Раздел 5. Определение эффективности функционирования скпк

Если исходить из целевой установки создания кредитного кооператива, то эффект его функционирования проявляется прежде всего в предоставлении недорогого займа на обеспечение производства хозяйственных оборотов и улучшение положения его членов, снабжение их необходимыми для этого денежными средствами. В то же время, функционируя в пространстве рыночных отношений, кооператив адаптируется к ним. Кроме того, являясь субъектом рынка финансовых услуг, он заинтересован в упрочении своего конкурентного статуса.

Влияние сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов на экономическое положение сельского хозяйства и населения деревни, несомненно, очень велико, но его нельзя учесть статистически. Возникает масса вопросов о том, как выразить, например, влияние обеспечиваемого кредитной кооперацией социального развития ее членов на экономику аграрной сферы, потребности развития предпринимательства.

Методологической платформой критериального аппарата оценки эффективности функционирования кредитной кооперации могут служить ее основные цели и принципы. Отсюда, становится возможным классифицировать всю совокупность критериев оценки по отраслевому (технологическому), экономическому и социальному признакам с позиций экономичности, выгодности и полезности (значимости) в рамках обозначенного методологического поля (рис. 29). При этом экономичность рассматривается как минимизация затрат в расчете на единицу продукции (товаров, услуг), а выгодность - как максимизация дохода (прибыли) на единицу вложений. Эффективность функционирования кредитного кооператива, определяемая его членами, выражается максимумом удовлетворения их потребностей в данном виде финансовых услуг при имеющихся ресурсах.

Влияние кредитной кооперации на экономику конкретного территориального образования (сельское муниципальное образование, муниципальный район, область) выражается через результаты инвестирования предпринимательской деятельности ее членов, благодаря чему укрепляется экономический потенциал субъектов хозяйствования и усиливается конкурентоспособность: недорогой займ способствует устойчивости в ценовой конкуренции и быстрой оборачиваемости средств. И как следствие, происходит соответствующее приращение поступлений в доходную часть муниципального и регионального бюджета. Как видим, влияние осуществляется опосредованно и требуется ввести в расчет ряд сопутствующих показателей, выражаемых в стоимостной форме. Среди них: рост производительности труда, рентабельности выпуска, улучшение использования рабочего времени, снижение затрат на производство - вот основные формы проявления экономического эффекта инвестиционных вложений членов кредитного кооператива в осуществляемые ими собственные хозяйственные проекты.

 

 

Рисунок 29 Модель многокритериальной оценки эффективности функционирования сельского потребительского кредитного кооператива

Наряду с этим, развитие системы микрокредитования малого бизнеса и ее инфраструктуры на основе кредитной кооперации с господдержкой позволяет решать задачи, стоящие перед исполнительными органами государственной власти и органами местного самоуправления области, не только в сфере малого бизнеса, общего увеличения экономической активности населения, но и в области развития агропромышленного комплекса, то есть носит межотраслевой характер.

Развитие этой системы дает положительные эффекты сразу в нескольких социальных плоскостях:

 

Для сельского бизнеса (СМП, КФХ, ЛПХ, СПоКи)	- доступ к заемным средствам на более удобных условиях, чем в банках
Для сельского населения	- создание новых рабочих мест - возможность осуществлять сбережения на выгодных условиях - возможность получения микрозаймов - максимальное снижение рисков по размещенным сбережениям - возможность участия в управлении кооперативом
Для органов государственной власти и местного самоуправления	- мобилизация внутренних (местных) ресурсов для решения местных проблем - налаживание устойчивого развития муниципальных образований - создание дополнительных источников для пополнения местного бюджета (налоги, арендная плата)

 

Комплекс мер по становлению и развитию региональной системы микрокредитования малого бизнеса на основе кредитной кооперации с господдержкой при участии Управления предпринимательства Пензенской области, Министерства сельского хозяйства Пензенской области во взаимодействии с Управлением экономики и инновационной и научно-технической политики Пензенской области должен включать интеграцию Гарантийного фонда Пензенской области ОАО «Поручитель» в формируемую систему сельскохозяйственной кредитной кооперации.

Созданный Гарантийный фонд в рамках программы Правительства Пензенской области «По развитию и поддержке малого предпринимательства и крестьянских (фермерских) хозяйств в Пензенской области на 2006-2008 годы», а также в целях внедрения нового направления финансово-кредитной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, может успешно выступать в качестве мощнейшего катализатора развития системы микрокредитования.

В свою очередь, региональная система сельскохозяйственной кредитной кооперации, формируемая в соответствии с Государственной программой «Развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы» и программой Правительства Пензенской области «По развитию и поддержке малого предпринимательства и крестьянских (фермерских) хозяйств в Пензенской области на 2006-2008 годы» должна служить базой этой системы. Ядром системы, сельскохозяйственной кредитной кооперации является кооператив второго уровня (областной кооператив), который учреждается и контролируется кооперативами первого уровня. Одна из главных задач кооператива второго уровня - способствовать развитию и совершенствованию деятельности первичных кооперативов, расширению сферы его влияния, улучшению условий предоставления займов, наращиванию объемов и видов финансовых услуг для удовлетворения в них спроса членов кооператива.

Формами проявления социального эффекта функционирования кредитного кооператива выступают рост занятости, развитие личности, совершенствование производственных и социальных отношений и др.

В связи с тем, что основным видом деятельности большинства сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов является деятельность по выдаче займов, определение размера процентов по займам является важным элементом политики кооператива. Процентная ставка должна покрывать следующие затраты:

- содержание и привлечение ресурсов финансирования (собственные средства, резервные фонды, кредиты из других источников финансирования);

- текущие расходы (зарплата, аренда офиса, телефонные, канцелярские расходы);

- создание резерва под сомнительные и просроченные займы;

- расходы на покрытие возможных налогов, выплату дивидендов, формирование резервов по увеличению собственных средств.

Паевой фонд не должен использоваться для покрытия текущих затрат, так как каждый член может выйти из кооператива и получить обратно сумму паевого взноса. Если дохода, получаемого от процентов, не будет хватать на покрытие текущих затрат, то можно предусмотреть дополнительные взносы от членов кооператива. Размер таких взносов должен быть утвержден на общем собрании. Кроме того, по мере возможности необходимо обязательно сформировать такой размер маржи, чтобы ее хватило для формирования резервного фонда на случай покрытия убытков кооператива.

Процентную ставку по займам рекомендуется устанавливать на основе безубыточности продукции и услуг, т.е. отношения суммы постоянных затрат кредитного кооператива к сумме маржинального дохода, умноженного на объем предоставляемых кооперативом услуг. Точка безубыточности показывает, при каком объеме предоставляемых кооперативом услуг расходы будут покрываться доходами. Определение точки безубыточности – это процесс определения ставок, при которых активы производят доход, достаточный для покрытия расходов. Для этого ежемесячно делаются прогнозы формирования бюджета (расходы и источники их покрытия). Устанавливается, как требуемый размер дохода будет влиять на размер процентной ставки на займы и ставки, выплачиваемой за сбережения. Процентная ставка (С) определяется по формуле:

С =	АР + УЗ + СФ + К - П	,
1 –УЗ

где АР – административные расходы как процент среднего непогашенного портфеля займов;

УЗ – убытки по займам как процент среднего непогашенного портфеля займов;

СФ – стоимость фондов как процент среднего непогашенного портфеля займов;

К – желаемая ставка капитализации как процент среднего непогашенного портфеля займов;

П – инвестиционная прибыль как процент среднего непогашенного портфеля займов;