| | 14.05.07
| Расх.касс.орд. 00000008
| Выдача из кассы: в подотчет Расход: Серегин Павел Сергеевич Выдача под авансовый отчет
| 71.1
|
| 50.1
| 1 089,91
| Д
| 9 994,33
| | 25.05.07
| Прих.касс.орд. 00000006
| Поступл.в кассу: по чековой книжке БР 7674652 Приход: Прочие поступления Возрождение р/с Прочие поступления
| 50.1
| 25 500,00
|
|
| Д
| 35 494,33
| | 25.05.07
| Расх.касс.орд. 00000009
| Выдача из кассы: по ведомости 7 Расход: Зарплата Выплата зарплаты
|
|
| 50.1
| 25 500,00
| Д
| 9 994,33
| | 09.06.07
| Прих.касс.орд. 00000007
| Поступл.в кассу: по чековой книжке БР 7674653 Приход: Прочие поступления Возрождение р/с Прочие поступления
| 50.1
| 26 442,14
|
|
| Д
| 36 436,47
| | 09.06.07
| Расх.касс.орд. 00000010
| Выдача из кассы: за май Расход: по ведомости 7 Зарплата Выплата зарплаты
|
|
| 50.1
| 26 442,14
| Д 9 994,33
| | 25.06.07
| Прих.касс.орд. 00000008
| Поступл.в кассу: по чековой книжке БР 7674654 Приход: Прочие поступления Возрождение р/с Прочие поступления
| 50.1
| 25 500,00
|
|
| Д
| 35 494,33
| | 25.06.07
| Расх.касс.орд. 00000011
| Выдача из кассы: по ведомости 8 Расход: Зарплата Выплата зарплаты
|
|
| 50.1
| 25 500,00
| Д
| 9 994,33
| | Обороты за период
|
|
| 325 942,14
|
| 325 531,76
|
|
| | Сальдо на 30.06.07
|
| 9 994,33
|
|
|
|
2) В рассматриваемом периоде не было отмечено случаев расчетов с юридическими лицами, когда сумма расчетов превышала бы установленные нормативы.
|
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
