Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия

 

В зависимости от роли цедента и перестраховщика перестра­хование подразделяется на активное и пассивное. Активное пере­ страхование заключается в принятии рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное — в передаче рисков пе­рестраховщикам или приобретении страховых гарантий.

Многочисленные взаимосвязи, которые проявляются на международном перестраховочном рынке, осуществляются по принципу «обмена интересами», что означает уравновешенность операций активного и пассивного перестрахования за данный промежуток времени.

Ресипросити (взаимность) — требование при размещении пе­рестраховочных договоров, при котором передающий страхов­щик обычно исходит из того, что против предлагаемого им в перестрахование дела ему должна быть предоставлена адек­ватная взаимность — участие во встречных договорах перестрахо­вания.

Переданный перестраховочный интерес носит название алимента (ceded business; outward reinsurance), а полученный перестра­ховочный интерес — контралимента (assumed business; inward rein surance). Принцип взаимного обмена интересами в перестрахо­вочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть прибли­зительно равен полученному контралименту. Так, страховщики, отдавая часть рисков из своего портфеля в перестрахование, стре­мятся получить контралимент или связать заключение договора пассивного перестрахования с заключением договора активного перестрахования. Кроме того, цедент стремится получить выгод­ные для себя условия договора пассивного перестрахования, т.е. получить максимально возможное комиссионное вознагражде­ние и участие в прибылях перестраховщиков.

Одно из направлений пассивного перестрахования - ретроцессия.

Ретроцессия — дальнейшая передача перестрахованных рисков в перестрахование другой компании.

Ретроцессия — это способ, позволяющий перестраховщику пу­тем передачи части своей ответственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой страхо­вой портфель. Передающая компания является ретроцедентом, а принимающая — ретроцессионером (рис. 3).

 

 

                                                   Цессия            Ретроцессия

                                                   Риск                         Риск

Ретроцес-сионер

Перестрахователь (ретроцедент)   Перестраховщик (цессионер)

Страхо-ватель

Перестрахо-ватель (цедент)   Страховщик (цессионер)

      Риск

                  

 

      Риск                                   Цессия

Страхо-ватель

Перестрахователь (цедент)   Страховщик

                                                     Риск

 

 

Рис. 3. Перестрахование и ретроцессия

Ретроцессией достигается дальнейшее дробление рисков, рас­пределение ответственности среди большого количества страховых организаций внутри страны и на международных страховых рынках. Посредством ретроцессии часть рисков может быть передана в пе­рестрахование и страховщику, заключившему договор страхования. Поэтому нередко в договоры перестрахования вносится оговорка: «без права ретроцессии».

Поскольку с помощью ретроцессии перестраховщик может раз­делить крупный риск, следовательно, ретроцессия — форма пере­страхования второго уровня.

Экономическое значение ретроцессии постоянно увеличивается в связи с ростом стоимости объектов страхования и соответственно ростом страховых сумм.

 

 

ВЫВОДЫ

Особенным риском, возникающим при проведении страхо­вой деятельности, является риск страховщика как наличие веро­ятности невыполнения обязательств по договору страхования и невыплаты сумм страхового возмещения и обеспечения к огово­ренному сроку или наступлению страхового случая. Основные методы управления риском страховщика включают создание страховых и перестраховочных пулов, сострахование, перестра­хование и проведение превентивных мероприятий.

Перестрахование — это система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование рис­ки, передает полностью или частично ответственность по ним на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспече­ния финансовой устойчивости и рентабельности страховых опе­раций.

В основе перестрахования лежит договор, который может быть заключен в трех основных формах: факультативной, облигаторной или факультативно-облигаторной.

Теория и практика перестрахования выработали следующие основные группы перестраховочных договоров: пропорциональ­ные - квотные, эксцедента сумм и квотно-эксцедентные; непро­порциональные - эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Пропорциональное перестрахование предполагает распреде­ление страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям риска. В обобщенной форме пропорцио­нальное перестрахование действует по принципу «перестрахов­щик разделяет риск цедента».

При непропорциональном перестраховании доли рисков и страховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков и/или ограничивает размер убыточности цедента, т.е. ответственность перестраховщика не рассчитывается в зави­симости от ответственности страховщика по договору страхова­ния. Перестраховщик принимает участие в возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают обусловленный лимит убыточности. При этом страховые суммы, страховые взносы и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщи­ком непропорционально.

В зависимости от роли цедента и перестраховщика перестра­хование подразделяется на активное и пассивное. Активное зак­лючается в принятии рисков для покрытия или продажи страхо­вых гарантий, пассивное - в передаче рисков перестраховщикам или приобретении страховых гарантий.

Одним из направлений пассивного перестрахования являет­ся ретроцессия - дальнейшее перераспределение риска.

ТЕМАТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ

Контрольные вопросы

1.  Охарактеризуйте основные методы управления риском страховщика.

2.В чем состоит отличие сострахования от перестрахования?

3.Дайте характеристику эксцедента, перестраховочной ко­миссии, тантьемы, депо премий.

4.Что такое собственное удержание, как определяется его размер?

5.Перечислите и охарактеризуйте основные формы догово­ров перестрахования.

6.В чем состоит отличие договоров перестрахования пропор­ционального вида от договоров перестрахования непропорцио­нального вида?

7.Дайте характеристику видам непропорционального перест­рахования, приведите их достоинства и недостатки.

8.В чем заключается различие между активным и пассивным перестрахованием?

Задания

1.  Определите размер страховых платежей перестраховщику: при страховании средств воздушного транспорта был заключен договор страхования сроком на 2 года на сумму 6,2 млн руб. Собственные удержания страховщика составили 20% обязательств, остальные риски были переданы страховщиком на перестрахование. Размер страхового тарифа для страхователя составил 10% страховой суммы. Ставка перестраховочной комиссии — 20% от тарифа.

2.  Определите участие в покрытии риска и возмещении ущерба цедентом и перестраховщиком по договору облигаторного перестрахования эксцедента убытков:

приоритет цедента составляет 50 тыс. долл., лимит перестра­ховочного покрытия — 100 тыс. долл. В связи с наступлением страхового случая сумма ущерба составила:

а) 70 тыс. долл.;

б) 180 тыс. долл.;

в)  45 тыс. долл.

3.  Определите размер общей премии цедента:

страховая компания заключила договор страхования с муни­ципальным предприятием сроком на 1 год на сумму 800 тыс. руб. от рисков противоправных действий и пожара. Тарифная ставка по договору составила 6%. Договором предусмотрена скидка к тарифной ставке в размере 1,5% за наличие противопожарных устройств и сигнализации. По перестраховочному договору экс­цедента сумм собственное удержание цедента составляет 25%, а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 долей (линий). Ставка перестраховочной комиссии и тантьемы определены в размере 20% и 11% соответственно.

4.  Определите, приступит ли к выполнению своих обязательств перестраховщик и в каком размере:

страховой компанией заключен договор на случай убыточ­ности — 70 руб. со 100 руб. страховой суммы по портфелю страхований. Сумма страхования — 10 538 тыс. руб. Фактические вы­платы составили 8360 тыс. руб.

5. Составьте договор факультативного (пропорционального, эксцедента сумм, эксцедента убытка, эксцедента убыточности) перестрахования, используя основные типовые положения доку­мента.

Мини-тесты

1.   Основные подходы к управлению риском страховщика включают:

1) сострахование;

2) самострахование;

3) перестрахование.

2.   Обязательства страховщика-цедента определены в размере:

1) собственного удержания;

2)страховой суммы по договору страхования;

3) эксцедента.

3.   Укажите условия, используемые исключительно в договоре перестрахования:

1) порядок и условия уплаты страховых взносов;

2) вид страхования;

3) величина тантьемы;

4)адреса и наименование субъектов договора;

5) размер собственного удержания.

4.   Часть обязательств, переданная цедентом в перестрахование, называется:

1)депо премий;

2)емкость перестраховочного договора;

3) эксцедент;

4)собственное удержание.

5.   Укажите основные виды договоров непропорционального перестрахования:

1) эксцедент убытка;

2) эксцедент сумм;

3) квотное перестрахование;

4) квотно-эксцедентное перестрахование;

5) эксцедент убыточности.

6. Право цедента на долю прибыли перестраховщика называется:

1) страховая скидка;

2)перестраховочная комиссия;

3) тантьема;

4)эксцедент.

7. Операции активного перестрахования предусматривают:

1) передачу рисков для покрытия страховых гарантий;

2)удержание рисков для покрытия страховых гарантий;

3) принятие рисков для покрытия страховых гарантий.

 

Типовые задачи

Задача 1

Рассчитать объем передач по договору эксцедента сумм, состоящего из шести линий, по пяти группам рисков: 20 000, 200 000, 300 000, 320 000 и 380 000 руб. Собственное удержание страховой компании — 30 000 руб.

Решение:

1.Объем эксцедента составляет: 30 000 • 6 линий = 180 000 руб.

2.Объем передач по отдельным группам рисков:

по 1-й — нет передач;

по 2-й - (200 000 - 30 000) = 170 000 д.е.;

по 3-й — (300 000 — 30 000) = 270 000 руб.; по данному договору перестра­ховщик может принять только 180 000 руб.. 90 000 руб. остались непокрытыми;

по 4-й группе соответственно — 180 000 руб.;

но 5-й - 180 000 руб.

Таким образом, общий объем передач по договору эксцедента сумм со­ставит:

0 + 170 000 + 180 000 + 180 000 + 180 000 = 710 000 руб.

Ответ: 710 000 руб.

Задача 2

Страховая компания заключила договор эксцедента убытка со следующи­ми условиями: ответственность перестраховщика составляет 75 000 руб. сверхответственности перестрахователя в 25 000 руб.

В результате страховых случаев убытки составили: 42 000, 80 000, 130 000, 280 000, 360 000 руб.

Определить долю перестраховщика в оплаченных убытках.

Решение: По условию задачи ответственность перестраховщика заключена в грани­цах от 25 000 до 75 000 руб. Соответственно она составила: по 1-му убытку - (42 000 - 25 000) = 17 000 руб.; по 2-му - (80 000 - 25 000) = 55 000 руб.; по 3-му — 75 000 руб.; по 4-му — 75 000 руб.; по 5-му - 75 000 руб.

Ответ: 297 000 руб.

Задача 3

Договором эксцедента убыточности предусматривается защита страхова­ния от градобития при покрытии 40% свыше 95% убыточности. Сколько про­центов будет платить перестраховщик, если убыточность составила:

а) 90%;

б) 120%;

в)  140%.

Решение'.

Но условиям Договора ответственность перестраховщика лежит в рамках от 95 до 135% (95% + 40%). Следовательно:

а) не участвует в покрытии;

б)25% (120% -95%)<40%;

в) 40%.'

Задачи для самопроверки

Задача 1

Договором квотного перестрахования предусмотрена доля перестрахов­щика в размере 20% по всем рискам данного вида страхования, по не выше 100 000 д.е. Цедент принял от страхователей три группы рисков со страховыми суммами 500 000, 750 000 и 800 000 д.е.

Первая группа рисков цедирована перестраховщику в размере 100 000 д.е., вторая — 150 000 д.е., третья —160 000 д.е. Оцепите действия цедента.

Задача 2

Используя данные таблицы, рассчитать, как в целом по имущественному страховому портфелю распределятся страховые суммы и имевшие место убыт­ки между перестрахователем и перестраховщиком, заключившими квотный договор. Собственное удержание составляет 30%, а лимит ответственности пе­рестраховщика — 135 000 д.е.

 

 

№ полиса	Страховая сумма, д.е.	Убытки, д.е.	Страховая сумма		Оплаченные убытки
			цедента	перестра­ховщика	цедентом	перестра-ховщиком
1 2 3	120 000 190 000 350 000	100 000 140 000 250 000

Ответ: 308 000 и 352 000 д.е.; 187 000 и 303 000 д.е.

Задача 3

Страховой портфель состоит из нескольких групп рисков. По квотному договору передано в перестрахование 70% по всем принятым на страхование рискам. Лимит ответственности перестраховщика по отдельной группе не пре­вышает 160 000 д.е. Рассчитать распределение страховой суммы между цеден­том и цессионером.

Риски	Страховая сумма, д.е.	Собственное удержание, д.е.	Сумма, переданная в перестрахование
1-й	150 000
2-й	160 000
3-Я	200 000
4-й	220 000
5-й	280 000

Ответ; 334 000 и 671 000 д.е

Задача 4

Страховая компания заключила договор квотного перестрахования, по ус­ловиям которого в покрытие включаются все риски данного вида страхования. Доля ответственности перестраховщика установлена в размере 50% и не долж­на превышать 160 000 д.е.

Риски	Страховая сумма, д.е.	Собственное удержание, д.е.	Сумма, переданная в перестрахование, д.е.
1-й	150 000
2-й	200 000
3-Й	270 000
4-й	300 000
5-й	320 000
6-й	340 000
7-й	400 000

Определить, как распределятся риски между перестрахователем и пере­страховщиком.

Ответ: I 040 000 и 940 000 д.е.

Задача 5

Страховой организацией заключен договор эксцедента сумм, состоящего из трех долей по четырем группам рисков со страховой суммой 10 000, 50 000, 65 000 и 70 000 д.е. Размер собственного удержания — 15 000 д.е. Рассчитать объем передач.

Ответ: 125 000 д.е.

Задача 6

Определить объем передач по договорам первого и второго эксцедента сумм, если по первой группе рисков страховая сумма — 140 000 д.е., по второй — 160 000 д.е., по третьей — 175 000 д.е. Собственное удержание по отдель­ной группе рисков предусмотрено в размере 20 000 д.е.. лимит эксцедента по первому и второму договору равен шести долям

Ответ: 360 000 и 55 000 д.е.

Задача 7

Страховая компания перестраховала свой портфель автострахования объ­емом 750 (100 д.е. следующим договором эксцедента суммы:

- удержание — 180 000 д.е.;

- лимит эксцедента суммы — три линии.

Достаточен ли объем покрытия, приобретенный страховой компанией? Пояснить почему.

Ответ: нет.

Задача 8

Рассчитать величину страховой суммы, если уровень собственного удер­жания равен 150 000 д.е., а после заключения договора эксцедента сумм, рав­ного пяти долям, остались непокрытыми З5 000 д.е.

Ответ: 935 000 д.е.

Задача 9

В страховом портфеле имеется группа рисков — 120 000, 150 000, 200 000, 240 000 и 300 000 д.е. Страховая компания заключила договор перестрахования эксцедента убытка, по которому приоритет составляет 400 000 д.е., а макси­мальная ответственность перестраховщика — 100 000 д.е. В результате произо­шедших страховых случаев ущерб составил соответственно 80 000, 95 000, 100 000.120000 и 115 000 д.е. Определить участие в покрытии ущерба цедента и перестраховщика.

Ответ: 410 000 и 100 000 д.е.

Задача 10

Страховая компания заключила договор экснедента убыточности, по ус­ловиям которого ответственность перестраховщика равна 120% сверхответственности страховщика в 110%. Определить, как распределится ответствен­ность между цедентом и перестраховщиком, если фактическая убыточность за отчетный год составила:

а) 105%;

б) 115%;

в)  125%.