Основы работы коммерческого банка на межбанковском рынке

Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.

Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные отношения между коммерческими банками определяются на договорной основе путем заключения кредитных договоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел по межбанковским кредитам. Предоставление межбанковских кредитов должно сопровождаться открытием счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков.

На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:

· Овердрафт по корреспондентским счетам на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;

· Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;

· Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене или с условием гарантии безотзывного погашения в случае, если срок операции РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг.

Коммерческие банки как экономически независимые кредитные институты самостоятельно устанавливают уровень процентной ставки по межбанковским кредитам в зависимости от спроса и предложения на межбанковском рынке и уровня учетной ставки.

Рынок кредитных ресурсов фактически разделился на две части: внутрибанковский и межбанковский. В этой ситуации крупные банки со значительным количеством филиалов стали создавать собственные внутрибанковские рынки с целью оптимального использования своих имеющихся кредитных ресурсов.

С целью получения межбанковского кредита банк-должник подает банку-кредитору, как правило, такие документы:

- заявление;

- учредительный договор;

 - копию устава, заверенную нотариально;

 - копию лицензии на проведение банковских операций, заверенную нотариально;

 - карточку с образцами подписей и оттиском гербовой печати, также заверенную нотариально;

- баланс на текущую отчетную дату;

- расчет экономических нормативов на текущую отчетную дату;

 -показатели деятельности коммерческого банка;

 -форму обеспечения и срочных обязательства.

Основным источником информации для определения кредитоспособности заемщика о межбанковских кредитов является баланс банка.

Договор межбанковского кредита должен включать следующие основные положения:

1) предмет договора - предоставление кредита в определенной сумме с определенным сроком погашения;

 2) права и обязательства банка-кредитора и банка-заемщика;

3) ответственность сторон;

4) порядок разрешения споров;

5) условия изменения договора;

6) особые условия;

7) срок действия договора.

На рынке межбанковских кредитов могут использоваться также банковские векселя и депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика на получение депозита.

В середине 1994 года девять крупнейших банков России и информационно-аналитические агентства разработали показатели, которыестали использоваться для характеристики состояния кредитного рынка МБК:

1. Объявленная ставка по предоставлению кредитов MIBOR;

2. Объявленная ставка по предоставлению кредитов MIBID$

3. Средневзвешенная фактическая ставка по МБК MIAKR.

Критерием выбора этих банков послужили надежность банков и весомость их вклада  в операции межбанковского рынка. В дальнейшем по мере развития межбанковского рынка состав банков, принимающих участие в формировании системы показателей ставок МБК, расширился.

БР разрабатывает методику определения основных показателей МБК и организует расчет этих показателей. Все показатели процентных ставок рассчитывают по срокам в 1,3,7,14,21,30,60,90 дней, 6 месяцев и ежедневно публикуются.

Межбанковский финансовый дом для характеристики фактической ставки по краткосрочным банковским кредитам рассчитывает средневзвешенную ставку INSTAR, базирующуюся на данных о сделках, совершенных крупнейшими банками-дилерами, не вошедшими в «девятку»

Технология оформления сделок на рынке МБК

Единичные сделки на МБК по предоставлению кредитов и размещению депозитов оформляются кредитными и депозитными договорами.

При постоянных долговременных отношениях на рынке МБК банки заключают генеральное соглашение и устанавливают порядок проведения операций на внутреннем валютном и денежном рынках в соответствии с кредитной политикой банка и внутренними инструкциями, регламентирующими работу на рынке МБК.

МБК привлекаются одной суммой либо несколькими заимствованиями в рамках открытой кредитной линии с заранее оговоренным лимитом.

В современных условиях сделки на рынке МБК заключаются в основном через систему «Рейтерс-Дилинг», а также по телефону, телефаксу, Internet-каналам.

При наличии свободных денежных ресурсов либо потребности в их приобретении дилеры выходят на межбанковский рынок через соответствующие системы связи, предлагая заключить сделку на определенных условиях. При этом они должны строго придерживаться инструкций, регламентирующих виды сделок, которые может заключить дилер, лимитов сделок.

Основные условия сделки на МБК фиксируются в паспорте сделки или тикете на бумажном носителе, который формируется дилером при переговорах (система «Рейтерс-Дилинг». Распечатка переговоров дилеров – тикет не имеет юридической силы, поэтому стороны при заключении сделок по системе «Рейтерс-Дилинг» обязуются для учета заключенных сделок проводить обмен письменными подтверждениями, используя при этом SWIFT, телекс и др.

 

Принятие банком оптимального решения о продаже и покупке ресурсов на межбанковском рынке возможно лишь при условии точного владение ситуацией на рынке кредитных ресурсов и научного прогнозирования динамики ее изменения.

МЕЖБАНКОВСКИЙ КРЕДИТ – это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредит­ных учреждений.

В начале становления российской банковской системы для подав­ляющего числа банков основным источником кредитных ресурсов выс­тупали не депозиты, как это принято в мировой практике, а межбан­ковский кредит. Свободными кредитными ресурсами располагают обычно банки, имеющие солидную клиентскую базу, либо банки, проводящие взвешенную кредитную политику.

Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансо­вого рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку он опосредствует многообразные меж­банковские отношения, связанные с различными банковскими операци­ями. Кроме того, он является самым оперативным источником средств для поддержания ликвидности балансов коммерческих банков, попол­нения корсчетов и для проведения активных операций на других более доходных сегментах финансового рынка.

Начало торговли кредитными ресурсами относится к 1991 г., когда Московская международная и Московская центральная фондовые биржи начали проводить кредитные аукционы. Дальнейшее развитие рынка меж­банковских кредитов связано с созданием Межбанковского финансового дома и Межбанковского объединения “Оргбанк”, на площадках которых также преобладала аукционная форма проведения торгов. Они проходи­ли один раз в неделю, что создавало определенные сложности у банков-участников в условиях быстро меняющейся конъюнктуры рынка. Для ре­шения этих проблем стали использоваться кредитные магазины, через которые появилась возможность ежедневно выставлять заявки на покуп­ку и продажу ресурсов и оперативно реагировать на изменения конъюнк­туры рынка.

С 1993 г. начинает активно функционировать новый финансовый рынок – рынок “коротких денег”, на котором кредиты предоставляются на срок 1-7 дней. Его основой стал Кассовый союз, но из-за непрорабо­танности организации возврата долгов через полгода он прекратил свое существование. После распада Кассового союза его место заняли банк “Деловая Россия”, “Оргбанк”, Мытищинский коммерческий банк и дру­гие банки, удовлетворяя огромные потребности рынка в “коротких день­гах”. Привлекательность таких кредитов объясняется тем, что они доста­точно продолжительный период времени оставались в целом относи­тельно дешевыми кредитными ресурсами. “Короткие деньги” устраи­вали как покупателей, так и продавцов. Последним из-за экономической неопределенности было выгодно сокращать сроки, на которые он пре­доставлялся, чтобы при поступлении новой информации иметь возмож­ность разместить средства на более выгодных условиях.

Параллельно с рынком рублевых межбанковских кредитов с 1994 г. началось формирование рынка краткосрочных межба нковских кредитны х депозитов и валютных межбанковских кредитов. Развитию меж­банковского валютного рынка способствовало использование банкам системы “Reuters Dealing”, позволяющей совершать сделки с меньшим временными издержками.

При размещении валютных депозитов, так же как и при выдаче ва­лютных кредитов банки обмениваются финансовой отчетностью друг с другом. На основе анализа определяется объем валютных операций и заключаются генеральные соглашения о межбанковском сотрудничестве.

При разовых сделках или размещении ресурсов на более длительные сроки заключаются кредитные или депозитные договора. Более осторож­ные банки при размещении валютных депозитов также требуют обеспе­чение возвратности (залога).

На рынке длинных депозитов лидирующие позиции занимали бан­ки “Империал”, Инкомбанк, Нефтехимбанк, Уникомбанк, “Менатеп”, “Российский кредит” и др.

На межбанко вском кредитном рынке вначале использовались сле­ дующие виды про центных ставок, по которым предоставлялись и при­ в лекались кр едиты

• ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• ставки аукционных торгов и кредитных магазинов;
• неаукционные банковские ставки.

Стоимость межбанковских кредитов зависит от общего состояния и структуры межбанковского рынка; проводимой процентной политики ЦБ РФ, Сбербанком РФ – основным поставщиком кредитных ресурсов «а межбанковском рынке; соотношения спроса и предложения по крат­косрочным кредитам; состояния валютного рынка и рынка государственных краткосрочных обязательств. Большое значение на соотно­шение спроса и предложения на межбанковском рынке кредитных Ресурсов оказывают также инфляционные процессы в народном хозяй­стве и спад производства.

В 1994 г. в качестве с истемы показателей ставок межбанковского креди тного рынка испо льзуются: объявленная ставка по предоставлению кре­дитов – MIBOR; объявленная ставка по привлечению кредитов MIBID; средняя фактическая ставка по МБК MIACR. Эти ставки формировались на основе ежедневных ставок крупнейших российских банков: МБО “Оргбанк”, Московского межрегионального банка, Сбербанка РФ, Международного московского банка; Промстройбанка, Московского индустриального банка, Мосбизнесбанка, Уникомбанка, Внешторгбанка.

Критерием для выбора этих банков послужили: надежность банков и весомость их вклада в операции межбанковского рынка. В дальней­шем по мере развития межбанковского рынка состав банков, принима­ющих участие в формировании системы показателей ставок МБК, рас­ширился.

ЦБ РФ разрабатывает методику определения основных показате­лей межбанковского кредитного рынка и организует расчет этих пока­зателей. Методика расчетов утверждается Советом Информационного консорциума. Расчет всех показателей ставок МБК осуществляется по срокам в 1, 3,7, 14,21, 30, 60 и 90 дней.

Межбанковский финансовый дом для характеристики фактической ставки по краткосрочным банковским кредитам рассчитывает средне­взвешенную ставку INSTAR, основанную на данных о сделках, совер­шенных крупнейшими банками-дилерами, не вошедшими в “девятку”.

Субъектами рынка межбанковских кредитов выступает ЦБ РФ, ком­мерческие банки и другие организации, имеющие лицензии на проведе­ние соответствующих операций, к которым относятся межбанковские кредиты, депозиты, депозитные сертификаты в рублях и валюте.

Для страхования финансовых рисков с 1994 г. начали применяться форвардные и опционные контракты на межбанковские кредиты, кото­рые заключаются с помощью информационно-дилинговой сети, а также с помощью факсимильной связи. В основе форвардных сделок по МБК ле­жит отсрочка исполнения предоставления кредита. В практике Межреги­онального кредитного центра КБ “Российский кредит” используются МБК с отсрочкой поставки на срок от 1 до 10 дней и на срок от 10 дней до 3 месяцев.

Выбор банка для сотрудничества также определяется характером его деятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг. Большое значение придается и факту, входит ли банк в междуна­родные и межрегиональные расчетные и клиринговые банковские систе­мы. При заключении договора на установление корреспондентских отно­шений часто предусматривается возможность предоставления банком-корреспондентом работы по корреспондентскому счету в режиме оверд­рафта (списание средств сверх остатка на счете, в результате чего образу­ется дебетовое сальдо). Сумма овердрафта зависит от ежедневного остат­ка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, объема среднемесячных оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком.

Банк России проводит работу по определению состояния банков, которая основывается на официальной отчетности и установленных экономических нормативах деятельности кредитных организаций. При анализе нормативов выявляется насколько значения, указанные в бухгалтерской отчетности, соответствуют истинному финансовому состоянию банка. Порядок расчета осуществляется согласно Инструкции №1 ЦБ РФ от 01.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности банков». Кроме того, Центральный Банк Российской Федерации разработал рекомендации по определению критериев степени проблемности банков. К первой категории относятся финансово стабильные коммерческие банки, ко второй – проблемные.

Традиционно внутренний анализ деятельности кредитных организаций проводится по следующей схеме:

1. Анализ объемов операций банка. Для динамично развивающейся кредитной организации характерно плавное увеличение средних объемов активов. Резкие скачкообразные изменения валюты баланса свидетельствуют о наличии крупных клиентов, либо о проведении крупных операций, что значительно повышает уровень риска. Уменьшение валюты баланса говорит о потере клиентов, сворачивании деятельности.

2. Анализ активов и пассивов банка и их согласованности. От качества банковских активов зависит достаточность капитала банка и уровень принимаемых рисков. Анализ проводится для выявления достаточности уровня диверсификации банковских операций, определения степени зависимости кредитной организации от развития внешней ситуации на различных сегментах рынка банковских продуктов, от общеэкономических и региональных тенденций и т.д. Важным является определение доли работающих активов, структуры кредитного портфеля, соотношения собственных и привлеченных ресурсов банка, длительности использования привлеченных ресурсов.

3. Анализ банковских рисков необходим для снижения опасностей потерь банком части своих доходов или осуществления дополнительных расходов в результате проведения определенных финансовых операций. Важна оценка не только рисков контрагентов (кредитный риск, риск пассивных операций), но и позиционных (валютный риск, риск изменения процентных ставок, риск ликвидности).

4. Анализ капитала банка и его достаточности. Оценка адекватности капитала в российской практике проводится в соответствии с алгоритмом Инструкции №1 ЦБ РФ. Очень большой запас достаточности может свидетельствовать о наличии возможности увеличения объемов активных операций с различными уровнями риска.

5. Анализ эффективности деятельности банка осуществляется с целью поиска путей дальнейшего развития организации, которые оптимизировали бы ее прибыль и позволили избежать лишних потерь. Изучение основывается на оценке показателей доходности.

Ставки
Объявленные ставки по привлечению кредитов
(MIBID - Moscow InterBank Bid)
(в процентах годовых для рублевых кредитов)

Дата	1 день	от 2 до 7 дн.	от 8 до 30 дн.	от 31 до 90 дн.	от 91 до 180 дн.	от 181 дн. до 1 года
08.04.2013	5,42	5,60	5,93	6,57	7,06	7,40
09.04.2013	5,49	5,67	5,93	6,54	7,05	7,39

Ставки рассчитываются как средние от ежедневно заявляемых банками ставок привлечения межбанковских кредитов.

Ставки
Объявленные ставки по размещению кредитов
(MIBOR - Moscow InterBank Offered Rate)
(в процентах годовых для рублевых кредитов)

Дата	1 день	от 2 до 7 дн.	от 8 до 30 дн.	от 31 до 90 дн.	от 91 до 180 дн.	от 181 дн. до 1 года
08.04.2013	6,06	6,30	6,76	7,52	8,04	8,45
09.04.2013	6,11	6,35	6,73	7,46	7,89	8,45

Ставки рассчитываются как средние от ежедневно заявляемых банками ставок предоставления межбанковских кредитов.

Ставки
Фактические ставки по предоставленным кредитам
(MIACR - Moscow InterBank Actual Credit Rate)
(в процентах годовых для рублевых кредитов)

Дата	1 день	от 2 до 7 дн.	от 8 до 30 дн.	от 31 до 90 дн.	от 91 до 180 дн.	от 181 дн. до 1 года
08.04.2013	5,97	6,33	6,00	8,50	8,95	-

Ставки рассчитываются как средневзвешенные по объемам фактических сделок по предоставлению банками межбанковских кредитов.

Ставки
Фактические ставки по кредитам, предоставленным банкам с высоким кредитным рейтингом
(MIACR-IG - Moscow InterBank Actual Credit Rate - Investment Grade)
(в процентах годовых для рублевых кредитов)

Дата	1 день	от 2 до 7 дн.	от 8 до 30 дн.	от 31 до 90 дн.	от 91 до 180 дн.	от 181 дн. до 1 года
08.04.2013	5,87	-	-	-	-	-

Ставки рассчитываются как средневзвешенные по объемам фактических сделок по предоставлению банками межбанковских кредитов банкам с инвестиционным кредитным рейтингом.

Обороты операций
Предоставление кредитов всем банкам
(MIACR)
(млн. рублей)

Дата	1 день	от 2 до 7 дн.	от 8 до 30 дн.	от 31 до 90 дн.	от 91 до 180 дн.	от 181 дн. до 1 года
08.04.2013	269631,78	17120,00	19,60	800,00	320,00	-

Общий объем операций по размещению банками межбанковских кредитов.

Обороты операций
Предоставление кредитов банкам с высоким кредитным рейтингом
(MIACR-IG)
(млн. рублей)

Дата	1 день	от 2 до 7 дн.	от 8 до 30 дн.	от 31 до 90 дн.	от 91 до 180 дн.	от 181 дн. до 1 года
08.04.2013	109796,00	-	-	-	-	-

Объем операций по размещению банками межбанковских кредитов банкам с инвестиционным кредитным рейтингом.

При определении перечня контрагентов, с которыми банк будет осуществлять операции на межбанковском рынке, отсекаются те банки, очевидный риск операций с которыми неприемлем для банка-кредитора. Об этом могут свидетельствовать следующие факты:

· высокий уровень ротации руководства, менеджмента и его неопытность;

· применение санкций со стороны Банка России и судебных органов;

· наличие негативной информации о данном банке на межбанковском рынке (задержка клиентских платежей и других обязательств);

· наличие отрицательного заключения службы безопасности банка;

· большая просроченная задолженность;

· низкое качество ресурсной базы;

· большие суммы привлекаемых МБК;

· достаточность капитала, не в полной мере отвечающая требованиям надзорных органов;

· убыточность или неустойчивый уровень доходности и проявление тенденций к его снижению;

· наличие мелких банков, кредитование которых имеет повышенную степень риска.

При отсутствии явно выраженных факторов неплатежеспособности аналитики банка анализируют финансовое состояние заемщика за прошедший квартал на основе оборотно-сальдовой ведомости по счетам второго порядка, расчета экономических нормативов и расшифровок к ним, а также данные отчета о прибылях и убытках.

Аналитики банка всегда учитывают кредитную историю, длительность и активность работы контрагента в разных сегментах межбанковского рынка (обороты по привлеченным и выданным МБК, обороты по вексельным и документарным операциям и др.). После этого осуществляется структурный анализ баланса и анализ показателей финансовой отчетности:

· по капитализации;

· по ликвидности;

· по рентабельности;

· по качеству активов;

· по качеству ресурсной базы;

· по доходности.