Определение экономической эффективности перевозочного процесса

Экономическую и технико-эксплуатационную эффективность предлагаемых в дипломной работе организационно-технических мероприятий оценивают сравнением показателей существующей и предлагаемой организации транспортного процесса, эффект определяют по показателям годового планирования либо за период выполнения заказа, учитывают соотношение расходов по всему пути движения груза: подготовка к перевозке (груза подъемно -транспортного оборудования и подвижного состава), загрузка и отправка, перевозка, прием и разгрузка подготовка к применению. При этом целесообразно учитывать совокупные расходы грузоотправителей перевозчиков и грузополучателей.

Пример расчета определение экономической эффективности перевозочного процесса

Организация автотранспортных перевозок требует расхода определенного видов ресурсов в натуральном выражении: материальных, трудовых, финансовых, информационных.

Для оценки эффективности деятельности автомобильного предприятия рассчитывается себестоимость, то есть оценка затрат ресурсов в стоимостном выражении.

В себестоимость включаются следующие затраты:

1. Материальные затраты;

2. Затраты на оплату труда;

3. Накладные расходы.

С целью контроля над затратами по местам их формирования направлением производится калькулирование себестоимости, т.е. расчет затрат на единицу транспортной работы. Калькулирование затрат необходимо для расчета цены за единицу транспортной работы.

3.1 План материально-технического обеспечения (расчет потребности и стоимости топлива, автошин, смазочных материалов)

3.1.1 Расчет плановой потребности в топливе

Расчет расхода топлива по норме на эксплуатацию подвижного состава¹⁾.

Для легковых автомобилей:          

Q_н.топ. = 0,01 H_s L_{общ год} (1+0,01 К)                           (20)

где Q_н.топ. - нормативный расход топлив, л;

где H_s - базовая норма, л/100 км;

L_{общ год} - пробег автомобиля годовой, км;

К - поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение) к норме, %.

Или

Для бортовых автомобилей и тягачей:

Q_н.топ. = 0,01  (H_san L_{общ год}+H_w Р) (1+0,01 К)

где Q_н.топ. - нормативный расход топлив, л;

L_{общ год} - пробег автомобиля или автопоезда годовой, км;

H_san - норма расхода топлив на пробег автомобиля или автопоезда в снаряженном состоянии без груза, л/100 км:

H_san = H_s + H_g G_пр                                         (21)

где H_s - базовая норма расхода топлив на пробег автомобиля (тягача) в снаряженном состоянии, л/100 км (Hsan = Hs, л/100 км, для одиночного автомобиля, тягача);

H_g - норма расхода топлив на дополнительную массу прицепа или полуприцепа, л/100 т.км;

G_nр - собственная масса прицепа или полуприцепа, т;

H_w - норма расхода топлив на транспортную работу, л/100 т.км;

P - объем транспортной работы, т.км.

К - поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение) к норме, %.

Или

Для самосвалов:

Q_н.топ. = 0,01 H_sanc L_{общ год}  (1+0,01 К)+H_z n_er

где Q_н.топ. - нормативный расход топлив, л;

L_{общ год} - пробег автомобиля-самосвала или автопоезда годовой, км;

H_sanc - норма расхода топлив автомобиля-самосвала или самосвального автопоезда, л/100 км:

H_sanc = H_s+H_w  (G_пр+0,5 q),                               (22)

где H_s - базовая норма с учетом транспортной работы (с коэффициентом загрузки 0,5), л/100 км;

H_w - норма расхода топлив на транспортную работу автомобиля-самосвала (если при расчете Нs не учтен коэффициент 0,5) и на дополнительную массу самосвального прицепа или полуприцепа, л/100 т км;

G_пр - собственная масса самосвального прицепа, полуприцепа, т;

q - грузоподъемность прицепа, полуприцепа (0,5 q - с коэффициентом загрузки 0,5), т;

H_z - дополнительная норма расхода топлив на каждую ездку с грузом автомобиля- самосвала, автопоезда, л;

n_er - количество ездок с грузом за год;

К - поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение) к норме, %.

При работе автомобилей-самосвалов с самосвальными прицепами, полуприцепами (если для автомобиля рассчитывается базовая норма, как для седельного тягача) норма расхода топлив увеличивается на каждую тонну собственной массы прицепа, полуприцепа и половину его номинальной грузоподъемности (коэффициент загрузки - 0,5): бензина - до 2 л; дизельного топлива - до 1,3 л; сжиженного газа - до 2,64 л; природного газа - до 2 куб. м.

Для автомобилей-самосвалов и автопоездов дополнительно устанавливается норма расхода топлив (Hz) на каждую ездку с грузом при маневрировании в местах погрузки и разгрузки:

- до 0,25 л жидкого топлива (до 0,33 л сжиженного нефтяного газа, до 0,25 куб. м природного газа) на единицу самосвального подвижного состава;

- до 0,2 куб. м природного газа и 0,1 л дизельного топлива ориентировочно при газодизельном питании двигателя.

К базовой линейной норме топлива применяем следующие повышающие коэффициенты:

- в связи с работой в населенных пунктах (К1);

- в связи со сроком эксплуатации (К2);

- в связи с работой в зимних условиях (К3);

- в связи с работой, требующей частых остановок, связанных с посадкой и высадкой пассажиров (К4);

- в связи с работой установки «климат-контроль» (К5).

Таким образом, ∑К=К1+К2+К3+К4+К5

При осуществлении поездок в зимнее время, учитывать повышающий коэффициент К3 необходимо в период с 1.11. по 31.03, следовательно, весь годовой пробег делим на пробег зимний и пробег летний, затем рассчитываем нормативный расход топлива летом и нормативный расход топлива зимой, учитывающий коэффициент К3. В таблицу заносим общий расход топлива по норме.

Например, для легковых автомобилей:

Q_{н.топ (в зимнее время)}= 0,01 H_s L_{общ зима} (1+0,01 (К1+К2+К3+К4+К5)

Q_{н.топ (в летнее время)}= 0,01 H_s L_{общ лето} (1+0,01 (К1+К2+К4+К5)

Q_н.топ =Q_{н.топ (в зимнее время)}+ Q_{н.топ (в летнее время)}

Результаты расчетов заносим в таблицу 3.1.

Таблица 3.1. – План потребности в топливе и его стоимости

Показатели	Условные обозначения	Единицы измерения	Значение
1.Общий пробег автомобилей	Lобщ год	км
2.Грузооборот	P	т.км
3.Число ездок с грузом за год	∑ner	Ездка
4.Базовая норма расхода	Hs	л.
5.Надбавка в связи с работой в условиях города	К1	%
6. Надбавка в связи со сроком эксплуатации	К2	%
7.Надбавка при работе в зимних условиях	К3	%
8. Надбавка в связи с работой установки «климат-контроль»	К5	%
9.Общий расход топлива по норме	Qн.топ.	л.
10.Плановая сумма расходов, включаемая в себестоимость по статье «Горючее».	Ртоп=Qн.топ. Цтоп.	Руб.

 

3.1.2 Расчет потребности и стоимости смазочных материалов¹⁾

Для автомобилей и их модификаций, на которые отсутствуют индивидуальные нормы расхода масел и смазок, установлены временные нормы расхода масел и смазок.

Затраты на моторные масла(З_м, руб):

З_м = 0,01 Н_м Ц_м,                           (23)

где Н_м- норма расхода масла, л;

Ц_м – цена за литр, руб.

Затраты на трансмиссионные и гидравлические масла (З_тр.м, руб):

З_тр.м = 0,01 Н_тр.м Ц_м,                                    (24)

где Н_тр.м- норма расхода масла, л;

Ц_тр.м – цена за литр, руб.

Затраты на специальные масла и жидкости (З_спец.м, руб):

З_спец.м = 0,01 Н_спец.м Ц_м,                                (25)

где Н_спец..м- норма расхода масла, л;

Ц_спец.м – цена за литр, руб.

Затраты на пластичные смазки(З_пл.с, руб):

З_пл.с= 0,01 Н_пл.с Ц_м,                                  (26)

где Н_пл.с- норма расхода масла, кг;

Ц_пл.с – цена за килограмм, руб.

  Итого затрат на смазочные материалы (Р_cм)

(Р_cм) = З_м+З_тр.м+З_спец.м+З_пл.с                                             (27)

Затраты на 1 км пробега= ,, руб.                              (28)

3.1.3 Расчет потребности в автомобильных шинах и затрат на них

Производим (используем технические характеристики автомобиля) по показателям и по формулам, указанным в таблице 3.2.

Расчет затрат на износ и ремонт автомобильных шин необходимо производить отдельно для тягача и отдельно для прицепа (полуприцепа), а затем полученные показатели необходимо сложить, для определения итоговых затрат.

Таблица 3.2 – Расчет затрат на износ и ремонт автомобильных шин

Показатели	Обозначения	Единицы измерения	Числовое обозначение, формула и расчет
Общий пробег автомобилей	L общ год	Тыс.км
Количество шин, установленных на автомобиле.	nш	ед	Определить самостоятельно по техническим характеристикам автомобиля.
Норма пробега одной шины (среднестатистический пробег)	L н.ш.	Тыс.км	См. РД 3112199-1085-02 «Временные нормы эксплуатационного пробега шин автотранспортных шин»
Потребное количество автомобильных шин	N ш	ед	N ш=
Договорная цена одной шины (по действующим ценам)	Ц покр	руб
Норма эксплуатационного пробега	Нпр	тыс.км	Нпр=Lн.ш.х К1хК2 К1-поправочный коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации автотранспортного средства К2- поправочный коэффициент, учитывающий условия работы автотранспортного средства См. РД 3112199-1085-02 «Временные нормы эксплуатационного пробега шин автотранспортных шин»
Норма затрат на восстановление износа и ремонт шин в % к стоимости комплекта на 1000км.	Н ш	%
Затраты на восстановление износа и ремонта шин	Зш	руб/км
Отчисления на восстановление и ремонт и установку шин (сумма затрат на шины), руб.	Р ш	руб

План по труду и заработной плате

 3.2.1 Расчет потребного количества водителей

Расчет потребного количества водителей (N_вод, чел) определяется на основании:

- автомобиле-часов работы всех автомобилей на линии за планируемый период, год, равных часам работы водителей на линии;

- фонда рабочего времени одного водителя в год (ФРВг), ч;

- подготовительно-заключительного времени.

Расчет осуществляется по формуле:

N _вод. = ,                                     (29)

где АЧ_э- часы, отработанные водителями на линии за планируемый период, час.

ФРВг - фонд рабочего времени одного водителя(определяем по Производственному календарю на определенный год для регулярных рейсов или индивидуально для единичных заданий (количество рейсов умножаем на 8ч), ч;

η - (1,05) – коэффициент, учитывающий выполнение норм выработки;

0,5 часа – норма на подготовительно-заключительное время с учетом медицинского осмотра¹⁾.

3.2.2 Расчет фонда заработной платы водителей

В данном случае на АТП применяется сдельная система оплаты труда, которая имеет наценки расценки отдельно за тонну-километр грузоперевозок, для груза установлены единые нормы времени и сдельные расценки.

Расценка (C_т, руб) за 1 т. перевезенного груза (при перевозке грузов 1 класса):

C_т = Н_т С_мин,                                             (30)

где Н_т - норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, мин.

При перевозке грузов 2-го, 3-го, 4-го классов для расчета сдельной расценки используют поправочные коэффициенты, соответственно 1,25; 1,66; 2,0. (Сдельная расценка 1-го класса за 1 т  Поправочный коэффициент)1)2)

Часовая тарифная ставка (C_час, руб) определяется по формуле:

C_час = ,                                               (31)

где C _м – месячная тарифная ставка (устанавливаем на уровне МРОТ по Московской области на определенный год);

ФРВм - месячный фонд рабочего времени одного водителя, ч:

,                                             (32)

где ФРВг – фонд рабочего времени годовой, определяем по Производственному календарю, ч

 

Сдельная расценка (C_т.км, руб) за 1т.км транспортной работы (при перевозке грузов 1 класса):

C_т.км=Н_т.км C_мин,                                         (33)

где С_мин–минутная тарифная ставка, руб:

C_мин =  ;                                              (34)

Н _т.км – норма времени на 1 т.км, мин:

 ,                                          (35)

При перевозке грузов 2-го, 3-го, 4-го классов для расчета сдельной расценки используют поправочные коэффициенты, соответственно 1,25; 1,66; 2,0. (Сдельная расценка за 1 т.км  Поправочный коэффициент)1)2)

3.2.3 Надбавки и доплаты

Надбавка за классность водителей (Н _кл, руб)3): 

Н _кл = ФРВг C _час (0,25 N _В1+0,1 N _В2),                       (36)

где N_В1 – количество водителей 1 класса;

N _В2 –количество водителей 2 класса;

ФРВг - фонд рабочего времени одного водителя (определяем по Производственному календарю на определенный год для регулярных рейсов или индивидуально для единичных заданий (количество рейсов умножаем на 8ч), ч;

Доплата за бригадирство (Д _бр, руб)3): 

                                  Д _бр. =  ,                                     (37)

где N_бр– количество бригадиров, чел;

%_бр. – процент доплаты 15% (на основании Федерального отраслевого соглашения).

Доплата за работу в ночное время (Д _нч, руб)3)4):

                                    Д _нч= ,                                  (38)

где %_ноч – процент доплаты, до 40% (на основании Федерального отраслевого соглашения).

Ч _нч– число часов работы в ночное время (с 22 до 6 часов).

Доплата за работу в праздничные дни (Д_пр.дн, руб)1):

                                 Д_пр.дн=C_час N_час Д_пр.дн N_{вод.пр.дн}                              (39)

где С_час – часовая тарифная ставка в одинарном размере, если работник получает оклад и работа в праздничные дни не превышает месячную норму рабочего времени;

N_{вод.пр.дн}- (принимаем условно 60% от общего числа водителей для ежедневных рейсов); (для единичных рейсов, осуществляемых в праздничные дни, количество водителей определяется индивидуально);

Д_пр.дн - количество праздничных дней в году (определяем по Производственному календарю для ежедневных рейсов); (для единичных рейсов, количество праздничных дней определяем индивидуально).

или

                         Д_пр.дн=(2 C_час) N_час Д_пр.дн N_{вод.пр.дн},                            

где 2 C_час – часовая тарифная ставка в двойном размере, если работник получает оклад и работа в праздничные дни превышает месячную норму рабочего времени и если труд оплачивается по дневным и часовым тарифным ставкам.

3.2.4 Доплата за экспедирование груза (Д_экс., руб)

Д _экс=                                (40)

где ФЗП_сд – сдельная заработная плата, руб;

%_{доп.экс.}- процент доплаты за экспедирование груза, %.

3.2.5 Премии водителям

Расчет премии производим по формуле (Пр, руб):

П_р = П_н ФЗП _сд ,                                    (41)

где П _н– условно принимаем 40 % (или согласно приказу руководителя предприятия).

 

3.2.6 Фонд заработной платы водителей

Фонд сдельной заработной платы (ФЗП_сд, руб):

                                           ФЗП_сд = Q C_т+P C_т.км,                                  (42)

Фонд основной заработной платы (ФЗП_осн, руб):

                           ФЗП_осн=ФЗП_сд+Н_кл+Д_бр+Д_ноч+Д_пр.дн+ Д_экс +П_р,                 (43)

Процент дополнительной заработной платы (за неотработанное, но оплачиваемое время) (П _доп.зп , %):

                                          П _доп.зп = ,                                      (44)

где Д_отп– количество дней отпуска (28);

Д_к – количество дней календарных (по календарю).

В оплачиваемое, но неотработанное время так же входят: учебный отпуск, оплата простоев не по вине работника и т.д. В этом случае необходимо из календарных дней вычесть помимо дней отпуска и вышеперечисленные дни.

Фонд дополнительной заработной платы (за неотработанное, но оплачиваемое время) (ФЗП_доп, руб):

                                          ФЗП_доп = ,                                    (45)

Общий фонд заработной платы (ФЗП_общ, руб):

 ФЗП_общ=ФЗП_осн+ФЗП_доп,                                  (46)

Среднемесячная заработная плата водителей (ЗП_ср,м, руб):

 ЗП_ср,м = ,                                             (47)

Расчет среднемесячной заработной платы водителей осуществляем для регулярных (ежедневных) рейсов, для единичных поездок определяем заработную плату за одну ездку.

Отчисления в страховые фонды установлены Федеральным Законом РФ¹⁾:

ПФР = 22%

ФСС = 2,9%

ФОМС = 5,1%

∑%_с.вз. = 30%

Результаты расчетов заносим в таблицу 3.3.

Таблица 3.3 – Смета затрат на оплату труда

Показатели	Обозначения	Значения
Объем перевозок т. тонн	Q
Грузооборот, т. тонн	P
Списочное количество водителей, чел	Nвод
Часовая тарифная ставка водителя	Cчас
Нормы времени на выполнение работы: в тоннах, мин в тонно-километрах, мин	Нт Нт.км
Сдельные расценки: За 1 тонну За 1 т.км	Cт Cт.км
Надбавка за классность,руб.	Нкл
Доплата за бригадирство, руб.	Дбр
Доплата за работу в ночную смену, руб.	Днч
Доплата за работу в праздничные дни, руб.	Дпр.дн
Доплата за экспедирование груза, руб.	Дэкс
Фонд сдельной заработной платы, руб.	ФЗПсд
Премии за качественный труд, руб.	Пр
Фонд основной заработной платы, руб.	ФЗПосн
Фонд дополнительной заработной платы, руб.	ФЗПдоп
Общий фонд заработной платы, руб.	ФЗПобщ
Отчисления отчисления в страховые фонды, руб.	Осоц= ФЗПобщ %с.вз.
Среднемесячная заработная плата водителей, руб. Или Заработная плата водителя за одну ездку, руб.	ЗПср.мес   ЗП1 езд