Организация безналичных расчетов

Курсовая работа

Специальность 38.02.07 Банковское дело

ПМ 01 Ведение расчетных операций

МДК 01.01

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

 

На тему:

Преимущества и недостатки клиринговых расчётов

Выполнила: студентка 2 курса,

группы Б-201

Здор Татьяна Борисовна

(фамилия имя отчество)

Руководители:

Жиркова Л.А.

(фамилия и инициалы)

 

 

Москва 2018

Содержание

Введение	3
Глава 1.Теоретические основы осуществления клиринговых расчётов	5
1.1 Понятие и сущность клиринга	5
1.2 Значения и задачи клиринговых расчётов. Межбанковский клиринг	8
1.3 Преимущества и недостатки клиринговых расчётов	14
Глава 2. Практические аспекты осуществления клиринговых расчётов ПАО «ВТБ»	16
2.1 Организационно–экономическая характеристика ПАО «ВТБ»	16
2.2 Организация клиринговых расчётов в ПАО «ВТБ»	18
2.3 Порядок заполнения платёжного поручения ПАО «ВТБ»	19
Заключение	25
Список используемых источников	27
Приложения	29

 

Введение

В современных условиях перехода к рынку большую значимость приобретают проблемы повышения эффективности банковской деятельности.

Безналичные расчеты играют важную роль в решении проблем и задач.

Например сокращение издержек обращения, минимизация затрат на проведение банковских операций.

Их сущность состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций, без использования наличных средств.

В наше время безналичные расчеты значительно упростили нашу жизнь.

Неттинг - часть клиринга, процесс, при котором денежные требования клиента зачитываются против его денежных обязательств. По результатам неттинга для каждого клиента определяется чистое сальдо - позиция.

Кли́ринг (англ. clearing — очистка) — безналичные расчёты между странами, компаниями, предприятиями и банками за поставленные, проданные друг другу товары, ценные бумаги и оказанные услуги, осуществляемые путём взаимного зачёта, исходя из условий баланса платежей.

Межбанковский клиринг – это система безналичных расчётов между банками, осуществляемых через единые расчётные центры и основанных на взаимном зачёте равных платежей друг другу.

Объект исследования: ПАО «ВТБ».

Предмет исследования: Преимущества и недостатки клиринговых расчётов.

Цель: Исследовать преимущества и недостатки клиринговых расчётов.

Задачи:

1. Рассмотреть преимущества и недостатки клиринговых расчётов.

2. Раскрыть сущность клиринга.

3. Исследовать значения и задачи клиринговых расчётов.

4. Рассмотреть организацию клиринговых расчётов в ПАО «ВТБ».

В курсовой работе используются методы исследования:

- подбор и анализ литературы;

- анализ действующих нормативных документов;

- статистический анализ;

- синтез;

- сравнение.

Нормативно-правовой базой, регулирующая осуществление клиринговых расчётов является:

1.Федеральный закон о клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте. От 7 февраля 2011 года № 7- ФЗ (действующий). Редакция от 18.07.2017 (с изм. И доп., вступ. В силу с 17.11.2017)

2.Федеральный закон о национальной платёжной системе. От 27 июня 2011 года № 161- ФЗ статья 25.Осуществление платёжного клиринга и расчёта в платёжной системе (действующий). Редакция от 18.07.2017

3.Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2. От 5 августа 2000 года № 117- ФЗ статья 299.2.Особенности определения расходов клиринговых организаций.

Структура включает в себя: введение, 2 главы, разделённые на параграфы. Глава 1. Теоретические основы осуществления клиринговых расчётов.

Рассматриваемые вопросы:

- Понятие и сущность клиринга.

- Значения и задачи клиринговых расчётов. Межбанковский клиринг.

- Преимущества и недостатки клиринговых расчётов.

Глава 2. Практические аспекты осуществления клиринговых расчётов ПАО «ВТБ».

- Организационно - экономическая характеристика ПАО «ВТБ».

- Организация клиринговых расчётов в ПАО «ВТБ».

- Порядок заполнения платёжного поручения ПАО «ВТБ»

В заключении предоставлены обобщающие выводы по теме курсовой работы.

Понятие и сущность клиринга

Клиринговая деятельность - деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и зачету по поставкам. Клиринг представляет собой, в самом общем виде, систему безналичных расчетов за товары и услуги, основанную на зачете взаимных требова-ний и обязательств и использующуюся банками в целях снижения потреб-ности в оборотных средствах и упрощения обмена платежами.

Главная цель клиринга - снижение количества платежей и поставок ценных бумаг по сделкам. Процесс клиринга важен тем, что он обеспечивает не только расчеты между участниками клиринга, но и содержит в себе меха- низм гарантии выполнения обязательств сторон на биржевом рынке, тем са-мым улучшает качество рынка, повышает его ликвидность и сохраняет це-лостность. В мировой практике различают:

- межбанковский клиринг;

- клиринг валютный;

- клиринг товарный.

Межбанковский клиринг имеет место практически во всякой стране с развитой банковской инфраструктурой и представляет собой систему безна-личных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры. Взаиморасчеты банки могут осуществлять и без клиринговой системы, открыв корреспондентский счет друг на друга.

Клиринг валютный применяется при межгосударственных расчетах на основе соглашения правительств этих государств.

Отношения сторон строятся на взаимном зачете встречных требований и обязательств, вытекающем из стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых услуг.

Валютный клиринг включает набор обязательных элементов, таких как: систему клиринговых счетов, объем клиринга (все платежи по товарообороту или только их часть подлежит учету), валюту клиринга, объем технического кредита (предельно допустимое сальдо задолженности одной стороны другой,рассчитываемое как процент от оборота или в виде абсолютной величины), систему выравнивания платежей, выравнивания сальдо по окончании действия межправительственного соглашения.

Товарный клиринг:

Под товарным клирингом понимают систему расчётов между участни­ками фондового рынка, включающую как фирму зачета их требований и дол­гов друг к другу в той или иной форме, так и компанию непосредственно самих расчетов между ними. В данной системе присутствует третья сторона по каж­дой заключённой сделки, а именно клиринговая (расчетная) палата, обеспечи­вающая ее жизнедеятельность.

Частью клиринга является неттинг (англ.Netting), процесс, при кото­ром денежные требования клиента засчитываются против его денежных обяза­тельств (т. е взаимозачет в области денежного оборота). По результатам неттинга для каждого клиента определяется чистое сальдо – позиция, т. е остаток, на величину денежных требований, если таковые превышали денежные обяза-тельства и наоборот.

Неттинг применяется в процентных свопах, сальдо составляет разницу между доходом, начисленным как фиксирован­ный процент от базовой суммы, и доходом, исчисленным как «плавающий» процент (ставка) от базы.

Сальдо выплачивается той стороне, чей доход был большим. В зависи-мости от числа участников клиринг бывает двусторонним и многосторонним.

Когда два банка имеют большие объемы общих платежей, клиринг и

урегулирование межбанковских расчетов часто осуществляется на основе двустороннего соглашения: банки договариваются о взаимозачете посланных и полученных платежных поручений (рас­чете чистой суммы) и об осуществлении в определенное время взаимных расчетов по чистой стоимости платежей. Этот процесс носит название двустороннего взаимозачета.

Если в процессе взаимозачета участвуют три банка и более, то этот процесс называется многосторонним взаимозачетом.

Агент группы, участвующей во взаимном  погашении,  подсчитывает чистую позицию каждого члена клиринговой системы в конце цикла, с уче-том платежей, отправленных им другим банкам, и платежей, полученных от остальных участников системы.

В результате каждый банк перечисляет лишь свой чистый остаток по счету со всеми другими участниками.

После проведения взаимозачета сумма обязательств всех участников должна равняться нулю.

Процесс взаимозачета обязательств сторон участников клиринговой сис-темы носит название клирингового сеанса.

Он проводится клиринговой палатой несколько раз в течение дня в зара-нее установленное время и служит для исчисления промежуточного или итогового сальдо каждого члена палаты.

Осуществляется клиринг специализированными организациями.

По итогам клиринга оформляются расчетные документы, которые нап-равляются на исполнение в расчетную систему и систему, обеспечивающую поставку ценных бумаг.

Основные виды клиринга: простой, многосторонний, централизованный, клиринг.

Межфилиальный (внутрибанковский) клиринг - взаимозачет между филиалами и отделениями крупных банков.

На сегодня в банковской сфере наибольшим развитием получает два главных способа осуществления межбанковских расчетов:

1. На валовая основа (брутто-расчеты).

2. На чистая основа (нетто-расчеты, или клиринг).

В ходе клиринга изменяется количество валюты на счёте трейдера при учёте вырученных или потерянных денег в ходе финансовой операции, т.е, определяется финансовый результат сделки.

Таблица 1

Таблица 2

Заключение

Обобщая в единые целые результаты курсовой работы, можно сделать обобщённые выводы, формирующие рекомендации в области решения проблем использования в безналичных расчётах клиринга. Рассмотрев в первой главе основные функции, операции, достоинства и недостатки клиринговых расчётов, можно прийти к выводу что, несмотря на незначительные недостатки, данный рынок хорошо развит в стране.

При банковском клиринге банки производят между собой расчеты только на величину разницы между суммами выплат и поступлений денег. Валютный клиринг устанавливает порядок безналичных международных расчетов по торговым и неторговым операциям, производимым между двумя или несколькими странами. Расчеты по сделкам с ценными бумагами, включая зачеты по их поставкам, производятся клиринговыми организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими вес спектр клиринговых операций на этом рынке.

Клиринговые операции осуществляются посредством клиринговой валюты - валютной единицы, используемой при клиринговых расчетах между странами, заключившими соглашение, в рамках которого предусмотрено строгое сбалансирование взаимного товарооборота в стоимостном выражении. Клиринговая валюта функционирует только в безналичном виде, источником является взаимное кредитование поставок странами - участниками платежного соглашения. Клиринг получил широкое распространение за рубежом на товарном, фондовом рынках и в банковской сфере.

Во второй главе рассмотрены особенности функционирования ПАО «ВТБ» на рынке банковских услуг, оценен его уровень конкурентоспособности, а так же степень использования платёжного поручения в своей деятельности.

ПАО «ВТБ» осуществляет свою деятельность в бизнесе, где существует конкуренция, вследствие которой расширяется спектр услуг, оказываемых клиентам по безналичным расчётам с использованием клиринга.

Подведя итоги второй главы модно сделать вывод о том, что отделения ПАО «ВТБ» могут выступать в качестве точек обслуживания популярных систем Western Union, ПАО «ВТБ» – Спринт" и "Анелик".

Безналичные расчёты с использованием клиринга являются важной и неотъемлемой процедурой в практике банковской системы и для эффективности работы с ними, необходимо грамотно применять и усовершенствовать данную процедуру.

Поставленная цель курсовой работы достигнута, все задачи выполнены.

Приложения

 

 

 

Приложение 1

                                                                                      

Приложение 2
к Положению Банка России
от 19 июня 2012 года № 383-П
“О правилах осуществления перевода денежных средств”

06.04.18		06.04.18		0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

 

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №1	06.04.18		электронно		01
	Дата		Вид платежа

 

Сумма прописью

Девять тысяч пятьсот рублей 25 копеек

ИНН 7710353606

КПП 770801001

Сумма

9500-25

ООО «Солнце»

Сч. №

40602810504340008312

Плательщик

ПАО «ВТБ»

БИК

044525716

Сч. №

30101810100000000716

Банк плательщика

ПАО «Ивановский» г. Москва

БИК

044545603

Сч. №

301018100300000000603

Банк получателя

ИНН 7702156390

КПП 7710010011

Сч. №

4070180200000001598

СК «Монета»

Вид оп.

Срок плат.

05

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Оплата по договору за перевозку овощей №786310355 от 27.12.2016 (НДС не облагается)

Назначение платежа

                                                                                                    Подписи                                                  Отметки банка

	Петров	06 аперля 2018
печать	Петров

Приложение 2

[1] "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 05.07.2017) //www.consultant.ru

Курсовая работа

Специальность 38.02.07 Банковское дело

ПМ 01 Ведение расчетных операций

МДК 01.01

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

 

На тему:

Преимущества и недостатки клиринговых расчётов

Выполнила: студентка 2 курса,

группы Б-201

Здор Татьяна Борисовна

(фамилия имя отчество)

Руководители:

Жиркова Л.А.

(фамилия и инициалы)

 

 

Москва 2018

Содержание

Введение	3
Глава 1.Теоретические основы осуществления клиринговых расчётов	5
1.1 Понятие и сущность клиринга	5
1.2 Значения и задачи клиринговых расчётов. Межбанковский клиринг	8
1.3 Преимущества и недостатки клиринговых расчётов	14
Глава 2. Практические аспекты осуществления клиринговых расчётов ПАО «ВТБ»	16
2.1 Организационно–экономическая характеристика ПАО «ВТБ»	16
2.2 Организация клиринговых расчётов в ПАО «ВТБ»	18
2.3 Порядок заполнения платёжного поручения ПАО «ВТБ»	19
Заключение	25
Список используемых источников	27
Приложения	29

 

Введение

В современных условиях перехода к рынку большую значимость приобретают проблемы повышения эффективности банковской деятельности.

Безналичные расчеты играют важную роль в решении проблем и задач.

Например сокращение издержек обращения, минимизация затрат на проведение банковских операций.

Их сущность состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций, без использования наличных средств.

В наше время безналичные расчеты значительно упростили нашу жизнь.

Неттинг - часть клиринга, процесс, при котором денежные требования клиента зачитываются против его денежных обязательств. По результатам неттинга для каждого клиента определяется чистое сальдо - позиция.

Кли́ринг (англ. clearing — очистка) — безналичные расчёты между странами, компаниями, предприятиями и банками за поставленные, проданные друг другу товары, ценные бумаги и оказанные услуги, осуществляемые путём взаимного зачёта, исходя из условий баланса платежей.

Межбанковский клиринг – это система безналичных расчётов между банками, осуществляемых через единые расчётные центры и основанных на взаимном зачёте равных платежей друг другу.

Объект исследования: ПАО «ВТБ».

Предмет исследования: Преимущества и недостатки клиринговых расчётов.

Цель: Исследовать преимущества и недостатки клиринговых расчётов.

Задачи:

1. Рассмотреть преимущества и недостатки клиринговых расчётов.

2. Раскрыть сущность клиринга.

3. Исследовать значения и задачи клиринговых расчётов.

4. Рассмотреть организацию клиринговых расчётов в ПАО «ВТБ».

В курсовой работе используются методы исследования:

- подбор и анализ литературы;

- анализ действующих нормативных документов;

- статистический анализ;

- синтез;

- сравнение.

Нормативно-правовой базой, регулирующая осуществление клиринговых расчётов является:

1.Федеральный закон о клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте. От 7 февраля 2011 года № 7- ФЗ (действующий). Редакция от 18.07.2017 (с изм. И доп., вступ. В силу с 17.11.2017)

2.Федеральный закон о национальной платёжной системе. От 27 июня 2011 года № 161- ФЗ статья 25.Осуществление платёжного клиринга и расчёта в платёжной системе (действующий). Редакция от 18.07.2017

3.Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2. От 5 августа 2000 года № 117- ФЗ статья 299.2.Особенности определения расходов клиринговых организаций.

Структура включает в себя: введение, 2 главы, разделённые на параграфы. Глава 1. Теоретические основы осуществления клиринговых расчётов.

Рассматриваемые вопросы:

- Понятие и сущность клиринга.

- Значения и задачи клиринговых расчётов. Межбанковский клиринг.

- Преимущества и недостатки клиринговых расчётов.

Глава 2. Практические аспекты осуществления клиринговых расчётов ПАО «ВТБ».

- Организационно - экономическая характеристика ПАО «ВТБ».

- Организация клиринговых расчётов в ПАО «ВТБ».

- Порядок заполнения платёжного поручения ПАО «ВТБ»

В заключении предоставлены обобщающие выводы по теме курсовой работы.