Лабораторная работа № 3. Организация ввода начальных остатков по счетам бухгалтерского учета

 

Если организация уже ведет хозяйственную деятельность на момент начала использования программы, то потребуется ввести входящие остатки по всем счетам бухгалтерского и налогового учета.

Остатки должны быть внесены по состоянию на начало отчетного периода – года, квартала, или месяца (первое предпочтительнее). Предположим, если нам нужно ввести сальдо на 01.01.2017г. датой операции должен быть последний календарный день прошедшего месяца, то есть 31.12.2016г.

Для ввода входящих остатков в плане счетов конфигурации предусмотрен специальный вспомогательный счет 000. Он используется для корреспонденции с дебетом или кредитом того счета, по которому необходимо ввести остаток.

Правильность внесения остатков бухгалтерского учета можно проверить с помощью стандартного отчета «Оборотно-сальдовая ведомость», сформировав его в меню «Отчеты». На вспомогательном счете 000 сальдо на дату ввода остатков должно получиться равным нулю.

1) Выберите в меню «Главное» –> «Помощник ввода остатков»

 

Рисунок 3.1 – Помощник ввода начальных остатков

1.2. Введите начальные остатки по счету 50.01:

– выберите счет 50.01 на вкладке «Основные счета плана счетов»;

– нажмите кнопку «Ввести остатки по счету».

 

Рисунок 3.2 – Ввод начальных остатков

 

Будет открыт документ «Ввод остатков».Внесите данные и нажмите кнопкуОК.

 

Рисунок 3.3 – Документ «Ввод остатков»

1.3 Самостоятельно введите начальные остатки на остальных счетах, используя следующие данные:

Остатки 51 счета (Расчетный счет)

№	Счет учета	Субконто счета		Количество		Сумма остатка
				Валюта
				Вал. сумма
1	51	КРАСНОДАРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N8619 ПАО СБЕРБАНК				15 564 342,00
	ИТОГО:					15 564 342,00
Остатки 80 счета (Уставный капитал)
№	Счет учета	Субконто счета	Количество		Остаток по дебету	Остаток по кредиту
1	80.09	Малиновский А. Л.				10 000 000,00
2	80.09	Вербицкая Л. П.				8 000 000,00
	ИТОГО:					18 000 000,00

Остатки 66 счета (Краткосрочный кредит)
№	Счет учета	Субконто счета	Количество	Остаток по дебету	Остаток по кредиту
1	66.01	АКБ Юг-Банк			500 000,00
		Договор ЮБ-001
	ИТОГО:				500 000,00
Остатки 16 счета (Отклонение в стоимости материалов)
№	Счет учета	Субконто счета	Количество	Остаток по дебету	Остаток по кредиту
1	16.01			84 568,00
	ИТОГО:			84 568,00
Остатки 10 счета (Материалы)
№	Счет учета	Номенклатура	Количество	Стоимость
				Сумма (налог. учет)
1	10.01	Ткань шерст. Арт Ш34/2	100,000	15 000,00
		Склад материалов		15 000,00
2	10.01	Нитки отделочные	5,000	500,00
		Склад материалов		500,00
3	10.01	Нитки для внутр.работ	5,000	540,00
		Склад материалов		540,00
4	10.01	Пуговицы	300,000	7 500,00
		Склад материалов		7 500,00
5	10.01	Иглы машинные И-100	100,000	9 000,00
		Склад материалов		9 000,00
6	10.01	Масло машинное	200,000	54 000,00
		Склад материалов		54 000,00
	ИТОГО:			86 540,00

Остатки 60 счета (Расчеты с поставщиками)
№	Счет учета	НОМЕНКЛАТУРА	Сумма		Валюта
					Сумма (налог. учет)
1	60.02	ООО "Аннушка"	1 079 275,00		Руб.
		Договор АН-562			1 079 275,00
		Документ расчетов с контраген
	ИТОГО:				1 079 275,00
Остатки 20 счета (Незавершенное производство)
№	Счет учета	Субконто счета	Количество		Сумма остатка	Сумма (налог.учет)
1	20.01	Продукция			912 275,00	912 275,00
		Материальные расходы
	ИТОГО:					912275,00
Остатки 41 счета (Товары)
№	Счет учета	Номенклатура	Количество	Стоимость
				Сумма (налог. учет)
1	41.01	Пальто демисезонное «Осень»	100,000	133 000,00
		Главный склад		133 000,00
2	41.01	Пальто мужское импортное	2,000	5 000,00
		Главный склад		5 000,00
	ИТОГО:			138 000,00

Остатки 01 счета (Основные средства)

 

Будет открыт документ "ВВОД НАЧАЛЬНЫХ ОСТАТКОВ"

 

Рисунок 3.4 – Документ «Ввод остатков» (вкладка «Начальные остатки»)

 

 

Рисунок 3.5 – Документ «Ввод остатков» (вкладка «Бухгалтерский учет»)

 

 

Рисунок 3.6 – Документ «Ввод остатков» (вкладка «Налоговый учет»)

 

 

Рисунок 3.7 – Документ «Ввод остатков» (вкладка «События»)

 

Рисунок 3.8 – Документ «Ввод остатков» (Основные средства)

2) Проверка правильности ввода начальных остатков:

Выберите в меню «Отчеты» ® «Оборотно-сальдовую ведомость» и сформируйте данный отчет за IV квартал 2016 года.      Если дебетовый оборот счета 000 равен кредитовому обороту счета 000, то остатки введены Вами правильно.

 

 

Рисунок 3.9 – Оборотно-сальдовая ведомость