Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Организационно-экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика в условиях переходного периодаСтр 1 из 9Следующая ⇒
Дипломная работа Тема: «Кредитоспособность заемщика в условиях Переходного периода» Студент ____Настина О.С.___ ___________ (Ф.И.О.) (подпись) Научный руководитель ____Филиппова И.А._ ___________ (Ф.И.О.) (подпись) Рецензент ____Фатьянов А.Н.__ ___________ (Ф.И.О.) (подпись)
Допустить к защите ГАК Зав.кафедрой _____________________ (ф.и.о.) «___» _____________2004г
Ульяновск 2004 г
ОГЛАВЛЕНИЕ Введение..........……………………....................................................................... 3 Глава 1. Основные подходы к оценке финансово-экономической деятельности заемщика...................................………...……….................…....... 6 1.1 Организационно – экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика в условиях переходного периода............……. 6 1.2 Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика...............………………………………………... 13 Глава 2. Методические основы оценки кредитоспособности клиентов банка...............................................................................................………………........ 24 2.1 Оценка кредитоспособности заемщика как способ минимизации кредитного риска.........................…………………………………………………24 2.2 Методики оценки кредитоспособности заемщика........................................ 32
Глава 3. Определение кредитоспособности заемщика на примере клиентов Новоспасского ОСБ 4264........…………………...................….......... 41 3.1 Общая характеристика Новоспасского ОСБ №4264……......….………..… 41 3.2 Порядок кредитования юридических лиц Новоспасским ОСБ 4264.....................................…….....……………………….. 44 Заключение.........................................................................……….....…………… 57 Литература……………............................................ ………………....…...…..…. 61 Приложения.........................................................................……………....…..….. 63
Введение Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования (ред-приятиями, организациями, другими банками), а так же населением, взаимоот-ношения с которым принимают в настоящих условиях характер взаимовыгод-ного способа (как для заемщика, так и для кредитующей организации) временного размещения (привлечения) свободных денежных средств. Процесс вступления России в рынок в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача - реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к переимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышением роли кредита в системе экономических отношений. Банки как коммерческие организации,основными операциями которых является кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски; невозврата выданного кредита, неуплата процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных банковских операций главным образом связаны с условием и результатами деятельности его клиентов. Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента, позволяющий руководству банка оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.
Оценка экономической деятельности клиента должна осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа- подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особое внимание должно быть к кредитоспособности заемщика при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Для рыночной экономике характерны договорные отношения между равноправными и равно ответственными партнерами. На кредитном рынке в договорные отношения вступают банки и хозорганы как кредиторы и заемщики. Они оформляют кредитный договор. Отношения между кредитором и заемщиком, их связи друг с другом являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые вступают, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг пред другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Ориентация страны на рыночные условия хозяйствования, принятие в 1990 году законов о предприятиях и предпринимательской деятельности, банках и банковской деятельности позволило с 1991 года перейти к развитию кредитных отношений с хозяйством на основе полноценных, юридических правомочных кредитных договоров. Повышение эффективности функционирования рыночной экономики невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижения научно-технического прогресса. Целью данной дипломной работы является анализ кредитоспособности заемщика в условиях переходного периода. Согласно цели в работе поставлены следующие задачи: - Проанализировать основные подходы к оценке финансово-экономической деятельности заемщика - Исследовать методологические основы оценки кредитоспособности заемщика - Определить порядок кредитования юридических лиц на примере Новоспасского ОСБ 4264. Информационной базой данной работы являются законы, нормативно- правовые акты (Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90г /в ред. От 03.02.96г/ Российская газета 1996 г№27, Закон РФ «О залоге» от 29.05.92г /Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ 1992г №23 ст.1239),инструкции Сбербанка России(«Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» от 19.04.02 №285-3р, «Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами» от 15.11.02г, «Правили кредитования физических лиц» от 10.07.97г №285-р), а также литература по выше указанной теме. ГЛАВА 1. Основные подходы к оценке финансово – экономической деятельности заемщика
Вопросы кредитного работника к потенциальному заемщику
Продолжение таблицы 1
Информация о заемщике занимает иногда до 80% объема опросного листа. Вопросы же выбраны и сформулированы так, чтобы не задеть честолюбие заемщика. Кроме того, существуетметодика применения кредитного скоринга по потребительскому кредиту. Этот метод был предложен американским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов, который выявил группу факторов, позволяющих с необходимой достоверностью определить степень кредитного риска при выдаче потребительского кредита. При этом применялась специальная система коэффициентов, которые затем суммировались, и на этой основе делались выводы о целесообразности заключения кредитного договора.
Чем больше баллов в итоге наберет клиент, тем выше оценивается его кредитоспособность. Максимальный балл таблицы -20. Первые пять показателей относятся к финансовым возможностям клиента. Выделялись следующие показатели: - Отсутствие неблагоприятной информации о заемщике - 10 баллов - Способность погасить задолженность (до 60% - 0 баллов, 61-80% - 10 балов, 81-100% -20 баллов) - Наличие обеспечения (0-25%-1 балл, 26-50%-4 балла, 51-75%-7 балов,76-100% -12 баллов, более 100% -20 баллов) - Наличие имущества (недвижимость, ценные бумаги, вклады в банках -10 баллов) Естественно, что чем большим имуществом обладает клиент, тем более охотно банк предоставляет ему ссуду. - Кредиты полученные в банке раннее (не получал ранее кредита -5 баллов, своевременно погашен раннее полученный кредит -15 баллов) Банки предпочитают вступать в кредитные отношения с гражданами, которые уже имеют счет в данном учреждении, добросовестно выполняющими обязательства по ранее взятым ссудам, имеющим так называемую «кредитную историю». - Квалификация (нет квалификации - 0 баллов, вспомогательный персонал- 2 балла, специалист - 7 баллов, служащий -9 баллов, пенсионер -13 баллов, руководящий работник -13 баллов) - Трудовая деятельность у последнего нанимателя: до 1 года -О баллов, до 2-х лет -3 балла, до 3-х лет -5 баллов, до 5-ти лет -8 баллов, более 5-ти лет-12 баллов, пенсионеры -0 баллов - Сфера занятости: госслужба- 10 баллов, другие сферы -6 баллов, пенсионеры -0 баллов - Возраст (до 20 лет -0 баллов, 25 лет-2 балла, ЗОлет-4 балла, 35 лет- 8 баллов, 50 лет -9 баллов, 60 лет -11 баллов, более 60 лет -16 баллов) - Семейное положение (холост -8 баллов, женат -14 баллов, разведен, вдовец-8 баллов) - Способ найма жилища (не имеющий жилища -0 баллов, по найму-5 баллов, собственное-10 баллов) - Количество иждивенцев (0-10 баллов, 1-7 баллов, 2-5 баллов, 3-2 балла, более 3-х -0 баллов) Таким образом, при набранной сумме в 81 балл - сотрудник банка принимает положительное решение о кредитовании самостоятельно; от 60-80 баллов - требуется согласие вышестоящего лица. При рейтинге ниже 60 баллов - в выдаче ссуды клиенту отказывают /27/. Методы проверки кредитоспособности ссуда заемщиков по балльной системе получают все больше признания западных банков, которые не жалеют ни времени, ни денег на их разработку. Соблюдение принципов кредитования рассматривается в зарубежной литературе как необходимое условие его целесообразной организации. Так, в изданном в Англии руководстве по банковским услугам отмечается, что ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, является термин “PARTS”, включающий в себя: - Purpose - назначение, цель - Amount - сумма, размер - Repayment - оплата, возврат (долга и процентов)
- Term – срок - Security – обеспечение, залог Мировая банковская практика анализа клиентской задолженности, несомненно, заслуживает глубокого и всестороннего изучения со стороны России. ВЭД К1 = , где (2) ДС ДС – Добавленная стоимость
Финансовые расходы К2 = (3) ДС Капиталовложения за год К3 = (4) ДС Долгосрочные обязательства К4 = (5) ДС Чистое сальдо наличности К5 = (6) Оборот
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех балов, определяется общий итог в баллах. К этому итогу добавляются литеры А, Б, С и Д в зависимости от достаточности собственного капитала. Достаточность оценивается на основе соотношения собственного капитала и добавленной стоимости. Норма указанного соотношения - 20%. Сумма баллов и литер определяют уровень кредитоспособности клиента. Учитываются также и данные картотеки Банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела. В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса. Каждой группе присваивается определенная буква, литер (от А до К). Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта картотека основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которым клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6. Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваивается шифры 7,8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована. Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции (подпись предприятия признается Банком Франции, или признание подписи отложено до рассмотрения дальнейший отчетности). Методики оценки кредитоспособности клиента дифференцированы в зависимости от характера клиента (его отраслевой принадлежности, форм собственности), различные для фирм и частных лиц. Например, во Франции оценка кредитоспособности при выдаче потребительского кредита отличается от подхода к изучению кредитоспособности предприятий, изложенного выше. Таким образом, для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация сочетается с принципиальным единым подходом к оценке кредитоспособности, который регулируется Центральным банком. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности построения отчетности предприятий.
Новоспасским ОСБ 4264 Банк предоставляет кредиты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на срок до 1.5 лет с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России. При финансировании расходов по коммерческим программам и контрактам, реализуемым поэтапно. Срок кредитования может быть увеличен по решению Комитета Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций. Для отдельных категорий Заемщиков, в т.ч.: корпоративных клиентов, акции которых котируются на организованном рынке ценных бумаг, предприятий-экспортеров, имеющих значительные объемы выручки в иностранной валюте, клиентов Банка, которым в соответствии с решением Кредитного комитета Банка установлен статус «VIP-заемщиков»,срок кредитования может быть увеличен до 3-х лет по решению Комитета СБ РФ. Объем кредитования определяется исходя из потребностей Заемщика, подтвержденных его бизнес-планом, прогнозом движения денежных средств и технико-экономическим обоснованием (ТЭО) кредита, с учетом кредитоспособности Заемщика и оценки предлагаемого им обеспечения по кредиту /6/. Кредитование осуществляется в виде предоставления кредитов либо открытия кредитных линий с учетом движения денежных средств и потребностей Заемщиков. Кредитование Заемщика производится на основе: - Кредитного договора (Приложение 6) - Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии (Приложения 14) - Договора об открытии возобновляемой кредитной линии (Приложение 15) - Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии и отдельных кредитных договоров и договоров об открытии невозобновляемой кредитной линии. При заключении с Заемщиком Кредитного договора предоставление кредита осуществляется разовым зачислением денежных средств на расчетный счет Заемщика. Возобновляемая кредитная линия устанавливает лимит задолженности и открывается Заемщику для финансирования регулярных финансово-хозяйственных операций, направленных на покрытие общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных, транспортных и торговых предприятий. При возобновляемой кредитной линии выдача и погашение кредита производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии. Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним или несколькими контрактами или партиями товара (например, для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочих расходов); регулярных финансово-хозяйственных операций, а также для покрытия периодически возникающих временных разрывов в платежном обороте торговых, промышленных, сельскохозяйственных и транспортных предприятий. В Договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии устанавливается максимальная сумма кредита (лимит кредитования), которую Заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока при соблюдении условий договора. При открытии невозобновляемой кредитной линии предоставление кредита производится в пределах остановленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования. Невозобновляемая кредитная линия может предоставляться Заемщику двумя способами; - Зачисление денежных средств на расчетный или текущий валютный (через транзитный валютный) счет Заемщика в свободном режиме любыми траншами в течение срока действия Договора об открытии невозобновллемой кредитной линии - Зачислением средств на вышеуказанный счет по установленному графику с указанием конкретных дат или периодов перечисления средств, определенных в условиях Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии. Генеральное соглашение об открытии рамочной кредиткой линии заключается с Заемщиком для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых Заемщиком в течение определенного периода, а также финансирования этапов осуществления затрат, связанных с реализацией целевых (коммерческих) программ Заемщика. Под каждую поставку (или этап целевой (коммерческой) программы) в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии заключается отдельный Кредитный договор или Договор об открытии невозобновляемой кредитной линии с установленным графиком выдачи кредита Размер процентной ставки зависит от суммы совокупного кредитового оборота по расчетным и текущим валютным счетам ЗАЕМЩИКА. Открытым у КРЕДИТОРА, за истекший Расчетный период, включая обороты, учитываемые при расчете оборотов по Кредитным договорам, за исключением: - Оборотов, относящихся к выдаче кредита - Оборотов по расчетным счетам, образовавшихся вследствие зачисления средств от конверсионных операций при продаже средств с тек шего валютного счета - Объема выручки поступившей на транзитный и/или расчетный счета ЗАЕМЩИКА у КРЕДИТОРА за истекший Расчетный период Размер платы устанавливается кредитным комитетом Банка. Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие перечень документов. Заявление на получение кредита в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также местонахождения и почтового адреса Заемщика; телефонов, фамилии и должности руководителей Заемщика, которым в соответствии с законом или доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита). Анкета Заемщика (Приложение 1) Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика; - Нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), зарегистрированного в установленном законодательством порядке - Нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление) - Карточку с обра-шами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально - Заверенные печатью Заемщика копии протоколов заседаний уполномоченных Уставом организаций органов (приказов) о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей - Свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его; - Разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица) - Нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию) - Состав акционеров/участников/членов/пайщиков (свыше 1% акций/долей/паев) в настоящее время, а также данные об ичмснснпя\ в составе за последний год (с долей участия более 5%), в т.ч. сведения об акционерах, от имени которых номинальными держателями выступают другие лица. По состоянию на момент проведения годового собрания акционеров или более позднюю дату - Персональный состав высшего руководствакорпоративного клиента - Перечень дочерних и зависимых организаций с указанием долей участия Нотариально удостоверенную копию Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица Финансовые документы; - Годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии, включающие (бухгалтерский баланс,отчет о прибылях и убытках, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, пояснительную записку, специализированные формы, установленные министерствами и ведомствами Российской Федерации или республик, входящих в состав Российской Федерации,формы отчетной информации об использовании бюджетных средств, установленные Минфином России для бюджетных организаций (отчет об использовании бюджетных ассигнований, справка об остатках средств, полученных из федерального бюджета) – представляют организации, получающие бюджетные ассигнования) - Аудиторское заключение (или его итоговую часть) по результатам обязательного по законодательству Российской Федерации аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при его отсутствии, а предшествующий год) - Аудиторское заключение по результатам аудита бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (при его наличии) - Бухгалтерские отчеты за 4 предшествующих квартала с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии, включающие (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках – форма № 2, формы отчетной информации об использовании бюджетных средств – представляют организации, получающие бюджетные ассигнования) - Расшифровки сумм остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления с указанием наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, и наименований принципалов или организаций, по обязательствам которые выдано обеспечение, а также дат возникновения и исполнения обязательств по выданным обеспечениям - Расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным балансам с указанием наименовании кредиторов и дебиторов и дат возникновения задолженности (в т.ч. просроченная более 3 месяцев, до 3 месяцев) - Расшифровки задолженности по кредитам банков к представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения. Процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов - Расшифровки краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений к представленным балансам - Расшифровки прочих оборотных активов к представленным балансам, кроме годового, в разрезе балансовых счетов - Справку из подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о наличии/ отсутствии задолженности перед бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках, при невозможности ее получения – справка предприятия об отсутствии задолженности перед бюджетами всех уровней или расшифровка просроченной задолженности (с указанием сроков, объемов, причин) - Справки банков об остатках на расчетных и текущих валютных счетах Заемщика и наличии претензий к счетам - Справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 9 месяцев - Документально подтвержденные данные об остатках на ссудных счетах Заемщика в Банке или других кредитных организация. Кредитный работник имеет право запросить у Заемщика другие необходимые для рассмотрения заявки финансовые документы. В случае, если Заемщиком является юридическое лицо – малое предприятие, использующее упрощенную систем) бухгалтерского учета и отчетности в порядке, установленном действующим законодательством. Или предприниматель, представляются следующие финансовые документы: - Патент на право применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности (для малого предприятия) - Декларация о полбенных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода, за последний отчетный период с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (для предпринимателя) - Книга victb доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев: - Кассовая книга за тот же период - Документы, подтверждающие уплату единого налога на вмененный доход за 6 месяцев (если Заемщик перешел на уплата-указанного налога менее чем за 3 месяца до обращения в Банк – документы, подтверждающие уплату налога, за текущий квартал) - Справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним - Справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев - Документально подтвержденные данные об остатках на ссудных счетах Заемщика в Банке или других кредитных организациях Кредитный работник имеет право запросить у Заемщика – малого предприятия, использующего упрощенную систему бухгалтерского учета и отчетности, или предпринимателя любую другую информацию. Касающуюся его финансового положения и хозяйственной деятельности; - Условия выписки и объем ценных бумаг, находящихся в обращении и/или планируемых к выпуску, включая проспектэмиссии облигаций - Кредитная история в других коммерческих банках, как минимум, за последний год (приложение 2) Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита: - Бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года, подтверждающий возможность погашения кредита с учетом всех имеющихся обязательств – план доходов и расходов и прогноз движения денежных средств на текущий финансовый год или на период пользования кредитными средствами, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года (Приложение № 4), подтверждающий способность предприятия обслуживать и погашать кредит с учетом всех имеющихся обязательств, в том числе перед Банком. При кредитовании торгово-посреднических сделок, отдельных поставок товаров в рамках контрактов реализуемых в течение определенного периода, а также при финансировании этапов осуществления затрат. Сажанных с реализацией целевых (коммерческих) программ заемщика необходимо предоставление технико-экономического обоснования кредита, подтверждающего эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, с обоснованием цен реализации, расходов, рентабельности и периода окупаемости (Приложении 5). - Копии контрактов (договоров), подтверждающих расходную и доходную части Бизнес-плана (ТЭО). При предоставлении кредитов на пополнение оборотных средств крупным предприятиям, когда Банк финансирует часть производственной программы, возможно предоставление копий основных контрактов (договоров), в основном подтверждающих расходную и доходную части Бизнес-плана. Дипломная работа Тема: «Кредитоспособность заемщика в условиях Переходного периода» Студент ____Настина О.С.___ ___________ (Ф.И.О.) (подпись) Научный руководитель ____Филиппова И.А._ ___________ (Ф.И.О.) (подпись) Рецензент ____Фатьянов А.Н.__ ___________ (Ф.И.О.) (подпись)
Допустить к защите ГАК Зав.кафедрой _____________________ (ф.и.о.) «___» _____________2004г
Ульяновск 2004 г
ОГЛАВЛЕНИЕ Введение..........……………………....................................................................... 3 Глава 1. Основные подходы к оценке финансово-экономической деятельности заемщика...................................………...……….................…....... 6 1.1 Организационно – экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика в условиях переходного периода............……. 6 1.2 Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика...............………………………………………... 13 Глава 2. Методические основы оценки кредитоспособности клиентов банка...............................................................................................………………........ 24 2.1 Оценка кредитоспособности заемщика как способ минимизации кредитного риска.........................…………………………………………………24 2.2 Методики оценки кредитоспособности заемщика........................................ 32 Глава 3. Определение кредитоспособности заемщика на примере клиентов Новоспасского ОСБ 4264........…………………...................….......... 41 3.1 Общая характеристика Новоспасского ОСБ №4264……......….………..… 41 3.2 Порядок кредитования юридических лиц Новоспасским ОСБ 4264.....................................…….....……………………….. 44 Заключение.........................................................................……….....…………… 57 Литература……………............................................ ………………....…...…..…. 61 Приложения.........................................................................……………....…..….. 63
Введение Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования (ред-приятиями, организациями, другими банками), а так же населением, взаимоот-ношения с которым принимают в настоящих условиях характер взаимовыгод-ного способа (как для заемщика, так и для кредитующей организации) временного размещения (привлечения) свободных денежных средств. Процесс вступления России в рынок в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача - реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к переимущественно горизонтальному их дви
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2020-11-23; просмотров: 68; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.116.231.127 (0.163 с.) |