Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Страховой риск, страховое событие, страховой случай, страховая выплата
Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого и производится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности наступления. Риск - это нечто, что может произойти, а может и не произойти. Риск - это действие наудачу (в надежде на счастливый исход). Риски подразделяются на следующие категории: объективные и субъективные, индивидуальные и универсальные, специфические, экологические, транспортные, политические, технические и т. п. Объективные риски не зависят от сознания и воли страхователя (стихийные бедствия, землетрясения, наводнения и т. п.). Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности. Индивидуальный риск выражается в игнорировании страхования индивидуального домашнего имущества, картин, коллекций и т. п. Финансовые риски обусловлены «основном вероятностью потерь финансовых ресурсов. Они подразделяются на коммерческие, торговые, ин вестиционные, предпринимательские, инфляционные, кредитные, валют ные, риски ликвидности ценных бумаг и т. п. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Страховая выплата - это исполнение страховщиком договорных обязательств перед страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем или третьим лицом по возмещению имущественного ущерба (убытка) при наступлении страхового случая. Она производится в виде страхового обеспечения при личном страховании и страхового возмещения - при имущественном. Страховая сумма1, страховое возмещение, страховое обеспечение Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового износа и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное.
Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страховою возмещения в определенной сумме. Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит (ст. 10 Закона). Страховой взнос Страховой взнос (СВ), а в страховой практике - страховая премия, страховой платеж представляет собой плату за страхование, т. е. за обязательство (гарантию) страховщика возместить страхователю, застрахованному, выгодоприобретателю или третьему лицу имущественный ущерб (убыток), вызванный наступлением страхового случая. Страховой тариф. Структура и назначение его составляющих частей Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. В международной страховой практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса (платежа, премии), называется брутто-ставкой (Б-С). Структурно она состоит из двух частей: нетто-ставки (Н-С) и нагрузки (Н) (рис. 10). Брутто-ставка (Б-С)
Рис. 10. Структура страхового тарифа Страховой тариф, как правило, рассчитывается отдельно по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности. В связи с этим и нетто-ставки имеют различную структуру. Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.
Классификация страхования.
1.6.1. Основная классификация страхования по объектам страховой защиты: отрасли и подотрасли, виды и подвиды В основу классификации страхования положены два критерия: 1) различия в объектах страхования; 2) различия в объеме страховой ответственности. Первый критерий является общим, второй охватывает только имущественное страхование. Согласно первому критерию страхование подразделяется по отраслям, подотраслям и видам (иногда и по подвидам), являющимся составными звеньями классификации. В соответствии со вторым критерием страхование подразделяется по роду опасности. Все звенья классификации охватывают две формы проявления страхования — обязательная и добровольная.
Рис. 12. Классификация страхования по отраслям В имущественном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности; в личном страховании граждан — их жизнь, здоровье и трудоспособность. При страховании ответственности в качестве объектов выступает ответственность страхователя по закону перед третьими лицами (физическими и юридическими), которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Объектами страхования предпринимательских рисков являются потенциальные возможности потери доходов страхователя, например ущерб от простоев предприятия, упущенная выгода по неудавшимся сделкам, риск внедрения новой техники и т.д. Вопросы социального страхования как особой отрасли страхования являются предметом изучения специальной учебной дисциплины и здесь не рассматриваются. Для дальнейшей конкретизации страховых интересов страхователей необходимо выделение из каждой отрасли ее подотраслей и видов страхования. Имущественное страхование делится на несколько подотраслей, главным образом в зависимости от категорий страхователей (рис. 13).
Рис. 13. Классификация имущественного страхования по подотраслям и видам страхования Классификация личного страхования по подотраслям и видам страхования, широко принятая на практике, показана на рис. 14.
Рис. 14. Классификация личного страхования по подотраслям и видам страхования Классификации страхования ответственности и предпринимательской деятельности по подотраслям приведены соответственно на рис. 15, 16.
Рис. 15. Классификация страхования ответственности по подотраслям
Рис. 16. Классификация страхования предпринимательской деятельности по подотраслям При подразделении отраслей страхования на иерархические структурные составляющие (подотрасль, вид, подвид, иногда страховые события и даже страховые случаи) создаются условия для четкого выявления предмета страхования, объема ответственности и расчета соответствующих тарифных ставок. Согласно второму критерию страхование подразделяется на три системы:
• по пропорциональной ответственности; по ответственности по первому риску; • по предельной ответственности. 1.6.2. Классификации страхования по роду опасностей и организационным формам Классификация страхования по роду опасностей. Имущественное страхование классифицируется по роду опасностей: • страхование от огня; • страхование транспортных средств от аварии, угона и других опасностей; • страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий; страхование животных на случай падежа и вынужденного забоя. Названные виды страхования отражают различия в объеме страховой ответственности определенных объектов. Классификация по роду опасностей применяется для разработки специальных методов определения ущерба и страхового возмещения. Классификация страхования по организационным формам. Классификация страхования по организационным формам представлена на рис. 17.
Рис. 17. Классификация страхования по организационным формам 1.6.3. Обязательное и добровольное страхование Обязательная форма страхования. Обязательная форма страхования базируется на следующих принципах. 1. Принцип обязательности сводится к тому, что, в отличие от добровольного страхования, здесь не требуется предварительного соглашения (договора) между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а. страхователи — вносить причитающиеся страховые платежи. Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные страховые органы. 2. Принцип сплошного охвата обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки. 3. Принцип автоматичности распространения обязательного 4. Принцип действия обязательного страхования независимо от вне сения страховых платежей. Если страхователь своевременно не уплатил страховые взносы, они взыскиваются с него в судебном порядке. 5. Принцип бессрочности обязательного страхования. Принцип действует постоянно в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом.
6. Принцип нормирования страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях для данной местности на один объект. Что касается обязательной формы личного страхования, то оно в полной мере отвечает принципам сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако такое страхование имеет строго оговоренный срок действия и полностью зависит от уплаты страхового взноса. Добровольное страхование строится только на основе доброволь ного заключения договора между страхователем и страховщиком. Добровольная форма страхования базируется на следующих принципах. 1. Принцип добровольного участия, который гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя. 2. Принцип выборочного охвата связан с тем, что не все страхователи изъявляют желание участвовать в страховании. Кроме того, по условиям страхования могут действовать ограничения для заключения договора (например, по возрасту). 3. Принцип ограничения срока состоит в том, что начало и окончание срока страхования особо оговариваются в договоре. Страховая сумма подлежит выплате только в том случае, если страховой случай произошел в период страхования. 4. Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов устанавливает, что вступление в силу договора страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора. 5. Принцип страхового обеспечения, на котором базируется величина страховой суммы или размер страхового возмещения. По имущественному страхованию страхователь по своему желанию определяет размер страхового возмещения, но в пределах страховой оценки имущества, по личному страхованию страховая сумма устанавливается соглашением сторон. 1.6.4. Типы систем страховых отношений Типы систем страховых отношений представлены на рис. 18.
Рис. 18. Типы систем страховых отношений Прямое (первичное) страхование. Прямое страхование включает самострахование, обычное страхование, двойное страхование, сострахование. 1. Самострахование — децентрализованная форма создания товарных и денежных страховых фондов непосредственно на нестраховых предприятиях, результаты хозяйственной деятельности которых особенно подвержены рискам. Самострахование обеспечивает стабильность хозяйственной деятельности, самоокупаемости и самофинансирования. 2. Обычное страхование — система денежных отношений в связи с образованием за счет страховых премий организаций и населения страховых фондов и их использованием для возмещения имущественного ущерба, выплаты страхового обеспечения по страховым случаям. Обычное страхование можно также рассматривать как страховые отношения между страхователями (третьими лицами) и страховщиками по поводу формирования и реализации страховой защиты по страховым рискам, опосредуемое страховыми агентами и брокерами.
3. При двойном страховании осуществляется страхование одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма может превысить страховую стоимость. В РФ при двойном страховании страховщики несут ответственность в пределах страховой стоимости. В США ответственность несет страховщик, заключивший договор страхования первым, последующий страховщик может нести ответственность только в пределах разницы между страховым возмещением первого страховщика и страховой стоимостью. 4. При состраховании два и более страховщиков участвуют долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные полисы, каждый на страховую сумму в своей доле. Вторичное и третичное страхование. Вторичное страхование — перестрахование — система финансовых отношений, при которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Перестрахованием рисков достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования соответствующего риска. Перестрахование может осуществляться факультативно и облигаторно, пропорционально и непропорционально. Ретроцессия. Иногда риски повторно перестраховываются. Передача перестраховщиком части принятых им факультативно или по договорам перестрахования рисков другим перестраховщикам называется третичным страхованием, или ретроцессией. Достигается дальнейшее дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых организаций внутри страны и на внешних страховых рынках. Посредством ретроцессии часть рисков может быть передана первоначальному перестраховщику. Нередко в договоры перестрахования вносится оговорка: «без права ретроцессии». Значение ретроцессии увеличивается в связи со значительным ростом страховых сумм в условиях НТП.
ВЫВОДЫ Страхование - это создание целевых фондов денежных и иных средств, предназначенных для компенсации убытков, возникающих от неожиданно наступающих, случайных по своей природе, событий. К основным организационным формам страховых фондов относят: государственные фонды, фонды самострахования, фонды страховых компаний. Роль страхования в экономике проявляется посредством выполнения его функций: рисковой, предупредительной, сберегательной, воспроизводственной, инновационной, инвестиционной, социальной. Основная классификация страхования происходит по объектам (группам) однородных рисков, согласно которым выделяют: личное и имущественное страхование. Применяются и другие признаки для классификации страхования. ТЕМАТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ Контрольные вопросы 1. Охарактеризуйте основные этапы развития страхового дела. 2. Раскройте понятие страхования, его экономическую сущность. 3. Назовите признаки страхования как самостоятельной экономической категории. Какие признаки страхования сближают его с категориями «финансы» и «кредит»? По каким признакам страхование отличается от этих экономических категорий? 4. Охарактеризуйте организационные формы страховых фондов. В чем, на ваш взгляд, заключается экономическое преимущество создания страхового фонда страховщика по сравнению с другими формами страховых фондов? 5. В чем состоят отличия и сходства между государственным и негосударственным страхованием? 6. Назовите признаки классификации страховой деятельности. Какие из них являются основными в отечественном и зарубежном страховании? Задания 1. Определите размер взноса страхователя и величину страхового фонда, имея следующие данные: число страхователей по страхованию средств автотранспорта на текущий год в страховой компании составило 800 человек со страховой суммой 100 тыс. ден. ед. (вероятность угона — 0,06) и 700 человек со страховой суммой 150 тыс. ден. ед. (вероятность аварии — 0,04). 2. Приведите примеры превентивной функции страхования (на выбор по виду страхования). 3. Проведите сравнительный анализ сберегательных видов страхования и банковских услуг (вкладов, депозитных сертификатов) по критериям доходности, срочности, другим дополнительным условиям. 4. Приведите примеры видов страхования, относящихся к страхованию активов, пассивов, доходов (согласно отражению в статьях бухгалтерского баланса). Мини-тесты 1. Первичной формой страхования было: 1) кредитование; 2) сбережение; 3) взаимопомощь. 2. Предметом непосредственной деятельности страховщиков является: 1) страхование и посредническая деятельность; 2)страхование и инвестирование; 3) страхование и производственная деятельность; 4)страхование и банковская деятельность. 3. Для страховой деятельности характерны денежные отношения: 1) производственные; 2) распределительные; 3) товарные; 4)перераспределительные. 4. Страховой фонд формируется с целью: 1) выплат налогов; 2) возмещения ущерба; 3) для кредитования физических и юридических лиц; 4)для обеспечения финансовой устойчивости. 5. Источники формирования страховых фондов — это: 1) налоги; 2) добровольные платежи; 3) благотворительные взносы; 4)трансферты и субвенции. 6. Укажите, какие функции выполняются страхованием в системе экономических отношений: 1) сберегательная; 2) кредитная; 3) товарная; 4)рисковая; 5)превентивная; 6)производственная; 7)социальная. 7. Определите направление страхования для следующих его видов:
8. Какие из перечисленных видов страхования носят обязатель ный характер: 1) жизни; 2)строений; 3) медицинское; 4) пассажиров воздушного транспорта; 5) инвестиций.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2021-12-15; просмотров: 62; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.224.32.86 (0.073 с.) |