Особенности предоставления сведений, составляющих банковскую тайну отдельным государственным органам

 

Наибольшие споры на практике вызывает вопрос об объеме сведений, предоставляемых банками соответствующим органам и лицам. Исчерпывающе этот вопрос решен в отношениях банков с уполномоченным органом, осуществляющим меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. На этот счет статья 26 Закона о банках дает прямую ссылку на соответствующий федеральный закон. По поводу всех остальных органов и лиц он упоминает некие «справки по операциям и счетам» юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и «справки по счетам и вкладам» физических лиц.

Отдельного законодательного определения понятия «справка» применительно к Закону о банках или к Гражданскому Кодексу РФ не существует. Однако в ст.71 ГПК РФ и в ст.75 АПК РФ понятие «справка» трактуется как вид письменных документов, содержащих сведения об обстоятельствах, имеющих значение для рассмотрения и разрешения дела, выполненных в форме цифровой, графической записи, в том числе полученных посредством факсимильной, электронной или другой связи либо иным позволяющим установить достоверность документа способом.

Таким образом, под справкой «по операциям и счетам» либо «по счетам и вкладам» в контексте статье 26 Закона о банках понимается любой выданный и удостоверенный банком документ, содержащий следующую информацию:

а) о наличии в банке счетов юридических и физических лиц в значении понятия «счет», содержащегося в ст.845 ГК РФ, то есть счетов, на которых учитываются средства клиентов и по которым по их распоряжению проводятся расчетные операции;

б) о привлеченных банком во вклад средствах физических лиц в значении понятия «вклад», содержащегося в ст.834 ГК РФ;

в) о совершаемых юридическими и физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, операциях принятия и зачисления средств на счет, перечисления и выдачи средств со счета в контексте п.1 ст.845 и ст.849 ГК РФ.

Иная информация о клиентах понятием справки «по операциям и счетам» либо «по счетам и вкладам» не охватывается, а понятие «справка» в данном случае не подлежит расширительному толкованию. Соответственно, банк, относя любую информацию о клиентах к информации, защищенной банковской тайной в соответствии со ст.857 ГК РФ и Законом о банках, не обязан предоставлять ее по запросам иных лиц и органов, если это прямо не предписано соответствующим законом, как это сделано, например, в отношении уполномоченного органа, осуществляющего меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Согласно Положению ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 5 декабря 2002 г № 205-П счета, открываемые банками клиентам, учитываются в виде отдельных лицевых счетов в балансе банка, на которых отражаются приходные и расходные операции клиентов, проходящих по данному счету. Экземпляры лицевых счетов с отражением всех операций по счету (отпечатанные в машинописном виде) являются выписками по клиентским счетам. Содержание этих выписок отвечает всем требованиям, предъявляемым к письменным справкам о счетах, операциях и вкладах. Соответственно на практике указанные выписки используются банками в качестве справок о счетах, вкладах и операциях клиентов, предоставляемых банками иным лицам в соответствии со статьей 26 Закона о банках.

В то же время органы, имеющие право на получение от банков информации, относящейся к банковской тайне, нередко помимо указанных справок о счетах, вкладах и операциях требуют предоставления иных документов, относящихся к деятельности клиентов, в том числе учредительных, регистрационных, договорных, платежных документов, и т.д. Между тем следует заметить, что ни один из имеющихся в банке документов, относящихся к деятельности клиента, кроме выписки с его лицевого счета, не подпадает под понятие справки о счетах, вкладах и операциях клиента. Следовательно, в обязанности банков не входит предоставление иным лицам в качестве справок каких-либо иных документов, кроме выписок с лицевых счетов клиентов.

Таким образом, обязанность банков выдавать иным лицам справки о счетах, вкладах и операциях своих клиентов ограничивается предоставлением выписок по расчетным (текущим) счетам юридических лиц, а также предоставлением сообщений о наличии счетов и вкладов физических лиц.

Следует заметить, что обязанность банков предоставлять сведения об операциях клиентов распространяется только на клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. На физических лиц это требование не распространяется. Поэтому банк в отношении таких клиентов обязан ограничиться только сведениями о наличии в банке их счетов и сумм вкладов.