Вопрос 5. Кредитная система государства: институциональный аспект. Банки: их функции и операции.

С точки зрения институционального аспекта кредитная система государства представляет собой совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования.

Кредитная система государства, как правило, имеет следующую структуру:

1 уровень - Центральный банк;

2 уровень - банковский сектор;

3 уровень - специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения. К ним относятся:

· пенсионные фонды;

· страховые компании;

· финансовые компании;

· инвестиционные компании;

· благотворительные фонды;

· ссудо-сберигательные ассоциации;

· кредитные союзы.

1 уровень и 2 уровень в совокупности образуют банковскую систему государства.

Любой банк выступает в качестве финансового посредника между фирмами и домохозяйствами, имеющими свободные денежные средства, и теми фирмами и домохозяйствами, которые в них нуждаются, на возвратной и коммерческой основе.

Функции банков:

• Аккумуляция (привлечение) денежных средств банком, которая оформляется открытием счета (депозита) клиента. Депозиты бывают, в основном, двух видов: счета до востребования (могут быть востребованы в любой момент и предназначены для текущих расходов) и срочные счета (вклады на строго обусловленный небольшой срок). По вкладам до востребования выплачивается низкий процент (в некоторых странах начисление процента по этим вкладам запрещено законодательно);
• Размещение привлеченных денежных средств с целью получения дохода;
• Расчётная – обслуживание переводов денег с одного расчетного счета на другой.

Операции банка:

Пассивные связаны с мобилизацией ресурсов. Ресурсы банков формируются за счет собственных (обычно не более 10%), привлеченных и эмитированных средств. К собственным средствам относится акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль.

Активные направлены на то, чтобы заставить мобилизованные деньги работать, приносить доход. Прежде всего, это кредитование, а также лизинг (сдача в аренду предметов длительного пользования), факторинг (взимание платежей и ведение бухгалтерского учета по поручению клиента). В операции факторинга участвуют: первоначальный кредитор (клиент банка) и должник. Банк покупает требования у первоначального кредитора и в последующем сам получает платежи по ним. Важной рекламой деятельности банков являются банковские услуги, к которым относятся доверительные или трастовые операции (управление имуществом клиента на основе доверенности), операции по выпуску, размещению, хранению ценных бумаг и управление ими, операции с иностранной валютой, драгоценными металлами, хранение ценностей в специализированных сейфах.

Проводя свои операции, банки получают операционные доходы, образующие их валовую прибыль. Валовая прибыль складывается из процентов от учетно-ссудных операций, процентов и дивидендов от вложений в ценные бумаги, комиссионные по расчетным, переводным и другим операциям, прибыли от учредительства и биржевых сделок, доходы по доверительным операциям и от внешних операций (валютных сделок и зарубежных кредитов). Чистая прибыль банка (маржа) образуется как разница между доходами и расходами по осуществлению операций, выплаты процентов по вкладам, зарплаты сотрудникам, покрытию расходов по содержанию банка, и др. Из маржи выплачиваются налоги, дивиденды, отчисления в резервный капитал. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка составляет норму банковской прибыли. Банки обладают способностью создавать деньги, то есть увеличивать предложение денег. В основе этой способности банков лежат их избыточные резервы, которые банки используют для предоставления ссуд и приобретения ценных бумаг.