Роль эластичности в распределении налога на потребителей и производителей.

Категория эластичности является фактором, существенно влияющим на распределение налогового бремени. Рассмотрим пример.

S₁

 

 

Е₁ S

P₁ T

P_E Е

P₂

D

 

Q₁ Q_E

 

Рис. 24 – Введение товарного налога и равновесие

 

Первоначальное равновесие на рынке какого-либо товара на рисунке 24 соответствует кривым D и S, равновесной цене Р_Е и равновесному объему Q_Е. Пусть государство вводит фиксированный налог на единицу товара – товарный налог, например, акциз в размере Т долл.. Теперь производители согласны предложить прежнее количество товара только при условии, если цена товара возрастет на Т. Выручку от продажи товара по прежней цене Р_Е получат производители, а излишек продажной цены, равный Т, получит государство. Поскольку это происходит в каждой точке рыночного предложения, первоначальная кривая предложения сместится вверх на величину Т в положение S₁. Введение налога, вместе с тем, не меняет то количество, которое покупатели желают приобрести, следовательно, кривая D не смещается.

Таким образом, от введения налога теряют и продавцы и покупатели. Сокращается объем производства и потребления (новый равновесный объем Q₁ меньше прежнего Q_Е), покупатели платят более высокую цену (новая цена Р₁, которую платит покупатель, выше первоначальной Р_Е), а продавцы получают более низкую цену (цена Р₂, которую получает продавец (с учетом налога), ниже первоначальной). Выигрывает только государство – оно получает разницу между ценами Р₁ и Р₂.

Теперь разберемся, кто же больше проигрывает от введения налога – продавец или покупатель, т.е. выясним, как распределяется налоговое бремя между ними. Распределение налогового бремени напрямую зависит от степени эластичности товара, на который вводится налог, т.к. зависит от соотношения углов наклона кривых спроса и предложения.

В случае эластичного спроса большая часть налогового бремени падает на продавцов, в случае неэластичного спроса – на покупателей. Это объясняется в первую очередь тем, что в случае эластичного спроса часть спроса при росте цен потребители переключают на товары-субституты, при неэластичном спросе это сделать сложнее.

Напротив, если эластично предложение, большая часть налога выплачивается покупателем, если же предложение неэластично – продавцом. Причина этого заключается в первую очередь в том, что при эластичном предложении проще осуществляется переаллокация ресурсов, т.е. их перераспределение на производство другого товара.

Таким образом, большее налоговое бремя лежится на продавца в случае эластичного спроса и неэластичного предложения. Графически такая ситуация иллюстрируется пологой кривой спроса и крутой кривой предложения. Большее налоговой бремя несут покупатели, если спрос неэластичен, а предложение эластично, что на графике означает крутую кривую спроса и пологую кривую предложения.

Вопросы и задания.

Вопросы для обсуждения

1. Что такое эластичность спроса по цене? Охарактеризуйте коэффициенты ценовой эластичности спроса.

2. Объясните, что такое эластичный, неэластичный, абсолютно эластичный, абсолютно неэластичный, единичный эластичный спрос. Изобразите соответствующие графики.

3. Объясните суть перекрестной эластичности спроса.

4. Что такое эластичность спроса по доходу? Приведите классификацию товаров в зависимости от эластичности спроса на них по доходу.

5. Что такое эластичность предложения?

6. Объясните, каким образом показатели эластичности влияют на распределение налогового бремени.

Задачи, упражнения, тесты

1. Допустим, что ценовая эластичность спроса на некоторый товар равна 0,7. Объясните данную ситуацию с точки зрения продавца и покупателя. Может ли продавец данного товара рассчитывать на рост продаж в результате снижения цены?

2. Цена эластичного товара выросла. Что произойдет выручкой продавца?

а) она сократится

б) она вырастет

в) не изменится

3. Коэффициент ценовой эластичности спроса равен (-0,5). Это означает:

а) если цена вырастет на 1%, то спрос на него сократится на 0,5 %

б) если цена снизится на 1%, то спрос на него увеличится на 2 %

в) если цена снизится на 1%, то спрос на него уменьшится на 2 %

г) если цена вырастет на 1%, то спрос на него увеличится на 0,5%

4. Эластичный спрос:

а) ситуация, при которой изменение цены не изменяет величины спроса

б) ситуация, при которой величина спроса изменяется на больший процент, чем цена, и поэтому общий доход возрастает по мере того, как падает цена

в) ситуация, при которой кривая спроса строго горизонтальна

г) ситуация, при которой кривая спроса строго вертикальна

д) ситуация, при которой величина спроса изменяется на меньший процент, чем изменяется цена

5. Ценовая эластичность спроса населения на определенный товар равна -0,25. Эластичность спроса по доходу равна 0,8. Как изменится спрос на на него, если цена сократится на 8%, а доходы населения возрастут на 5% (цены на другие товары останутся неизменными)?

6. Перекрестная эластичность спроса по цене между фотопленкой и фотоаппаратами равна - 2,5. Что произойдет, если цена фотоаппарата возрастет на 10%?

а) спрос на фотоаппараты возрастет на 25%

б) цена на фотоаппараты возрастет на 25%

в) спрос на фотопленку сократится на 25%

г) спрос на фотопленку увеличится на 25%

7. Зависимость между ценой товара и спросом на него представлена в таблице:

Цена (долл.)	Спрос (единицы товара)

Рассчитайте дуговую эластичность спроса по цене, когда цена иззменилась от 40 до 60 и когда она изменилась от 60 до 100.

8. Зависимость между ценой и предложением товара представлена в таблице:

Цена (долл.)	Предложение (единиц товара)

Вычислите ценовую эластичность предложения на промежутке от 40 до 60.

9. По данным задач 7 и 8 постройте кривые спроса и предложения. Определите равновесную цену и количество товара. Как изменится ситуация, если цена будет на уровне 40? Как изменится ситуация, если будет введен налог в размере 1 долл. на единицу товара?

10. В результате роста дохода на 30% спрос на товар возрос с 3 единиц до 5. К какой группе товаров следует отнести данный товар?