Государственное регулирование экономики. Финансовая система экономики и финансовая политика.

 

1. Сущность и цели государственного регулирования рыночной экономики.

2. Социальная политика государства. Противоречие между социальной справедливостью и эффективностью.

3. Государственное регулирование распределения доходов. Социальные программы в РФ.

4. Финансовая система, ее структура.

5. Госбюджет и проблема его сбалансированности. Бюджетный дефицит и государственный долг.

6. Налоги, их виды, функции и роль в экономике. Проблема увеличения налоговых поступлений в государственный бюджет. Кривая Лаффера.

 

Содержание раздела следует раскрывать с необходимости государственного регулирования экономики, целей и задач вмешательства государства в экономику и степени такого воздействия. Следует уделить внимание причинам неравенства доходов, тем аргументам, которые выдвигаются в пользу этого, подробно рассмотреть кривую Лоренца. Затем перейти к основным направлениям государственного регулирования экономики. раскрыть сущность финансовой, фискальной, монетарной, денежно- кредитной, социальной политики государства.

 

Основные термины и понятия. Социальная политика, функциональное и персональное распределение дохода, номинальные и реальные доходы, располагаемый доход, индексация доходов, социальные трансферты, социальная справедливость, кривая Лоренца, коэффициент Джини, прожиточный минимум, минимальный размер оплаты труда, дилемма эффективности и справедливости, финансы, финансовая система, государственный бюджет, бюджетный дефицит, профицит бюджета, государственный долг, эффект вытеснения, сеньораж, налог, функции налогов; объект, субъект, источник налога; ставка налога (твердая, пропорциональная, прогрессивная, регрессивная), налоговая льгота, прямые и косвенные налоги, кривая Лаффера, фискальная политика, дискреционная фискальная политика, встроенные стабилизаторы, мультипликатор налогов, ссудный капитал, кредит, кредитно-банковская система, банк, Центральный банк, коммерческий банк, банковские операции, специализированные кредитно-финансовые институты, денежно-кредитная политика, цели денежно-кредитной политики, операции на открытом рынке, учетная ставка процента, портфель активов, политика «дорогих» и «дешевых» денег, «ловушка ликвидности», передаточный механизм кредитно-денежной политики.

 

Литература, рекомендуемая для изучения темы

1. Курс экономической теории: учеб. пособие для студентов вузов / рук. авт. коллектива и науч. ред. А.В. Сидорович; МГУ им. М.В. Ломоносова. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2007. – Гл. 4.

2. Экономическая теория: учебник / под ред. А.Г. Грязновой, Т.В. Чечелевой. – М.: Издательство «Экзамен», 2007.

3. Курс экономической теории: учебник / под ред. М.Н. Чепурина – Киров: АСА, 2010.

4. Агапова, Т.А. Макроэкономика: учебник / Т.А. Агапова, С.Ф. Серегина.- М.: Издательство «Дело и Сервис», 2009. – Гл 2.

 

Тесты, задачи и упражнения

1. Если налоговая ставка уменьшается при увеличении дохода, то такой налог является:

а) прогрессивным;

б) пропорциональным;

в) регрессивным;

г) прямым;

д) нет верного ответа.

 

2. Основные принципы налогообложения:

а) неравенство налогообложения;

б) независимость производства от уровня налогообложения;

в) равенство и справедливость;

г) независимость налоговых изъятий от величины дохода.

 

3. Снижение налогов сдвигает:

а) кривую совокупного предложения вправо, а кривую совокупного спроса влево;

б) вправо и кривую совокупного предложения, и кривую совокупного спроса;

в) влево и кривую совокупного предложения, и кривую совокупного спроса;

г) кривую совокупного предложения влево, а кривую совокупного спроса вправо.

 

4. Кривая Лаффера отражает зависимость между налоговой ставкой и:

а) уровнем деловой активности;

б) величиной налоговых поступлений в бюджет;

в) уровнем совокупного дохода;

г) все ответы верны.

 

5. Дефицит государственного бюджета образуется в тех случаях, когда:

а) сумма расходов правительства превышает сумму доходов бюджета;

б) расходы государства увеличиваются;

в) налоговые поступления уменьшаются;

г) обязательства государства превышают его активы;

д) все ответы верны.

 

6. Циклический бюджетный дефицит – это:

а)дефицит, возникающий в результате падения объема национального производства;

б) дефицит, соответствующий объему производства при полной занятости;

в) фактический бюджетный дефицит;

г) дефицит, характеризующий бюджетно-налоговую политику государства.

 

7. Правительственная политика в области расходов и налогообложения называется:

а) монетарной политикой;

б) деловым циклом;

в) фискальной политикой;

г) политикой перераспределения доходов.

 

8. Характеризует ли полностью уровень жизни населения, произведенный доход на душу населения?

 

9. В нижеприведенной таблице показаны три варианта налогообложения доходов: при введении налогов А, В и С.

 

Налогообла-гаемый доход, ден. ед.	Налог А	Налог В	Налог С
Сумма налога, ден. ед.	Средняя ставка, %	Сумма налога, ден. ед.	Средняя ставка, %	Сумма налога, ден. ед.	Средняя ставка, %
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000

 

Заполните таблицу. Определите характер каждого из налогов. Покажите, в каком случае целесообразно применение каждого из приведенных выше налогов. К каким экономическим последствиям приведет введение налога А, налога В, налога С?

10. Обязательная резервная норма – 2%. Коммерческий банк покупает у Центрального банка облигации на сумму 2 млн. р. Что происходит с суммой банковских депозитов?

 

Дискуссии, исследования и другие формы активной работы.

Кейс - задача

Налоги на малый бизнес в России резко вырастут в 2016 году [6].

В 2016 году в России резко – на 15,9% – вырастет единый налог на вмененный доход (так называемый ЕНВД) для малого бизнеса, следует из проекта приказа Минэкономразвития. Это повышение будет опережать прогнозируемую по итогам года инфляцию и, по мнению экспертов, уведет часть малого бизнеса в тень. ЕНВД является одним из главных источников пополнения муниципальных бюджетов, за минувшие 9 месяцев текущего года выплаты по нему составили 56,6 млрд рублей. При этом малые предприниматели постепенно или переходят на другие схемы налогообложения, или закрывают свой бизнес. В итоге поступления от налога за 8 месяцев выросли всего на 1% при росте налогооблагаемой базы на 7,5%.

Председатель комитета по налогам московского отделения «Опоры России» Сергей Зеленов считает, что меру, предлагаемую правительством, нельзя назвать эффективной. По его словам, в кризис 2008 года ЕНВД старались снижать, сейчас же «чиновники просто решили увеличить отчисления малого бизнеса, вооружившись калькулятором, не учитывая факторов сокращения бизнеса».

В денежном выражении ЕНВД для помещения в 50 квадратных метров, в котором предприниматель ведет свой бизнес, вырастет на 46,5 тысячи рублей. Минэкономразвития при этом говорит, что повышение налога не обсуждалось и не будет обсуждаться с бизнесом, и добавляет, что приказ вступит в силу до 20 ноября.

Тот же приказ предполагает и увеличение торгового сбора для московского бизнеса чуть больше, чем на 15%.

Напомним, что за последние годы – после повышения налогов – число малых предпринимателей в России стабильно снижается с 2,77 млн ИП и ООО в 2010 году до 2,14 млн в 2014 году.

- В чем противоречивость современной налоговой системы в России?

- Каковы, по Вашему мнению, причины трудностей формирования налоговой системы?

- Почему налоговые доходы являются преимущественной формой поступления доходов в бюджет, по сравнению с неналоговыми?