Тема 4.2 Методика расследования хищений, путем присвоения и растраты

Тема 4.2 Методика расследования хищений, путем присвоения и растраты

Криминалистическая характеристика присвоения и растраты

Криминалистическая характеристика хищений, совершаемых путем присвоения или растраты, ее элементная структура отражают особенности криминальных свойств этих преступлений. Криминалистическая характеристика состоит из следующих элементов, связанных между собой коррелятивными отношениями:

· обстановка совершения преступления;

· предмет хищения;

· способы совершения хищения;

· особенности характеристики личности субъектов преступного посягательства;

· механизм следообразования;

· особенности локализации следов.

Особенности обстановки совершения преступления

Обстановка хищения рассматривается как комплексный элемент криминалистической характеристики преступлений. Она не ограничивается материальной средой, в которой реализуется преступный замысел, структурно и содержательно включает в себя широкий круг явлений: место и время совершения преступления, особенности хранения, транспортировки, отпуска и оприходования материальных ценностей, финансовых операций, контроля и учета товаров, сырья, продукции, других ценностей и денежных средств, организационный уровень хозяйственной деятельности, квалификацию управления, особенности учета и отчетности, организацию охраны и пропускной системы. Обстановка совершения хищений рассматриваемого вида, влияющая на выбор способа достижения преступного результата, складывается из двух групп условий: объективных и субъективных.

Объективные условия совершения хищений имущества, вверенного виновным лицам, включают особенности правового урегулирования определенного вида экономической деятельности, состояние сектора экономики, особенности технологического процесса, документооборота, учетную политику предприятия, финансово-кредитные операции, состояние правоприменительной практики и некоторые другие факторы.

Среди субъективных условий следует выделить личностные характеристики всех причастных к событию хищения лиц: расхитителей, их руководителей, сослуживцев, работников контрольных органов, охраны и т.п.

Обстановка совершения преступления связана с условиями, в которых действует преступник, и состоит из факторов, препятствующих осуществлению преступных замыслов или способствующих преступным действиям. Принято выделять общие и частные условия обстановки совершения хищения.

Место и время хищения относятся к общим условиям совершения преступления. Под местом хищения понимается место непосредственного изъятия имущества, место создания источников хищения, место обращения имущества в пользу виновного и других лиц. Эти места, как правило, связаны с финансовыми, кредитными, хозяйственными и другими операциями, в ходе совершения которых и осуществляются действия по хищению (банки, склады, предприятия торговли, сбыта и снабжения, промышленные, транспортные и другие организации).

Время совершения хищений определяется периодом, в течение которого осуществляется формирование источника хищения и его непосредственное изъятие. Как правило, хищения в форме присвоения и растраты происходят в рабочее время; значительно реже — в другое время. Оно может быть выражено конкретными датами или периодами (отчетным, межинвентаризационным и т.п.).

Допрос подозреваемого

При подготовке к допросу подозреваемого и в ходе его проведения необходимо иметь в виду, что допрашиваемый обладает определенными знаниями в области юриспруденции, экономики и финансового права и, следовательно, способен оценить предъявленные доказательства и избрать соответствующую тактику защиты. Поэтому следователю необходимо правильно выбрать момент допроса, изучить не только личность, но и позицию подозреваемого, аргументы, выдвигаемые им в свою защиту, оценить имеющиеся в деле доказательства и возможность с их помощью опровергнуть предполагаемые доводы подозреваемого. Лицо, совершившее преступление, всегда является носителем значительно большей по объему и содержанию информации по сравнению с теми данными, которыми обладают потерпевшие и свидетели. Однако преступник обычно менее других заинтересован в установлении истины по делу, а значит склонен к извращению обстоятельств дела, утаиванию и искажению достоверной информации.

Тактика допроса расхитителя имеет свои особенности и связана с заранее подготовленной, наступательно-оборонительной позицией подозреваемого. Успешность допроса и, следовательно, значение для дела полученных показаний зависят от умелого выбора и эффективного применения следователем выработанных теорией и практикой тактических приемов допроса. К моменту проведения допроса необходимо собрать как можно больше доказательств, тщательно изучить личность допрашиваемого, выработать тактику проведения допроса. Процесс допроса обычно делится на четыре тактико-психологических этапа.

Первый этап: допрашивающий выступает в роли своеобразного детектора лжи. На этом этапе задаются специально подготовленные вопросы, на основании ответов на которые можно отличить правду от лжи. На данном этапе следователь действует как определитель ложных показаний, при этом задействованы все его органы чувств. Этот этап носит разведывательный характер, когда следователь определяет тактическую позицию подозреваемого и его психологическую устойчивость.

Второй этап: начало тактического наступления. Следователь пытается убедить субъекта в том, что установление истины неизбежно. Он целенаправленно следует тактической линии при постановке наиболее важных вопросов, частично укрепляет свои вопросы ссылкой на имеющиеся у него доказательства и оперативно-разыскные данные. Подобная тактика позволяет вскрывать тактическую позицию подозреваемого и маскировать свои тактические возможности, резервируя их для основного тактико-психологического воздействия. Такие методы и приемы дают возможность поставить подозреваемого перед выбором между намерением сказать правду и страхом перед последствиями. Эти два фактора вступают в противоречие друг с другом и часто, хотя и не всегда, приводят к тому, что подозреваемый становится все более и более пассивным.

Третий этап: принятие решения о дальнейшем ходе допроса. Если на предыдущем этапе подозреваемый хотя бы частично сменил конфликтную тактику на позицию сотрудничества (или хотя бы бесконфликтную), следователь должен использовать этот психологический надлом подозреваемого, применяя адекватные для данной ситуации тактические приемы и соответствующую часть доказательств по тем эпизодам и обстоятельствам, в отношении которых позиция активного противодействия дала трещину. В этой благоприятной ситуации, когда противодействие расхитителя начинает ослабевать, следователь должен пустить в ход все имеющиеся у него доказательства и убедить подозреваемого, что наилучший для него выход из сложившейся ситуации — признание в содеянном, а также получить признательные показания по всем или хотя бы по части эпизодов и перейти к четвертому этапу допроса.

Однако если на третьем этапе конфликтная ситуация не устраняется полностью или частично, то следователю целесообразно закончить допрос.

Четвертый этап: детализация показаний. В ситуации полного или хотя бы частичного разрешения конфликтной ситуации следователь переходит к следующему этапу — этапу детализации полученных от подозреваемого признательных показаний. Причём выяснение подробностей и деталей — это не единственная задача данного этапа, не менее важная задача — подтверждение показаний объективными доказательствами.

Если тактическая позиция подозреваемого становится все более благоприятной для расследования, то следователь должен расширить «зону признания», применяя тактические приемы психологического контакта и рационально используя доказательства, постепенно и тактически профессионально выявляя новые эпизоды хищения, новых виновных лиц и другие обстоятельства дела.

Даже получив признание по всем эпизодам, следователь не должен терять бдительности, поскольку подозреваемые нередко отказываются от своих показаний, особенно если они не подкреплены объективными данными. Следователь должен всегда иметь в виду, что в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 75 УПК «показания подозреваемого, обвиняемого, данные… в отсутствие защитника, включая случаи отказа от защитника, и не подтвержденные… в суде», относятся к недопустимым доказательствам. Учитывая подобную ситуацию, следователь в ходе допроса подозреваемого обязан создавать прочную и объективную доказательственную базу.

Одним из способов объективизации вербальной позиции подозреваемого (обвиняемого) является фиксация этих показаний на видеопленку. Кроме того, на основании п. 2 ч. 3 ст. 57 и п. 2 ч. 3 ст. 58 УПК эксперт и специалист имеют право с разрешения следователя участвовать в процессуальных действиях. Эксперты и специалисты не только задают вопросы участникам следственного действия, помогают следователю в выяснении специальных аспектов расследования, но впоследствии могут быть допрошены в суде, в том числе и в качестве свидетеля о порядке, характере и поведении подозреваемого (обвиняемого) в ходе допросов.

Допрос обвиняемого

Допрос подозреваемого по большей части носит разведывательный характер, тогда как допрос обвиняемого основан главным образом на наступательной тактике. Если в ходе допроса подозреваемого следователю не удалось полностью или частично разрешить конфликтную ситуацию, то противодействие обвиняемого может усилиться, особенно если он сумеет понять тактическую позицию следователя, его планы и доказательственный ресурс. Конфликтная ситуация допроса обвиняемого характеризуется устойчивым нежеланием сотрудничать со следствием. Нередко изобличенный в совершении конкретных действий расхититель признает объективную сторону доказываемых действий, однако находит такие объяснения, которые свидетельствуют не совершении преступления, а о легальных деликтах и отсутствии состава преступления.

Ложные показания, которые допрашиваемый сообщает следователю, как правило, имеют одну из следующих форм:

1) полное отрицание своей причастности к преступлению (в таких случаях сообщаемые сведения носят общий характер, отличаются краткостью и малой информативностью);

2) частичное признание вины, умолчание о своем участии в некоторых эпизодах, придание имевшим место событиям выгодного лично для себя характера;

3) изменение последовательности отдельных фрагментов события, круга участвующих лиц, характера их связей либо замена их другими лицами. Нередко обвиняемые используют метод оговора непричастных к хищению лиц.

Одним из основных тактических приемов преодоления сопротивления со стороны обвиняемого в ходе допроса является предъявление доказательств. Перед применением данного приема необходимо соблюсти некоторые условия. Прежде всего для получения статуса доказательств по делу изъятые надлежащим образом документы должны быть осмотрены и приобщены к материалам дела. Кроме того, не ограничиваясь осмотром, следователь самостоятельно или с помощью специалиста исследует содержание документа и другие, связанные с ним доказательства.

Рекомендуется использовать доказательства, полученные из разных источников, поскольку эта характеристика значительно повышает их доказательственное и тактическое значение. Большой эффект дает тактика последовательного использования доказательств в порядке возрастания их уличающей силы. Предъявлять доказательства допрашиваемому следует с небольшими временными промежутками и в строгой логической последовательности. В противном случае данный тактический прием не принесет положительных результатов.

Предъявляя документы, следователь акцентирует внимание на их комплексном доказательственном характере, особо подчеркивая их силу.

В некоторых случаях целесообразно вначале предъявлять самое сильное доказательство. Данный прием эффективен в случае, если подозреваемый колеблется, но не решается дать правдивые показания. В этой ситуации сильное, так называемое решающее доказательство позволит сразу же прекратить противостояние обвиняемого. Подобный тактический прием эффективен и в ситуациях, когда у следователя лишь одно сильное доказательство, а остальные — слабые. В такой ситуации первоначальное предъявление решающего (наиболее сильного) доказательства может произвести на обвиняемого ошеломляющее впечатление, и последующее предъявление слабых доказательств значительно усилит их уличающее воздействие.

Объективизацией вербальной информации, полученной в ходе допроса, является фиксация процесса получения показаний на видеопленку, для чего необходимо пригласить специалиста.

Учитывая доказательственные возможности актов ревизий, аудиторских проверок, заключений специалистов и экспертов, следователь должен внимательно изучить содержание этих документов и правильно использовать их в ходе допросов обвиняемых.

Допросы свидетелей

По рассматриваемой категории уголовных дел в качестве свидетелей допрашиваются следующие лица: работники предприятия различных специальностей; сотрудники охраны, пропускной системы, лица, осуществляющие контрольно-ревизионные функции; руководители организаций; водители транспортных средств; родные, близкие, знакомые, соседи обвиняемых и подозреваемых.

В зависимости от позиции, занимаемой свидетелем, возможны следующие следственные ситуации:

1) свидетель дает подробные показания, соответствующие обстоятельствам дела, которые следователь считает установленными;

2) показания свидетеля непоследовательны, не соответствуют обстоятельствам происшедшего;

3) свидетель заявляет, что интересующие следствие обстоятельства преступления ему неизвестны либо он их не помнит.

К сложившимся следственным ситуациям допроса свидетелей следователь применяет тактические приемы, которые обеспечивают оптимальное решение задач расследования.

Одним из наиболее эффективных тактических приемов допроса является предъявление документов. Предъявление документов в процессе допроса должно сопровождаться разъяснением их доказательственного значения. Нередко сам вид документа может вызвать у допрашиваемого определенные ассоциации: он может вспомнить обстоятельства, связанные с оформлением этого документа либо проведением отраженной в нем финансово-хозяйственной операции. Немаловажное значение имеет установление характера связей и взаимоотношений этих лиц с теми, кто заподозрен или изобличен в совершении преступления. Важно, чтобы следователь выбрал и использовал тактику, применяя которую он чувствует себя уверенно и которая соответствует его индивидуальным качествам. Профессиональный, твердый подход является наиболее эффективным.

В протоколе допроса свидетелей фиксируется не только свободный рассказ допрашиваемого, но и вопросы следователя и ответы допрашиваемого, которые должны быть максимально конкретными. Каждый ответ на вопрос следователя допрашиваемому необходимо подписать.

Учитывая значение показаний и позицию, свидетель может использовать в ходе допроса и аудиозапись.

Тема 4.2 Методика расследования хищений, путем присвоения и растраты