Общие принципы расчета брутто-, нетто-ставки и нагрузки

Расчеты брутто- и нетто-ставки ориентируются прежде всего на рас­чет нетто-ставки, представляющую собой один из основных показателей финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика:

∑СВ(П) = ∑СВып                               (1)

где ∑СВ(П) — страховые взносы (премии) страхователей;

∑СВып - страховые выплаты страховщиков.

Рассчитав правую часть равенства (1), получают необходимую вели­чину левой части.

Методика расчета нетто-ставки по конкретному виду или однород­ным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за определенный период, затем оценива­ется его устойчивость. На основе полученных данных решается вопрос о необходимости расчета и величине рисковой надбавки (дельта-надбавки).

Показатель убыточности страховой суммы математически выражает вероятность ущерба в виде доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового резерва (фонда) в связи с наступлением страхо­вых случаев и соответствующих выплат. Эта доля (единица страховой суммы или объекта страхования либо процентная ставка от совокупной страховой суммы) и составляет основу расчета нетто-ставки. Убыточ­ность страховой суммы — величина синтетическая и зависит от различ­ных факторов. Их можно свести к трем показателям, которые называют элементами убыточности:

1.  - частость (частота) страховых случаев: отношение количест­ва страховых случаев к числу застрахованных объектов;

2.  — опустошительность одного страхового случая: отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев (показывает среднее число объектов, пострадавших от одного страхового случая);

3. ^-— отношение рисков: отношение средней страховой выплаты по одному пострадавшему объекту (к) к средней страховой сумме одного застрахованного (i).

Расчетным показателем страховой статистики служит частота (частость) страховых событий — соотношение между числами страховых слу­чаев и застрахованных объектов. Зная вероятностное число страховых случаев за определенный период, можно определить и степень вероятно­сти их наступления. Она представляет собой отношение количества стра­ховых случаев к числу застрахованных объектов.

Математически это выражается вероятностью наступления, предпо­ложим, события К при отношении числа неблагоприятных случаев М к общему числу равновозможных — N теории вероятностей отношение числа элементарных исходов, не благоприятствующих событию К, к их общему числу называют вероятностью события К и обозначают

                           (2)

Поскольку вероятность всегда выражается правильной дробью (чис­литель меньше знаменателя), то вероятность Р события К всегда будет соответствовать выражению 0≤Р(К)≥1. Если вероятность события дос­тигает крайних значений (0 или 1), то страхование на случай наступле­ния данного события проводиться не может. Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестно, произойдет за данный период времени страховой случай поданному страховому собы­тию или нет.

Отношение числа испытаний, в которых событие К появилось М раз, к общему числу фактически произведенных испытаний N называют от­носительной частотой F события К, или статистическим весом:

                          (3)

Первое определение вероятности называют классическим (вероят­ность наступления события до опытов), второе - статистическим (отно­сительная частота появления события в результате проведения опытов).

Исходным данным для расчета нетто- и брутто-ставок является вероятность ущерба, лежа­щая в основе нетто-ставки, которая зависит, в свою очередь, от вероят­ности наступления страхового случая:

[Р_у(Р_сс)]                             (4)

где Р_у, — вероятность ущерба;

Р_сс - вероятность наступления страхового случая.

Зная число страховых случаев за тарифный период, можно опреде­лить и степень вероятности их наступления. Она представляет собой от­ношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объек­тов:

                            (5)

где Ч_сс - число страховых случаев;

К_эо - количество застрахованных объектов.

При расчете нетто- и брутто-ставок предполагается, что массовых страховых случаев не будет (например, гибели самолета, теплохода с людьми и т. п.). Расчет тарифов проводится по заранее известному (или планируемому) количеству застрахованных объектов или договоров. При наличии перечисленных условий расчет средней убыточности страховой суммы производится по формулам (6)-(8):

                          (6)

где  - вероятность наступления страховых случаев;

Р_у — вероятность ущерба;

 - коэффициент тяжести ущерба.

                 (7)

где  - средняя страховая выплата по числу застрахованных объектов или договоров

 - средняя выплата при К-м страховом случае (К=1, 2, …Ч_в)

                        (8)

где  - средняя страховая сумма по числу застрахованных объектов (К_зо)

 - страховая сумма по одному застрахованному объекту (i=1, 2, …К_зо)

Для введения рисковой надбавки и расчета ее ве­личины после определения среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период строится динамичный ряд показателей убы­точности страховой суммы и оценивается его устойчивость.

Пример: Предположим, в среднем по туристской фирме сложились следующие показатели убыточности страховой суммы по добровольному страхованию личного имущества (багажа) туристов со 100 руб. страховой суммы (табл. 1).

Таблица 1.

Показатель