Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Необходимость и возникновение денегСтр 1 из 5Следующая ⇒
Лекция 12.09.11 Необходимость и возникновение денег Деньги произошли из развития товарообмена, а предпосылками их зарождения явились товарное производство и общественное разделение труда. В историческом развитии денег можно выделть три этапа:
Переход от натурального к товарному производству обусловил необходимость появления денег. Это позволило преодолеть преграды для товарообмена и создать условия для появления рынка. Существуют 2 концепции появления денег:
Она утверждает, что деньги были сознательно придуманы и введены людьми для обеспечения процесса обмена. В первые, дана теория была сформулирована Аристотелем. Т.е. деньги явились продуктом сознания людей.
Маркс доказал, что деньги явились объективным результатом развития товарного обмена. Выделил 4 вида стоимости:
таким образом, сущность денег заключается в том, что они служат элементом и составной частью экономической деятельности общества. Сущность денег характеризуется их участием:
Функции денег
Эту функцию деньги выполняют идеально. Через деньги изменяют стоимость товара. Однако не сами деньги делают товары соизмеримыми, их делают соизмеримыми цены. Цена – денежное выражение стоимости товара. Для сравнения цен разных по стоимости товаров существует масштаб цен.
Эту функцию деньги выполняют не идеально. а реально. Данная функция наиболее наглядно проявляется в процессе товарного обращения по схеме товар-деньги-товар. Особенностями денег как средство обращения являются:
Проявляется в том, что деньги обеспечивают своему владельцу возможность покупки любого товара и тем самым становятся воплощением богатства. Возникает потребность к накоплению и сбережению.
Возникает вследствие развития кредитных отношений. Деньги как средство платежа имеют специфическую форму движения: Товар – Обязательство … Обязательство - Деньги
Проявляется в расчетах между странами, а так же между юридическими и изическими лицами разных стран.
Виды денег Деньги прошли путь от металлических и бумажных, до кредитных денег. Условно их можно представить в двух видах: полноценных и неполноценных. Полноценные – деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальным затратам на их изготовление. Впервые монеты из золота и серебра появились в государстве Лидия в 7 в. до.н.э. На Руси первые чеканные монеты стали производиться в 9-10 веках. Не полноценные деньги – деньги, у коих номинальная стоимость выше реальной. Выделяют следующие виды неполноценных монет:
Представляет собой разменную монету, изготовленную из дешевых сплавов.
Это знаки стоимости полноценных денег не размены на золото и выпускаемые государством для покрытия бюджетного дефицита и других расходов бюджета. Особенности:
Лекция 26.09.11 Электронные деньги Вексель – первый вид кредитных денег, возникший в результате торговли в кредит. Он представляет собой ценную бумагу составленную по установленной законом форме и содержащее письменное безусловное долговое денежное обязательство об уплате определенной суммы в заранее оговоренный срок и установленном месте. Вексель может быть простой (соло) или переводной (тратта) Банкнота – банковский билет, представляющий собой бессрочное долговое обязательство, выпускаемое центральными банками и замещающее металлические деньги в обороте. Первоначально банкнота выпускалась на основе переучета частных коммерческих векселе. Одновременно они обеспечивались золотыми запасами банка. В настоящее время размен банкнот на золото не осуществляется.
Депозитные деньги – вид кредитных денег, формируемых на основе банковских вкладов и на системе видения специальных счетов, осуществляемых между банками путем переноса с одного счета на другой.
Чек – документ, содержащий приказ владельца счета банку о выплате указанной в нем сумме предъявителю чека. Чек выпускается на специальном бланке, выдаваемом получателем в банке. Электронные деньги – деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специальных электронных устройств.
Пластиковые карточки – средство расчета, замещающее наличные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу получить в банке краткосрочную ссуду
Эмиссия денег
Понятия “выпуск денег” и ”эмиссия денег” не равнозначны. Выпуск денег в оборот происходит постоянно, безналичные деньги выпускаются в оборот, когда коммерческие банки предоставляют ссуду своим клиентам. Наличные деньги выпускаются в оборот, когда банки при осуществлении кассовых операций выдают их клиентам из своих касс. В этом случае количество денег может не увеличиваться Под эмиссией понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы.
Монополию на эмиссию наличных денег принадлежит госбанку. В условиях рыночной экономики ЦБ прогнозирует размер предполагаемой эмиссии используя данные кассовых оборотов коммерческих банков и собственные прогнозы. Эмиссия разделяется на: эмиссию безналичных и наличных денег. Эмиссия безналичных денег первична по отношению к наличным. Механизм эмиссии безналичных денег действует на основе банковского мультипликатора, который работает при двух необходимых условиях:
Эмиссию наличных денег осуществляет ЦБ РФ и его расчетно-кассовые центры или ркц. Они открываются в разных регионах страны и выполняют расчетно-кассовые обслуживание коммерческих банков. Для эмиссии наличных денег в РКЦ открываются резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случаях потребности региона в наличных деньгах. Эти деньги не считаются деньгами, находящимися в обращении, поскольку не совершают движение. В оборотную кассу поступают наличные деньги от коммерческих банков и выдаются из нее. Т.о. деньги в оборотной кассе прибывают в постоянном движении и считаются деньгами, находящимися в обращении. Резервными фондами РКЦ распоряжается управление ЦБРФ.
Денежный оборот Он представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три ф-ии:
Денежный оборот складывается из движения денег между:
В зависимости от того, между кем совершается денежный оборот он бывает: денежно-расчетный, денежно-кредитный, денежно-финансовый Под денежным обращением понимается процесс движения денег в наличной и безналичной и безналичных формах, обслуживающих товарооборот, нетоварные платежи и расчеты в экономике. Носителем денежного обращения выступает денежная масса. Денежная масса – совокупность предназначенных для оплаты товаров или услуг, а также целей их накопления гос-вом, организациями, населением. Для измерения денежной массы в обращении в странах с рыночной экономикой принимаются денежные агрегаты, они различаются широтой охвата и степенью ликвидности, чем больше порядковый номер агрегата, тем шире охват и ниже ликвидность М0 – наличные деньги М1=М0 +средства организации на расчетных, текущих и специальных счетах + депозиты населения до востребования + средства страховых накоплений М2=М1+срочные депозиты населения в банках М3=М2 + сертификаты и облигации госзаказа.
Денежные системы Это форма организации и регулирования национальным законодательством денежного обращения в стране. Известны 2 основных типа денежных систем – денежная система, основанная на металлическом обращении и обращение бумажных денег. При металлическом обращении различают: монометаллизм и биметаллизм. Биметаллизм – это денежная система, при которой роль денег выполняли 2 металла – серебро и золото. Существовало 3 разновидности биметаллизма:
Монометаллизм - это денежная система, при которой один металл является всеобщим эквивалентом. Различают 3 вида золотой монометаллизма:
Современная денежная система включает следующее:
Лекция 10.10.11 Денежная единица - установленный законом денежный знак, служащий для количественного соизмерения и выражения цен всех товаров, услуг и работ Виды денег – кредитные банковские билеты, бумажные деньги и билонные сонеты (из низкосортных сплавов)
Эмиссионные механизм – законодательно установленный порядок выпуска денег в оборот и их изъятие из него. Государственное регулирование денежного оборота – набор инструментов и методов денежно-кредитного регулирования, осуществляемого государством в лице ЦБ. Общие черты денежных систем в современном мире:
Инфляционные процессы
Инфляция представляет собой обесценение денег, падения их покупательной способности, вызываемое повышением цен, товарным дефицитом и снижением качества товаров и услуг. Причины инфляции находятся в сфере производства так и в сфере обращения. К факторам денежного обращения относится:
К неденежным факторам инфляции относится:
Привычным проявлением инфляции выступает общее повышение товарных цен и понижения курса национальной валюты.
Инфляция может быть открытой и скрытной: Открытая инфляцияпроявляется в повышении цен или снижения цен национальной валюты. Скрытая инфляция – падение производства, неплатежах между предприятиями.
Бывает инфляция спроса и предложения(издержек). Инфляция спроса возникает при переполнении каналов обращения избыточной денежной массой. Излишняя эмиссия идет за счет милитаризации экономики, дефицита бюджета, роста государственного долга, излишнего притока иностранной валюты и т.п. Все это вызывает рост совокупного спроса, превышающего предложение. Инфляция предложения возникает при росте себестоимости. В зависимости от темпов различают: ползучую (<10%), галопирующую (от 10 до 50%), гиперинфляцию (от 100%). Социально-экономические последствия выражаются:
Кредит
Кредит, как экономическая категория представляет собой экономические отношения по поводу распределения свободных денежных на условиях возвратности, срочности, платности. В прикладном значении под кредитом понимается ссуда в товарной или денежной формах, представляемая кредитору заемщиком, на условиях возвратности, на определенный срок, с выплатой процента за пользование ссудой. Экономической основой возникновения и развития кредитных отношений является движение капитала. Однако, в процессе кругооборота капитала заложена лишь возможность кредитных отношений и для реализации этой возможности необходимы два условия:
Функции кредита Наиболее полно сущность кредита проявляется в его функциях:
Принципы кредитования Процесс движения кредита характеризуется следующими принципами:
Лекция 24.10.11 Формы кредита Их можно рассматривать в зависимости от характера:
В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную, товарно-денежную (смешенную)
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют следующие формы кредита:
Наиболее распространенна форма. Банки чаще всех выдают ссуды т.к. являются социализированными предприятиями. Особенности: банк оперирует в основном не своими средствами, а привлеченными. Банк ссужает свободные денежные средства, помещенные на его счета, но он ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.
При данной форме кредита, кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). В его основе лежит отсрочка предприятием продавцом оплаты товара. Предприятие-покупатель часто предоставляет вексель в качестве долгового обязательства. Понятие “коммерческий” означает торговый, т.е. на базе особых условий продажи товаров.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит другим субъектам
Отличием этой формы является принадлежность одного из участников сделки к другой стране
Эта форма основана на участии в кредитной сделке в качстве кредитора отдельных граждан и частных лиц
В зависимости от целевых потребностей заемщика различают:
Эта форма используется на цели производства и обращения, т.е. на производственные цели.
удовлетворение потребности населения, прежде всего в товарах длительного пользования
Разновидность кредита Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам. В России кредиты классифицируются в зависимости от:
При продаже продукта, покупке сырья, оборудования товаропроизводители испытывают потребность в денежных или платежных средствах. Кредит позволяет решить данные противоречия. Кредит необходим и на стадии производства, на пример для выплаты з/п.
Бывает промышленный кредит, товарный кредит и т.п.
Объект – это то, что будет противостоять кредиту. Кредит используется в промышленности для приобретения сырья и основных фондов. В торговле для приобретения товаров для продажи у населения – на товары длительного пользования
Выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение:
краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные
Ссудный процент Природа ссудного процента Ссудный процент – экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости.
Движение ссуженной стоимости: Д-Д1 ∆Д=Д1-Д, где Д – ссужаемая стоимость, Д1 – наращенная сумма долга ∆Д - приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит.
По средствам нормы процент уравновешивается соотношением спроса и предложения кредита. По средствам процента осуществляется регулирование объекта привлекаемых банком депозитов. Существуют различные виды ссудного процента.
Классификация форм ссудного процента
Для ссудного процента во всех его формах характерен следующий механизм использования:
Банковский процент Это одна из форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество. Банк принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Уровень банковского процента по кассовым операциям зависит от:
Уровень процента на межбанковском денежном рынке, как правило, превышает норму депозитного %. Факторы, лежащие в основе определения уровня % по активным операциям:
Рынок ссудных капиталов Этот рынок представляет собой сферу функционирования специфических товарно-денежных отношений, по средствам которых происходит образование и осуществляется движение ссудного капитала. Наряду с данным термином, также используется “финансовый рынок” – это рынок, на котором осуществляется купля-продажа любых финансовых инструментов (наличных денег, депозитов, ссуд, ценных бумаг и т.д.) Следовательно, понятие финансовый рынок, является более широким, нежели понятие рынок ссудных капиталов. С функциональной точки зрения, рынок ссудных капиталов характеризуют, как организационную форму купли-продажи ссудного капитала в целях обеспечения потребности в нем предприятий, государства и частных лиц. С институциональной точки зрения, его рассматривают как совокупность кредитно-финансовых учреждений и фондовых бирж, организующих движение ссудного капитала. Участников рынка ссудных капиталов можно разделить на финансовых посредников и вспомогательные финансовые организации. Финансовыми посредниками являются разнообразные кредитно-финансовые учреждения, которые от собственного имени размещают денежные средства на кредитной основе: коммерческие и ЦБ, специальные кредитно-финансовые организации, дилеры и т.д. Вспомогательные финансовые организации не занимаются привлечением средств и не предоставляют кредиты от своего имени и за свой счет Заемщиками на рынках ссудного капитала выступают хозяйствующие субъекты, государство, население, кредитно-финансовые организации. Хозяйствующие субъекты используют заемные средства на пополнение собственных оборотных средств и обновления основных фонов. Ресурсы могут предоставляться в форме банковского, коммерческого, лизингового, ипотечного кредитов. Частные лица получают замы в форме ипотечных и потребительских кредитов, государство получает кредиты в виде выпуска ценных бумаг. Международный кредит Это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. Международный кредит различается по следующим критериям: · по форме кредита (товарная или денежная) · по срокам кредитования (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные) · по обеспеченности (обеспеченные и необеспеченные) · и др. Международный кредит может выступать в следующих основных видах: 1. фирменный (внешнеторговый) – это ссуда, предоставляемая экспортерам одной страны импортеру другой по средствам отсрочки платежа или в виде коммерческого кредита по внешней торговле. Фирменные кредиты предоставляются через векселя или по открытому счету. При вексельном кредите, экспортер выставляет переводной вексель (тратта) на импортера, последний акцептует его при получении документов. Кредит по открытому счету производится через банки импортера и экспортера по специальному долговому соглашению Банковский кредит 3. кредит по компенсационным сделкам – представляет собой долгосрочный кредит внешнеторгового характера. 4. смешенный кредит – наиболее известными формами смешенного кредитования являются операции по лизингу, факторингу, форфейтингу. Международные расчеты - платежи по денежным требованиям и обязательствам между субъектами различных стран. Существуют следующие основные формы международных расчетов: · документарный аккредитив · инкассо · банковский перевод · и др.
БАНКИ Функции банка 1. Функция аккумуляции средств. 2. Функция регулирования денежного оборота 3. Посредническая функция
Назначения банка Он обеспечивает: 1. концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для развития производства 2. Порядок и рационализацию денежного оборота
Банковские операции Операции банка рассматриваются в зависимости от определенных критериев: 1. По своей природе операции делятся на банковские и небанковские. 2. По содержанию операции бывают экономические, юридические, технические, по обеспечению безопасности 3. По правовой организации: · базовые и вспомогательные · требующие и не требующие специальной лицензии. · законные и запрещенные законом операции. 4. По отношению к клиентам – прямые и посреднические операции. 5. По планированию деятельности – стратегические и тактические. 6. По характеру выполняемой работы – аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные, по формированию банковской инфраструктуры, счетные, бухгалтерские.
Лекция 21.11.11 Принципы деятельности ЦБ
Функции ЦБ Функции ЦБ, исходя из определенных принципов делят на:
Главными клиентами ЦБ РФ являются кредитные организации. В международной деятельности клиентами являются ЦБ других стран, международные валютно-финансовые организации.
Доходы В данной части выделяют 3 группы статей:
Они включают доходы от межбанковских операций, операций с клиентами, ценными бумагами, лизинговыми операциями и др. В свою очередь они делятся на процентные доходы и непроцентные доходы
К ним относят сдачу в аренду помещений, оборудования, оказание других банковских услуг
Существует классификация источников доходов коммерческого банка по видам бизнеса:
Включает предоставление ссуд клиентам за процентное вознаграждение
Основан на операциях по покупке банком векселей, чеков, со скидкой или дисконтом
Связан с непосредственной охранной деятельностью
Предполагает выпуск банком ценных бумаг, продажа их на рынке, ведение учета ценных бумаг, вложение в ценные бумаги, перепродажа ценных бумаг. Доход банка по этим операциям складывается из:
Банк получает доход в денежной форме за выдачу различных гарантий и поручительств
Получает доход за открытые, ведение и закрытие счетов, предоставление выписок по операциям счета, операциям по выдаче или инкассировании наличных денег
Комиссии по переводам между банкам
Доходы от проведения лизинговых операций, обучение клиентов, консультационные услуги и др.
Лекция 05.12.11 По характеру операций доходы банка делятся на: операционные и неоперационные. С 2008 г. Банк России ввел 3 группы доходов:
По времени получения доходы делятся на: доходы текущего периода и доходы будущих периодов По степени стабильности: стабильные и нестабильные. Относительно стабильными называются процентные и беспроцентные доходы от банковских услуг. Нестабильными называются доходы с операциями с ценными бумагами на вторичном рынке или доходы от неординарных операций. Введены следующие принципы признания доходов банка:
Расходы коммерческого банка Расходы коммерческого банка можно классифицировать по характеру операций, форме, способу учета, периоду, по способу ограничения.
К ним относят расходы прямо связанные с банковскими операциями: а. уплата % за привлеченные банком ресурсы на основе депозитных и кредитных операций и выпуска ценных бумаг б. комиссия, уплаченная банком по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, по кассовым и расчетным операциям, за инкассацию. в. прочие операционные расходы (дисконтный расход по векселям, отрицательный результат, по переоценке ценных бумаг и счетов в иностранной валюте, убыток от перепродажи ценных бумаг и др.)
Они включают в себя: а. амортизацию ОС и нематериальных активов б. расходы по аренде и ремонту оборудования в. канцелярские расходы г. эксплуатационные расходы по содержанию зданий и т.д.
а. расходы на з/п б. премии в. начисления на з/п.
а. налог на имущество б. земельные налоги в. налог с владельцев транспортных средств г. налоги, относящиеся на себестоимость банковских операций и др.
а. расходы на покрытие потерь от обесценения ценных бумаг б. от потерь оп ссудам в. убытков по активным операциям и по дебиторской задолженности
а. расходы на рекламу б. представительские расходы в. расходы на подготовку кадров г. аудиторские проверки и прочее
С 2008 года Банк России вводит следующую классификацию расходов
|
|||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2017-02-05; просмотров: 888; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.135.246.193 (0.153 с.) |