Анализ эффективности использования основных средств

Таблица 11 - Показатели использования ОФ 

Показатели	2017	2018	Отклонение, +,-	Темп роста, %
1	2	3	4	5
1. Товарная продукция, тыс. руб.	58560	41703	16857	-40,4
2. Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	38550	30450	8100	-26,6
3. Стоимость активной части ОПФ, тыс. руб.	23170	15520	7650	-49,3
4. Доля активной части ОФ	52,47	44,92	7,55	-16,8
5. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	114	76	38	-50,0
6. Среднесписочная численность рабочих, чел.	108	48	60	-125,0
7. Фондоотдача, руб.	1,52	1,37	0,15	-10,9
8. Фондоотдача активной части, руб.	2,53	2,69	-0,16	5,9
9. Фондовооруженность, тыс. руб./чел.	356,9	634,4	-277,4	43,7
10. Фондорентабельность ОФ, %	0,3	0,2	0,05	-18,5

        

В 2018 году объем товарной продукции, среднегодовая стоимость ОФ, стоимость активной части ОПФ и ее доля снились по сравнению с показателями 2017 года. Прибыль предприятия уменьшилась на 38 тыс. рублей. Также сократилась численность персонала на 55%, что говорит об отрицательной динамике работы предприятия. Показатели фондоотдачи и фондорентабельности уменьшились.

Анализ использования труда и заработной платы

Оценка структуры и динамики персонала

Таблица 12 - Обеспеченность трудовыми ресурсами и их структура

Показатели	2017		2018		Отклонение, +, -	Темп роста, %
	Чел.	%	Чел.	%
Всего	121	100	64	100	-57	-47,1
- рабочие	79	65,3	42	65,6	-37	-46,8
- служащие	12	9,9	5	7,8	-7	-58,3

Продолжение таблицы 12

- специалисты	15	12	8	12,5	-7	-46,7
- руководители	7	5,8	5	7,8	-2	-28,6
Непромышленный персонал	8	6,6	4	6,3	-4	-50

 

В 2018 году численность персонала сократилась на 53%. Из них больше всего сократилось число рабочих. Меньше всего сократилось число руководителей.                                           

Анализ движения трудовых ресурсов

Таблица 13 - Анализ движения трудовых ресурсов         

Показатели	2017	2018	Отклонение
			+, -	%
1	2	3	4	5
1. Численность на начало года	114	98	-16	-14
2. Принято	17	3	-14	-82
3. Уволено всего, в том числе по неуважительным причинам	10	37	27	370
4. Численность на конец года	121	64	-57	-47
5. Среднесписочная численность	108	48	-60	-56
6. Оборот	25	83	58	233
Коэффициент по приему	15,7	6,25	-9	-60
Коэффициент по выбытию	12,1	77,05	64,95	537
Коэффициент текучести	9,3	77,1	67,8	733

 

Коэффициент по приему снизился на 60%, коэффициент по выбытию увеличился в 6 раз, а коэффициент текучести увеличился в 8,5 раз. Это говорит о том, что на предприятии сложная ситуация со штабом. Все коэффициенты значительно выше нормы.

Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Таблица 14 - Производительность труда       

Показатели	2017	2018	Отклонение
			+, -	%

Продолжение таблицы 14

1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб.	58560	41703	-16857	-28,79
2. Среднесписочная численность, чел.	121	64	-57	-47,11
3. Среднесписочная численность рабочих, чел.	108	48	-60	-55,56
4. Доля рабочих	89,3	75	-14,26	-15,97
5. Число дней работы по выпуску продукции	247	247	0	0
6. Средняя продолжительность рабочего дня, ч	24	24	0	0
7. Среднегодовая выработка, тыс. руб. (стр.1 / стр.2)	483,97	651,61	167,64	34,64
8. Среднегодовая выработка рабочего, тыс. руб. (стр.1 / стр.3)	542,2	868,8	326,6	60,23
9. Среднечасовая выработка рабочего, тыс. руб. (стр.8 / (стр.5 х стр.6))	0,091	0,147	0,06	60,23

        

Из таблицы можно сделать вывод о том, что производительность труда увеличилась. Но произошло это из-за того, что сильно сократилось число персонала, а объем выпуска сократился на значительно меньшую часть. Из-за произошло увеличение выработки каждого рабочего.               

Анализ динамики заработной платы

Таблица 15 - Анализ динамики заработной платы           

Показатели	2017	2018	Отклонение
			+, -	%
1. Среднесписочная численность ППП, чел.	113	60	-53	-46,9
2. Среднесписочная численность рабочих, чел.	79	42	-37	-46,8
3. Фонд оплаты труда ППП, тыс. руб.	20960	4215	-16745	-79,9
4. Фонд оплаты труда рабочих, тыс. руб.	12320	2150	-10170	-82,5
5. Среднемесячная заработная плата рабочих, руб.	14500	4500	-10000	-69,0

 

Продолжение таблицы 15

6. Среднемесячная заработная плата работника ППП, руб.

17300

6000

-11300

-65,3

                  

В 2018 году произошло значительное уменьшение ЗП каждого работника

 (-65,3%). Этим могло повлиять на сокращение числа работников данного предприятия.

Анализ затрат на производство

Анализ динамики затрат на 1 руб. товарной продукции

Таблица 16 - Динамика затрат на рубль товарной продукции

Показатели	2017	2018	Отклонение
			+, -	%
1. Товарная продукция, тыс. руб.	58560	41703	-16857	-28,8
2. Себестоимость продукции, тыс. руб.	48583	39003	-9580	-19,7
3. Затраты на рубль товарной продукции, коп.	0,83	0,94	0,11	12,7

 

В 2018 году сократился объем товарной продукции на 28,8%, себестоимость продукции на 19,7%, и увеличились затраты на рубль товарной продукции на 12,7%.