Порядок начисления и проверки заработной платы

Рекомендуемый порядок начисления заработной платы Вы также можете прочитать в одноименном документе в разделе “Зарплата” первичных документов (пункт меню “Операции/Документы”).

 

1. Зайдите в список сотрудников (выберите пункт меню “Зарплата/Список сотрудников” или “Зарплата/Личные данные”). Проверьте, не изменились ли общие данные по сотрудникам, которые влияют на расчет зарплаты (оклад, предоставление стандартных вычетов и льгот, индивидуальная скидка по ЕСН (для инвалидов)). Проставьте в нижней табличке к списку сотрудников (в таблице детализации) текущие начисления и удержания (то есть начисления и удержания, которые получают сотрудники в текущем месяце. Вы можете указывать любое количество начислений и любое количество удержаний.

2. Зайдите в расчетную ведомость (выберите пункт меню “Зарплата/Расчетная ведомость”). Укажите, если нужно, отдел и сотрудников, которым нужно рассчитывать зарплату. Выберите разрешенный месяц и год расчета и, если это необходимо, скорректируйте дату начисления зарплаты. Рассчитайте расчетную ведомость. При формировании проводок нажимайте на кнопку “Отмена”. Проверьте начисления и удержания по сотрудникам. Если нужно, исправьте текущие данные сотрудников (в списке сотрудников) и рассчитайте расчетную ведомость еще раз. Добейтесь того, чтобы в расчетной ведомости все было правильно (так, как нужно). После этого рассчитайте расчетную ведомость еще раз и нажмите на кнопку “ОК” при формировании проводок. Теперь Вы можете распечатать расчетную ведомость.

3. Выберите пункт меню “Зарплата/Дополнительно/Отчет по отделам”. Сформируйте его по всему предприятию (для этого в полях “Наименование структурного подразделения” и “Сотрудник” поставьте звездочки ("*")) за расчетный период. Определите на основе этого отчета налоговую базу по налогу на доходы физических лиц и базы по ЕСН. Проверьте, чтобы суммы начислений в этом отчете совпадали с бухгалтерскими операциями (для этого Вы можете использовать “Оборотную ведомость” или другие встроенные отчеты). (См. стр. 116, раздел 10 Встроенные отчеты). Для более углубленной проверки Вы можете формировать этот отчет в двух вариантах: за расчетный месяц и нарастающим итогом с начала года.

4. Выберите пункт меню “Зарплата/Дополнительно/Проверка скидок по начислениям”. Рассчитайте его по всему предприятию за текущий год в первом режиме расчета (без изменения данных). Все скидки по начислениям должны быть предоставлены правильно.

5. Выберите пункт меню “Зарплата/Дополнительно/Проверка категорий по ПФ”. Рассчитайте его в первом варианте расчета (без изменения данных). Категории должны быть проставлены правильно.

6. Выберите пункт меню “Зарплата/Дополнительно/Отчет по з/пл и ЕСН”. Рассчитайте его по всему предприятию за расчетный месяц. В нижних строчках таблицы отражаются начисленные суммы ЕСН, рассчитанные суммы ЕСН и суммы ЕСН в журнале бухгалтерских операций. Эти строчки таблицы должны совпадать во всех столбцах таблицы. Также проверьте, чтобы базы по ЕСН по фондам совпадали с определенными Вами в пункте 3. Для более углубленной проверки Вы можете формировать этот отчет в двух вариантах: за расчетный месяц и нарастающим итогом с начала года.

7. Выберите пункт меню “Операции/Документы”, раздел “Зарплата: ГНИ, ПФ”. Там выберите документ “ГНИ: Реестр сведений о доходах физических лиц. Формирование сведений на дискету”. Сформируйте его по всему предприятию за текущий год. При вопросе о сохранении файла нажмите на кнопку “Стоп”. Проверьте сумму общего дохода с начала года (она должна быть равна обороту по кредиту 70-го счета с начала года). Также проверьте, чтобы совпадали суммы исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (они должны совпадать и должны быть равны обороту по кредиту счета 68/ПОДН(НДФЛ) с начала года). Если эти суммы не совпадают, значит Вам нужно проверить правильность расчета налога на доходы у конкретных сотрудников. Для этого Вы можете использовать лицевой счет сотрудника, справку о доходах (форма 2-НДФЛ) и налоговую карточку сотрудника (форма 1-НДФЛ).

8. После расчета заработной платы Вы можете переходить к выплате заработной платы (для этого Вам нужно выбрать пункт меню “Зарплата/Платежная ведомость”).

 

Примечание: Пункты 3-7 являются РЕКОМЕНДУЕМЫМИ (но не обязательными) для выполнения каждый месяц. Следуя этим пунктам, Вы сможете выявить ошибки в начислении заработной платы сразу же, а не в момент сдачи отчетных и годовых форм строгой отчетности.

 

1.34. Вопросы и ответы по зарплате

В этом разделе собраны наиболее частые вопросы по работе с блоком расчета заработной платы и ответы на них.

 

1.34.1. Общие вопросы.