Налогообложение и равновесный чвп.

 

Рассмотрим теперь влияние налогов на   совокупный объем производства. Для упрощения этого анализа предположим, что государство вводит единовременно выплачиваемый аккордный (паушальный) налог.

Аккордный (паушальный) налог - налог постоянной величины, т.е. налог,дающий одну и туже сумму налоговых поступлений при любой величине

ЧВП.

Воздействие системы налогообложения на равновесный ЧВП также рассмотрим двумя методами: «методом сопоставления совокупных расходов и

совокупного выпуска» и «методом сопоставления сбережений и инъекций».

Воспользуемся первым методом. Введение налога приводит к уменьшению располагаемого дохода налогоплательщиков. Это сокращение, в

своюочередь, вызывает снижение объемов потребления и сбережений при каждом уровне ЧВП. Размер этого сокращения определяется величиной МРС и

MPS.

 

Совокупные расходы АS

                                                             C+I+Xn +G

                       Е1

 

                                                             Ct +I+Xn+G

              Е2

 

 

0                                                 ЧВП

Рисунок 3: Налоги и равновесный ЧВП.

 

При постоянных инвестиционных, государственных расходах и чистом

экспорте происходит сокращение совокупного спроса и, следовательно, сокращение равновесного ЧВП. Противоположная картина будет наблюдаться присокращении налогов.

Воспользуемся вторым методом. Налоги, как и сбережения и импорт, представляют собой изъятия из потока «доходы-расходы». Налоги приводят к снижению как потребительских, так и инвестиционных расходов, следствием является сокращение совокупного спроса. Возникает разрыв между совокупными расходами и совокупным производством.

Макроэкономическое равновесие   возникнет в ситуации, если

сбережения, плюс импорт, плюс налоги будут равны инвестиции, плюс государственные расходы, плюс экспорт (S+M+T=I+G+X).  Точка макроэкономического равновесия перемещается из Е1 в Е2. Снижение налогов приведет к обратному эффекту. \

 

S, M, T, I, G, X

    St+M+Т S+M St+M

                                          I+X+G

                                                       

                                          I+X

 

ЧВП2 ЧВП 1          ЧВП

 

Рисунок 4: Налоги и равновесный ЧВП.

  Введение налогов имеет двусторонний эффект:

1. Налоги ведут к сокращению доходов после уплаты налогов и вызывают снижение сбережений (кривая St+M).

2. Налоги, как таковые, являются дополнительной утечкой из потока «доходы-расходы» при каждом уровне ЧВП, которые должны быть добавлены к S+M, т.е. St+M).       

Влияние налогов на объем ЧВП имеет определенную специфику, по сравнению с воздействием инвестиций и государственных расходов. Поскольку величина располагаемого дохода используется не только на потребление, но и сбережение, то снижение располагаемого дохода налогоплательщиков уменьшит не только потребительские расходы, но и сбережения. Как уже говорилось, это уменьшение зависит от предельной склонности к потреблению (МРС) и предельной склонности к сбережению (MPS). Для определения

величины сокращения потребления надо умножить сумму налогового приращения на предельную склонность к потреблению:

изменение С= изменение Т*МРС.

Аналогично, умножение суммы увеличения налога на предельную склонность к сбережению покажет величину уменьшения сбережений налогоплательщиков:

  изменение S = изменение T * MPS.

Налоги, подобно инвестициям и государственным расходам, обладает мультипликационным эффектом. Однако, мультипликатор налогов всегда

меньше мультипликатора инвестиций и государственных расходов, т.к.,

например, при сокращении налогов потребление увеличивается лишь частично (частьрасполагаемого дохода идет на увеличение сбережений), тогда как каждая единица прироста государственных расходов оказывает прямое

воздействие на объем ЧВП.

Налоговый мультипликатор равен мультипликатору государственных расходов, умноженному на МРС: MP т= MPg * MPC.