Лекция 3. Актуарные расчеты в страховании

Сущность, особенности и задачи актуарных расчетов.

Основы теории расчета страховых тарифов.

3. Основы определения нетто-ставок страхового тарифа.

Расчет брутто-ставки.

5. Структура расходов страховщика на ведение страхового дела.

 

1. СУЩНОСТЬ, ОСОБЕННОСТИ И ЗАДАЧИ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

Систему математических и статистических методов, с помощью которых производится исчисление страховых тарифов, называют актуарными расчетами.

Актуарные расчеты позволяют страховщику решать следующие задачи:

- исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, то есть выполнение требований научной классификации рисков;

- математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, обоснование конкретных методов и источников их формирования.

С помощью актуарных расчетов решаются наиболее общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относятся: определение нетто-ставки, надбавки за риск и расходов на ведение дела.

Актуарные расчеты принято классифицировать по следующим признакам: отраслям страхования; времени составления; уровню иерархии.

По отраслям страхования актуарные расчеты классифицируются на расчеты по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

По времени составления – на отчетные, плановые и последующие.

Отчетные – это те актуарные расчеты, которые осуществляются по отчетным данным уже совершенных операций страховщика.

  Плановые расчеты производятся при введение нового вида страхования, когда отсутствуют достоверные наблюдения риска. В этом случае используются результаты актуарных расчетов по аналогичным по содержанию видам страхования, которые уже апробированы на практике. По истечении определенного срока полученные статистические данные по новому риску анализируются, и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы.

Последующие расчеты – это откорректированные плановые расчеты по истечении трех-четырех лет учета и анализа статистических данных.

По иерархическому уровню актуарные расчеты классифицируют на общие, предназначенные для всей территории РФ, региональные и индивидуальные – выполненные для конкретной страховой организации.

 

 

2. ОСНОВЫ ТЕОРИИ РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ

Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупности страховой суммы. С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем страховщику.

Страховой взнос (или страховая премия) – это плата страхователя за страховую услугу, которую он обязан уплатить страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Из страховых взносов формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба вследствие страховых случаев. Основное назначение страховых тарифов связано с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы.

В международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой.

Брутто-ставка (страховой тариф) состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (рис. 13). Нетто-ставка обеспечивает выплату страховой суммы, а нагрузка (надбавка) предназначена для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.

Брутто ставка (страховой тариф)
Нетто-ставка	ПМ	P В	ПП
		Нагрузка (НМВП)

Здесь: П_М – расходы на предупредительные мероприятия; P _В – расходы на процесс страхования; П_П – планируемая прибыль

Рис. 13. Структура страхового тарифа

Нетто-ставка составляет до 90% брутто-ставки. Нагрузка в зависимости от формы и вида страхования колеблется от 9% до 40%.

Поскольку страховой взнос есть усредненный размер конкретных страховых платежей, то возможны значительные отклонения от их средних значений. Для компенсации таких отклонений к отдельным рисковым страховым взносам исчисляется гарантийная надбавка, которую называют рисковой надбавкой (рис. 14).

Брутто ставка (страховой тариф)
Нетто-ставка	Рисковая надбавка	ПМ	P В	ПП
			Нагрузка (НМВП)

Рис. 14. Структура брутто-ставки с рисковой надбавкой

 

 

3. ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ НЕТТО-СТАВОК СТРАХОВОГО ТАРИФА

В связи с этим рассчитанная нетто ставка корректируется на поправочный коэффициент К_п, который определяется как отношении средней величины страховой выплаты к средней величине страховой суммы на один договор:

где  - средняя величина страховой выплаты на один договор;

 - средняя величина страховой суммы на один договор.

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.

Расчет нетто-ставки со 100 денежных единиц страховой суммы производится по формуле:

, где

Т_нс - тарифная нетто-ставка;

Р(А) - вероятность наступления страхового случая А;

К_п - поправочный коэффициент.

 

4. РАСЧЕТ БРУТТО-СТАВКИ

После расчета нетто-ставки устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки. Для ее исчисления к нетто-ставке прибавляют нагрузку. Нагрузка включает в себя расходы на предупредительные мероприятия, расходы на процесс страхования планируемую прибыль.

Расходы на ведение дела (процесс страхования) обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы. Остальные надбавки (на предупредительные мероприятия и планируемую прибыль), как правило, устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:

, где

Т_бс -брутто-ставка;

Т_нс - нетто-ставка;

Н_мвп- нагрузка, руб. (см. рис. 13).

 

 

5. РАСХОДЫ СТРАХОВЩИКА НА ВЕДЕНИЕ СТРАХОВОГО ДЕЛА

Расходы на ведение страхового дела можно классифицировать на следующие виды:

- организационные расходы связаны с учреждением страхового общества и его обустройства. Они являются инвестиционными расходами;

- управленческие расходы идут на общие расходы по управлению персоналом (зарплата, делопроизводство) и расходы по управлению имуществом;

- аквизиционные расходы связаны с привлечением новых страхователей и заключением новых договоров страхования;

- инкассационные расходы идут на обслуживание налично-денежного оборота поступающих страховых платежей. Это затарты на изготовление бланков квитанций, ведомостей, учетных книг и т.п.;

- ликвидационные расходы составляют затраты на ликвидацию ущерба, причиненного страховым случаем.