Смета затрат
Единовременные затраты
|
Изготовление печати
| 500
|
Расходы на продвижение бизнеса
| 40 000
|
Приобретение оборудования
| 258 000
|
Монтаж оборудования
| 8 000
|
Расходы на открытие р/счета
| 3 000
|
ИТОГО
| 309 500
|
Постоянные затраты
|
Заработная плата
| 67 000
|
Страховые взносы (30%)
| 20100
|
Аренда
| 40 000
|
Услуги связи
| 500
|
Расходы на канцтовары, инвентарь
| 1 500
|
Банковские услуги (по обслуживанию р/счета)
| 500
|
Услуги по договору эквайринга
| 1 000
|
Оплата процентов по кредиту
| 6500
|
Возврат кредита
| 53 590
|
Прочие расходы
| 10 000
|
ИТОГО
| 209 609
|
Переменные затраты
|
Приобретение товара
| 10 000
|
Реклама (периодическая)
| 5 000
|
Услуги транспортной компании
| 800
|
Заработная плата по договору ГПХ
| ?
|
Страховые взносы (начислений в ФСС нет -27.1%)
| ?
|
ИТОГО (в мес.)
| ?
|
ВСЕГО 1 МЕС
| ?
|
План затрат
Элементы затрат
(Ед. измерения)
| Сумма затрат (издержки обращения) по периодам
|
| Первый год по месяцам
| Второй год по кварталам
| 3 год
|
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| I
| II
| III
| IV
|
|
1. Единовременные затраты
| 309 500
|
2. Постоянные затраты.
|
|
Заработная плата
| 67 000
| 67 000
| 67 000
| 67 000
| 67 000
| 67 000
| 67 000
| 67 000
| 67 000
| 67 000
| 67 000
| 67 000
| 201 000
| 201 000
| 201 000
| 201 000
| 804 000
|
Страховые взносы
| 20100
| 20100
| 20100
| 20100
| 20100
| 20100
| 20100
| 20100
| 20100
| 20100
| 20100
| 20100
| 60300
| 60300
| 60300
| 60300
| 241200
|
Аренда
| 40 000
| 40 000
| 40 000
| 40 000
| 40 000
| 40 000
| 40 000
| 40 000
| 40 000
| 40 000
| 40 000
| 40 000
| 120 000
| 120 000
| 120 000
| 120 000
| 480
000
|
Услуги связи
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 1500
| 1500
| 1500
| 1500
| 6000
|
Расходы на канцтовары, инвентарь
| 1 500
| 1 500
| 1 500
| 1 500
| 1 500
| 1 500
| 1 500
| 1 500
| 1 500
| 1 500
| 1 500
| 1 500
| 4500
| 4500
| 4500
| 4500
| 18 000
|
Банковские услуги (по обслуживанию р/счёта)
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 500
| 1500
| 1500
| 1500
| 1500
| 6000
|
Услуги по договору эквайринга
| 1 000
| 1 000
| 1 000
| 1 000
| 1 000
| 1 000
| 1 000
| 1 000
| 1 000
| 1 000
| 1 000
| 1000
| 3000
| 3000
| 3000
| 3000
| 1200
0
|
Оплата процентов по кредиту
| 6 500
| 6 000
| 5 500
| 4 500
| 4 000
| 3 500
| 3 000
| 2 500
| 2 000
| 1 500
| 1 000
| 500
| 10 125
| 10 125
| 10 125
| 10 125
| 43 000
|
Возврат кредита
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| -
| -
| -
| -
| -
|
Прочие расходы
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 120 000
|
Итого по разделу 1:
| 200690
| 200190
| 199690
| 199190
| 198690
| 198190
| 197690
| 197190
| 196690
| 196190
| 195690
| 195190
| 401925
| 401925
| 401925
| 401925
| 1,730200
|
3. Переменные затраты
|
|
Приобретение товара
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 10 000
| 30 000
| 30 000
| 30 000
| 30000
| 12000
|
Реклама
(периодическая)
| 5 000
| 0
| 0
| 5 000
| 0
| 0
| 0
| 5 000
|
| 5 000
| 0
| 5 000
| 12 500
| -
| 12 500
| -
| 25 000
|
Услуги транспортной компании
| 800
| 800
| 800
| 800
| 800
| 800
| 800
| 800
| 800
| 800
| 800
| 800
| 2400
| 2400
| 2400
| 2400
| 9600
|
Заработная плата по ГПХ
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страховые взносы
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого переменных затрат:
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО ЗАТРАТ:
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Таблица 10.
Финансовый план
ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА- ИП
Вид деятельности: изготовление и продажа напитков для непосредственного употребления внутри заведения.
Источники финансирования проекта, их структура
Наименование источника
| Сумма, руб.
| Структура, %
|
Собственные средства
| 450 000
| 45
|
Кредит банка
| 600 000
| 55
|
Итого
| 1 050 000
| 100
|
План продаж (прогнозный) за первый год
Показатель
| месяц
|
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| итого
|
Объем продаж (выручка)
| 150 000
| 150 000
| 180 000
| 198 000
| 225 000
| 240 000
| 165 000
| 201 000
| 201 000
| 231 000
| 225 000
| 270 000
| 2 436 000
|
Кол-во продаж (по видам товара, услуги)
| 500
| 500
| 600
| 660
| 750
| 800
| 550
| 670
| 700
| 770
| 850
| 900
| 8 250
|
Цена продажи (товара, услуги)
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
| -
|
План продаж за 2 и 3 год.
| 1 квартал
| 2 квартал
| 3 квартал
| 4 квартал
| 3 год
|
Выручка
| 800 000
| 800 000
| 800 000
| 800 000
| 5 800 000
|
Кол-во продаж
| 900
| 900
| 1 500
| 1 500
| 4 800
|
Цена
| 300
| 300
| 300
| 300
| 300
|
Себестоимость
| 90
| 90
| 90
| 90
| 90
|
Поступления всего: в т.ч
| -
| -
| -
| -
| -
|
предоплата
| -
| -
| -
| -
| -
|
План денежных поступлений и выплат
График погашения кредита банка.
Показатель
| Период (месяц)
| итого
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
|
|
Сумма кредита (тыс. руб.)
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 600 000
|
Ставка кредита (%)
| 13
| 13
| 13
| 13
| 13
| 13
| 13
| 13
| 13
| 13
| 13
| 13
|
|
Погашение суммы кредита (тыс. руб)
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 53 590
| 643 000
|
Выплата процентов
| 6500
| 6000
| 5500
| 4500
| 4000
| 3500
| 3000
| 2500
| 2000
| 1500
| 1000
| 500
| 43 000
|
Погашение кредита нарастающим итогом (тыс.руб.)
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
|
Выплата процентов нарастающим итогом
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
|
Остаток задолженности по кредиту (тыс. руб.)
| 552 910
| 505 309
| 457 194
| 408 556
| 359 696
| 309 696
| 259 461
| 208 682
| 157 353
| 105 467
| 53 020
| 4, 66
|
|
Эффективность инвестиционных проектов
Показатель (т. руб.)
| УСН – Доходы 6%
| УСН (Доходы - Расходы 15%
|
Доходы
| 2 296 800
| 2 296 800
|
Расходы (без стр. взносов)
| ?
| ?
|
Страховые взносы
| 241 000
| 241 000
|
Прибыль до налога
| ?
| ?
|
Единый налог
| ?
| ?
|
Чистая прибыль
| ?
| ?
|
План доходов и расходов
Показатели
| 1 год
| 2 год
|
Всего
| по кварталам
| Всего
| по кварталам
|
I
| II
| III
| IV
| I
| II
| III
| IV
|
1. Выручка от реализации
| 2 296 800
| 480 000
| 484 800
| 576 000
| 756 000
| 3 200 000
| 800 000
| 800 000
| 800 000
| 800 000
|
2.Стоимость товаров
| 4 800
| 1 200
| 1 200
| 1 200
| 1 200
| 4 800
| 1 200
| 1 200
| 1 200
| 1 200
|
3.валовая прибыль
|
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие расходы
|
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль от продаж
| 7 425 000
| 1 440 000
| 1 989 000
| 1 728 000
| 2 268 000
| 12 969 000
| 2 430 000
| 2 430 000
| 4 050 000
| 4 050 000
|
Прочие доходы
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
|
Проценты к уплате
|
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы
|
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налогооблагаемая прибыль
|
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Налог на прибыль
|
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Чистая прибыль
|
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Простой срок окупаемости проекта
Период (месяц, квартал, год)
| Первоначальные затраты
(тыс.руб.)
| Денежный поток
| денежный поток
нарастающим итогом
|
1
| ~ 600 000
| ~1 500 000
| ~2 296 800
|
2
| ~ 400 000
| ~2 000 000
| ~3 200 000
|
3
| ~ 400 000
| ~2 000 000
| ~3 200 000
|
| ~ ПРИБЛИЗИТЕЛЬНО
|
|
|
|
|
|
|
Основные показатели:
Стоимость проекта – 1 000 000тыс. руб.
Срок возврата заемных средств: 12 мес.
Основные финансовые показатели проекта:?
- Уставный капитал – 100 тыс. руб.
- Годовой доход (1-ый год) - 2 500 000
Точка безубыточности –? (в рублях и натуральных показателях)