Анализ расчетно-кассового обслуживания клиентов в Банке.

Показатель	2017 (руб.)	2018 (руб.)	Изменения
			Абсолютные (руб.) 2018/2017	Относительные (%) 2018/2017
Обороты наличной иностранной валюты по операциям с физическими лицами	1 734,45 млн. долларов США и 430,93 млн. евро	3 012 млн. долларов США и 704 млн. евро	1 277,55 млн. долларов США и 273,07 млн. евро	в долларах США 73,70%, а по евро 63,44%
Портфель действующих банковских карт	4,21 млн.	4,4 млн.	0,19 млн.	4.6%
Наличные денежные средства в банкоматной сети Банка	363,4 млрд.	381,4 млрд.	18 млрд.	5%
Обороты наличных денежных средств, принятых и выданных из касс Банка в рублевом эквиваленте	4 336 млрд.	5 845 млрд.	1 509 млрд.	34,80%
Пополнение в сети устройств самообслуживания Банка	63,7 млрд.	74,8 млрд.	11,1 млрд.	17,4%
Комиссионный доход от эквайринговой сети	1 135,5 млн.	1 384, 90 млн.	249,4 млн.	18%
Оборот экваринговой сети	72 331,3 млн.	90 425,56 млн.	18 094,26 млн.	22%

 

Вывод: Обороты наличной иностранной валюты по операциям с физическими лицами за 2018 год составили 3 012 млн. долларов США и 704 млн. евро. По сравнению с показателями 2017 года произошло увеличение оборотов в долларах США на 73,70%, а по операциям в евро – увеличение на 63,34%. По итогам 2018 года Банк на 4,6% увеличил портфель действующих банковских карт, обьем которого по состоянию 01.01.2019 достиг 4,4 млн. штук. В 2018 году в банкоматной сети Банка было выдано наличных денежных средств на сумму 381,4 млрд. рублей, что на 18 млрд. рублей или 5% больше, чем в 2017 году. Обороты наличных средств, принятых и выданных из касс Банка в рублевом эквиваленте, за отчетный период составили 5 845 млрд. рублей и возросли по сравнению с прошлым годом на 34,80%. Общий оббьем пополнений в сети устройств самообслуживания Банка (банкоматы и информационно платежные терминалы) составил 74,8 млрд. рублей, рост по сравнению с 2017 годом – 11,1 млрд. рублей или 17,4%. Общий объем комиссионных доходов, полученных по операциям в сети устройств или 10% превышает доход, полученный в 2017 году. В 2018 году Банк на 18% увеличил общий комиссионный доход от эквайринговой сети, который по итогам года составил 1 384,90 млн. рублей. Оборот эквайринговой сети по сравнению с 2017 годом увеличился 22% и составил 90 425, 56 млн. рублей.

2.2. Порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных в п. 1.2 настоящей части Положения, используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации"). Форматы расчетных документов приведены в Приложениях 1, 5, 9, 13 к настоящему Положению.

Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно - вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с пастой, чернилами черного или синего цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного или синего цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должны быть черного, синего или фиолетового цветов.

При заполнении расчетных документов не допускается выход текстовых и цифровых значений реквизитов за пределы полей, отведенных для их проставления. Значения реквизитов должны читаться без затруднения.

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

а) наименование расчетного документа и код формы;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения;

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа;

л) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Поля "Плательщик", "Получатель", "Назначение платежа" в расчетных документах на перечисление платежей на счета по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, взыскание недоимок по налогам и пеней, а также сумм налоговых санкций за нарушение налогового законодательства на основании решений судебных органов заполняются с учетом требований, установленных Министерством финансов Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по налогам и сборам по согласованию с Банком России.

Порядок заполнения значений реквизитов расчетных документов приведен в Приложениях 4, 8, 12, 16 к настоящему Положению.

Поля, реквизиты которых не имеют значений, остаются незаполненными.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.

Расчетные документы предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично.

Второй и последующие экземпляры расчетных документов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги, множительной техники или электронно - вычислительных машин

Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. По операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, расчетные документы подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.

Расчетные документы индивидуальных предпринимателей принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре одной подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати, без проставления оттиска печати либо с оттиском печати, если она имеется и заявлена в указанной карточке.

Возврат расчетных документов из картотеки по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" в случае закрытия счета клиента осуществляется в следующем порядке.

Платежные поручения возвращаются плательщику. При возврате платежных поручений на перечисление платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды банк одновременно с возвратом платежных поручений плательщику направляет органам, осуществляющим контроль за этими платежами, уведомление о возврате указанных платежных поручений клиентов в связи с закрытием счета.

Расчетные документы, поступившие в банк в порядке расчетов по инкассо, возвращаются получателям средств (взыскателям) через обслуживающий их банк с указанием даты закрытия счета.

Отозванные платежные поручения возвращаются банками плательщикам; расчетные документы, полученные в порядке расчетов по инкассо, - получателям средств (взыскателям) после их поступления от банков, обслуживающих плательщиков.

При возврате расчетных документов в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.

При невозможности возврата расчетных документов в случае отсутствия информации о местонахождении плательщика или получателя средств (взыскателя) они подлежат хранению вместе с юридическим делом клиента, счет которого закрывается.

При возврате банком принятых, но не исполненных по тем или иным причинам расчетных документов отметки банка перечеркиваются, а на оборотной стороне первого экземпляра делается отметка о причине возврата, проставляются дата возврата, штамп банка, а также подписи ответственного исполнителя и контролирующего работника с указанием фамилий.