Чем кредит отличается от займа.

Чем кредит отличается от займа?

Кредит и займ - это обязательные отношения, связанные с временным, добровольным и возвратным перемещением денег и других материальных ценностей. Назвать одно, главное отличие займа от кредита уже невозможно. Эти способы заимствования все более отличаются друг от друга. Различия касаются не только предмета, но и сторон соглашения.

· Кредиты выдают банки, а займами профессионально занимаются микрофинансовые организации (МФО).

· Кредиты получают граждане, имеющие постоянную работу, услугами МФО часто пользуются те, кому в банковском кредите отказано.

· Займы, выдаваемые физическими лицами друг другу, стоит выделить в особую категорию частных заимствований.

· Приведенное ниже сравнение кредита и займа на отношения физических лиц между собой влияет менее всего. Эти займодавцы и заемщики сами выбирают, как, сколько и когда одалживать и возвращать.

Отличия займа от кредита
Параметры заимствования	Заем	Кредит
Ответственность по договору	Только у заемщика	У обеих сторон, кредитора и кредитополучателя
Момент возникновения обязательств	С момента передачи заемных средств	С момента подписания договора обеими сторонами
Способ оформления договора/соглашения	Письменный договор или устное соглашение	Только письменный договор
Стороны сделки	Юридические и физические лица	Выдает - кредитная организация, принимает неограниченный круг лиц
Предмет займа	Деньги и другие активы	Только деньги
Обычная сумма заимствования для физ. лиц	от 1 до 100 тысяч рублей	от 5 тысяч до 5 миллионов
Плата за пользование средствами	Возможен процент, комиссия, бесплатная выдача	Процент от суммы кредита
Размер платы за пользование средствами	Не ограничен	Обычно на несколько процентных пунктов выше ставки Центрального банка, сейчас от 10% до 30%
Обычные требования к заемщикам	Точно не определены, зависят от займодавца	Требуется постоянный, легальный источник дохода
Способ возврата заимствования	Зависит от соглашения сторон, обычно вся сумма возвращается целиком в назначенный срок	Практически всегда назначаются регулярные выплаты фиксированными долями

 

По договору займа (по ГК РФ) могут быть переданы «другие вещи, определенные родовыми признаками». О чем идет речь? Примеры?

 

Предмет вещного займа составляют заменимые вещи, которые определены родовыми признаками и обычно являются потребляемыми вещами (продукты питания, топливо, запасные части). В отличие от отношений по аренде и ссуде заемное обязательство предполагает возврат не той же самой, а такой же вещи. Кроме того, вещи передаются заемщику в собственность, тогда как при аренде и ссуде они предоставляются во временное пользование.

Заимодавец и заемщик могут заключить договор займа, предметом которого будут ценные бумаги, например акции или векселя. Ценные бумаги отнесены гражданским законодательством к имуществу (вещам) (ст.128, п. 1 ст. 807 ГК). Вместе с тем, существует ряд спорных вопросов относительно возможности заключения договора займа ценных бумаг. В частности, предметом договора займа не могут быть именные акции, так как они не обладают родовыми признаками.

Пример из практики: суд разъяснил, что предметом договора займа не могут быть документарные именные акции, поскольку они являются индивидуально-определенными вещами:

По договорам займа ценных бумаг ОАО «Ч.» приобрело у ООО «А.» документарные именные акции. Эти акции были внесены в уставный капитал ООО «Ч.».

ОАО «Ч.» обратилось в суд с иском к ООО «Ч.» и ООО «Т.» об обращении взыскания на недвижимое имущество, незаконно ими полученное, в размере требований, которые остались непогашенными в деле о банкротстве.

Суд первой инстанции в иске отказал. В апелляционном порядке решение не пересматривалось. Кассационный суд это решение отменил и направил дело на новое рассмотрение. В процессе рассмотрения дела произведена замена истца на ОАО «М.».

При новом рассмотрении в иске было отказано, а апелляционный суд оставил решение без изменения.

ОАО «М.» обратилось в суд с кассационной жалобой.

Как установил суд, предметом договоров займа стали документарные именные акции, то есть индивидуально-определенные вещи. Вместе с тем, предметом такой сделки могут быть только деньги или иные вещи, определенные родовыми признаками. Следовательно, эти договоры ничтожны. На основании статьи 168 Гражданского кодекса они не порождают правовых последствий за исключением тех, которые связаны с их недействительностью.

Сделки по передаче в уставный капитал акций, которые получены на основании недействительных договоров займа, и последующий их выкуп должником также ничтожны. На этом основании суд удовлетворил требования ОАО «М.» о взыскании денежных средств (постановление ФАС Уральского округа от 25.02.2009 № Ф09-9297/07-С6 по делу № А76-2490/2007).

 

По каким направлениям будем строить выборку? Примеры?

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности требует тщательнейшего подхода, поэтому финансисты для его проведения разрабатывают стратегический план. Этот план является универсальным и помогает всесторонне изучить влияние текущего состояния долгов компании и ее контрагентов на ее финансовую стабильность.

Для проведения анализа дебиторской и кредиторской задолженности необходимо придерживаться подробного плана, основные элементы которого:

1. Анализ дебиторской задолженности, который включает изучение размера долгов покупателей, их составных элементов и динамики.

На этом этапе особо важно определить, каков удельный вес долгосрочных долгов дебиторов, и как менялся их объем. Увеличение этого показателя негативно влияет на финансовую устойчивость предприятия из-за того, что из оборота изымаются денежные ресурсы на более длительный срок.

2. Анализ кредиторской задолженности, включающий изучение ее размера, изменений в динамике, структуры. Особо важно определить, как изменились краткосрочные долги перед кредиторами (в сумме, доле). При росте удельного веса этого показателя в общем объеме задолженности перед кредиторами увеличиваются финансовые риски компании, поскольку такие долги требуется быстрее погашать.

3. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности на их сбалансированность. Этот этап очень важен, ведь долги перед кредиторами являются источником финансирования отсрочки платежа, предоставляемой покупателям.

Для проведения анализа дебиторской и кредиторской задолженности с целью установления баланса составляется таблица, в одной части которой отображается пассивное сальдо (когда сумма долга перед кредиторами выше, чем должны покупатели) на конец и начало года, а также выводится размер произошедших изменений. В другой части таблицы высчитывается активное сальдо, демонстрирующее, насколько долги дебиторов больше, чем кредиторская задолженность.

 

Статьи дебитор- ской задол- женности	На начало периода, тыс. руб.	На конец периода, тыс. руб.	Изменение,тыс. руб.	Статьи кредитор-ской задол-женности	На начало периода, тыс. руб.	На конец периода, тыс. руб.	Изменение, тыс. руб.
Итого				Итого
Пассивное сальдо				Активное сальдо
Баланс				Баланс

 

Обе табличные части уравновешиваются после занесения значений активного/пассивного сальдо путем добавления к значению активного/пассивного сальдо итоговой суммы кредиторской/дебиторской задолженности.

Идеальным считается вариант, при котором размеры долгов кредиторов и дебиторов равны. Вызывающая опасение ситуация — когда имеется активное сальдо. Это свидетельствует о том, что для обеспечения потребностей дебиторов компания привлекает дополнительные средства, поскольку источника в виде задолженности кредиторам уже недостаточно.

4. Анализ средних сроков погашения кредиторской и дебиторской задолженности. Для проведения анализа дебиторской и кредиторской задолженности в части установления сроков погашения проводится сравнение рассчитанных на предприятии данных с общеотраслевыми.

Так, рост срока оплаты долгов дебиторами говорит о внедрении в компании либеральной кредитной политики. В идеале она должна привести к увеличению объема реализации, при этом риск роста безнадежных долгов возрастает.

Увеличение среднего срока возврата долгов кредиторам свидетельствует об ухудшении платежеспособности компании. Но также это может свидетельствовать и о росте эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия, ведь у него на более долгий срок сохраняются в обороте средства, предназначенные для погашения долгов.

Идеальным вариантом для компании будет ситуация, когда сроки погашения обоих видов задолженностей равны.

5. Оценка влияния изменений сумм кредиторской и дебиторской задолженности на финансовое состояние компании. Для проведения анализа дебиторской и кредиторской задолженности в данном разрезе определяются такие важные показатели, как финустойчивость компании, имущественное положение, деловая активность, ликвидность и платежеспособность.

Чем кредит отличается от займа?

Кредит и займ - это обязательные отношения, связанные с временным, добровольным и возвратным перемещением денег и других материальных ценностей. Назвать одно, главное отличие займа от кредита уже невозможно. Эти способы заимствования все более отличаются друг от друга. Различия касаются не только предмета, но и сторон соглашения.

· Кредиты выдают банки, а займами профессионально занимаются микрофинансовые организации (МФО).

· Кредиты получают граждане, имеющие постоянную работу, услугами МФО часто пользуются те, кому в банковском кредите отказано.

· Займы, выдаваемые физическими лицами друг другу, стоит выделить в особую категорию частных заимствований.

· Приведенное ниже сравнение кредита и займа на отношения физических лиц между собой влияет менее всего. Эти займодавцы и заемщики сами выбирают, как, сколько и когда одалживать и возвращать.

Отличия займа от кредита
Параметры заимствования	Заем	Кредит
Ответственность по договору	Только у заемщика	У обеих сторон, кредитора и кредитополучателя
Момент возникновения обязательств	С момента передачи заемных средств	С момента подписания договора обеими сторонами
Способ оформления договора/соглашения	Письменный договор или устное соглашение	Только письменный договор
Стороны сделки	Юридические и физические лица	Выдает - кредитная организация, принимает неограниченный круг лиц
Предмет займа	Деньги и другие активы	Только деньги
Обычная сумма заимствования для физ. лиц	от 1 до 100 тысяч рублей	от 5 тысяч до 5 миллионов
Плата за пользование средствами	Возможен процент, комиссия, бесплатная выдача	Процент от суммы кредита
Размер платы за пользование средствами	Не ограничен	Обычно на несколько процентных пунктов выше ставки Центрального банка, сейчас от 10% до 30%
Обычные требования к заемщикам	Точно не определены, зависят от займодавца	Требуется постоянный, легальный источник дохода
Способ возврата заимствования	Зависит от соглашения сторон, обычно вся сумма возвращается целиком в назначенный срок	Практически всегда назначаются регулярные выплаты фиксированными долями

 

По договору займа (по ГК РФ) могут быть переданы «другие вещи, определенные родовыми признаками». О чем идет речь? Примеры?

 

Предмет вещного займа составляют заменимые вещи, которые определены родовыми признаками и обычно являются потребляемыми вещами (продукты питания, топливо, запасные части). В отличие от отношений по аренде и ссуде заемное обязательство предполагает возврат не той же самой, а такой же вещи. Кроме того, вещи передаются заемщику в собственность, тогда как при аренде и ссуде они предоставляются во временное пользование.

Заимодавец и заемщик могут заключить договор займа, предметом которого будут ценные бумаги, например акции или векселя. Ценные бумаги отнесены гражданским законодательством к имуществу (вещам) (ст.128, п. 1 ст. 807 ГК). Вместе с тем, существует ряд спорных вопросов относительно возможности заключения договора займа ценных бумаг. В частности, предметом договора займа не могут быть именные акции, так как они не обладают родовыми признаками.

Пример из практики: суд разъяснил, что предметом договора займа не могут быть документарные именные акции, поскольку они являются индивидуально-определенными вещами:

По договорам займа ценных бумаг ОАО «Ч.» приобрело у ООО «А.» документарные именные акции. Эти акции были внесены в уставный капитал ООО «Ч.».

ОАО «Ч.» обратилось в суд с иском к ООО «Ч.» и ООО «Т.» об обращении взыскания на недвижимое имущество, незаконно ими полученное, в размере требований, которые остались непогашенными в деле о банкротстве.

Суд первой инстанции в иске отказал. В апелляционном порядке решение не пересматривалось. Кассационный суд это решение отменил и направил дело на новое рассмотрение. В процессе рассмотрения дела произведена замена истца на ОАО «М.».

При новом рассмотрении в иске было отказано, а апелляционный суд оставил решение без изменения.

ОАО «М.» обратилось в суд с кассационной жалобой.

Как установил суд, предметом договоров займа стали документарные именные акции, то есть индивидуально-определенные вещи. Вместе с тем, предметом такой сделки могут быть только деньги или иные вещи, определенные родовыми признаками. Следовательно, эти договоры ничтожны. На основании статьи 168 Гражданского кодекса они не порождают правовых последствий за исключением тех, которые связаны с их недействительностью.

Сделки по передаче в уставный капитал акций, которые получены на основании недействительных договоров займа, и последующий их выкуп должником также ничтожны. На этом основании суд удовлетворил требования ОАО «М.» о взыскании денежных средств (постановление ФАС Уральского округа от 25.02.2009 № Ф09-9297/07-С6 по делу № А76-2490/2007).