Основные показатели хозяйственной деятельности предприятия.

В табл. 1-2 представлены расчеты себестоимости выпуска продукции, принятые бизнес-планом предприятия на 2012 г.

Таблица 1

Годовая смета накладных расходов

Виды затрат	Сумма, тыс. руб.
1. Амортизация оборудования, приобретенного в собственность (погрузчик, авто)	120,0
2. Амортизация собственных помещений	-
3. Заработная плата вспомогательных рабочих и административного персонала. всего	810,0
- вспомогательных рабочих	324,0
- административного персонала	456,0
4. Отчисления от заработной платы вспомогательных рабочих и ИТР (30%)
5. Арендная плата за арендуемые основные средства	110,0
Итого:

Таблица 2

Калькуляция себестоимости товара

Статьи калькуляции	Всего затрат, тыс. р.	На ед. продукции, руб.
1. Материалы	3564,0	142,6
1. Основная заработная плата основных рабочих	648,0	25,92
2. Дополнительная заработная плата основных рабочих	72,0	2,88
3. Отчисления на социальные нужды	452,0	18,1
4. Накладные расходы	1283,0	100,0
Итого производственная себестоимость	6019,0	289,5
5. Коммерческие расходы	1500,0	60,0
Полная себестоимость	7519,0	300,76

 

 

Штатное расписание ООО «Zotter» представлено в табл. 3.

Таблица 3

Численность и фонд оплаты труда работников магазина

Наименование должности	Кол-во работников	Месячная зарплата одного работника	Доплаты, руб./мес.	Всего месяч. зарплата с доплатами	Месяч. фонд оплаты труда	Годовой ФОТ на одного работника	Годовой ФОТ
Директор
Главный бухгалтер
Итого ИТР		х	x	x		х
Менеджер по продажам
Итого основные рабочие		х	x	х		х
Кладовщик
Грузчик
Итого вспомогател. рабочие		х	x	х		х
Всего по предприятию		х	x	х		х

 

В табл. 4 представлен плановый баланс рабочего времени на 2012 год.

Таблица 4

Баланс рабочего времени на одного работника (в днях)

Показатель использования времени	Кол-во, дн.
1. Календарный фонд рабочего времени
2. Нерабочие дни – всего, в т.ч.:
- выходные
- праздничные
3. Количество календарных рабочих дней (явочный номинальный фонд рабочего времени) (стр.1 – стр.2)
в том числе предпраздничных
4. Неявки всего, в т.ч.
- очередной отпуск
- дополнительный отпуск (исходя из среднего фактического показателя за предшествующий год)	3,6
- по болезни (исходя из среднего фактического показателя за предшествующий год)
- неявки с разрешения администрации (исходя из среднего фактического показателя за предшествующий год)
- прочие неявки, разрешенные законом (исходя из среднего фактического показателя за предшествующий год)	2,4
Полезный фонд рабочего времени (стр.3 – стр.4), дней
Продолжительность рабочего дня, час
Продолжительность предпраздничного рабочего дня, час
Полезный фонд рабочего времени, час.
Полезный фонд рабочего времени среднемесячный, час	146,25
Полезный фонд рабочего времени среднемесячный, дней	18,3

Остатки незавершенного производства на начало года составляли 4 тыс. ед. на сумму 1158 тыс. руб. в оценке по производственной фактической себестоимости.

Остатки нереализованной продукции на складе на начало года составили 4,2 тыс. ед. на сумму 1216 тыс. руб. в оценке по производственной фактической себестоимости.

На основании приведенных данных были разработаны различные варианты системы оплаты труда на предприятии с целью повышения эффективности труда и выбора наиболее выгодной для фирмы структуры затрат. Далее на основании выбранного варианта системы оплаты труда была произведена корректировка основных показателей бизнес-плана: кадрового плана и калькуляции себестоимости изделий.

2. Разработка вариантов системы оплаты труда