Основные технико-экономические показатели оао «знамя индустриализации», анализ их динамики

 

Таблица 1. – Выполнение основных целевых показателей доведенных ОАО «Знамя индустриализации»

№ п\п	Показатели	2005 год
Задание		Отклонение
1.	Объём производства продукции в сопоставимых ценах	106,5%	103,5%	-3,0%
2.	Производство потребительских товаров в отпускных действующих ценах	107,0%	107,7%	+0,7%
3.	Производство продукции в натуральном выражении	104,9% или 365 т. шт.	100,3% или 351 т. шт.	-4,6% или -14 т. шт.
4.	Производительность труда	109,6%	106,5%	-3,1%
5.	Рентабельность реализованной продукции	4,4%	-1,5%	-5,9%
6.	Объем экспорта	109,0%	110,8%	+1,8%
7.	Объем импорта	110,0%	97,4%	-12,6%
8.	Квота для рынка РБ	50,0 т. шт.	50,0 т. шт.	-
9.	Квота для рынка области	16,5 т. шт.	17,7 т. шт	+1,2 т. шт.
10.	Запасы готовой продукции	93,9% или 20,0 дней	143,4% или 28,4 день	+49,5% или 8,4 дня

 

Исходя из данных таблицы 1, можно сделать вывод о том, что в 2005 году, плановое задание по ряду показателей не было выполнено: объём производства продукции в сопоставимых ценах, производство потребительских товаров в отпускных действующих ценах, производство продукции в натуральном выражении, производительность труда, рентабельность реализованной продукции, объем импорта. Запасы готовой продукции, наоборот, превышают норму.

Основные технико-экономические показатели работы предприятия отражены в таблице 2

Таблица 2. – Динамика основных технико-экономических показателей развития ОАО «Знамя индустриализации» за 2004-2006 годы

№ п/п	Показатель	Ед. изм.				Темп роста, %	Темп роста, %
2005 к 2004	2006 к 2005
	Товарная продукция в сопоставимых ценах на 01.01.2006 г.	Млн. руб.				103,5	100,1
	Товары народного потребления в ценах 2006 г.	Млн. руб.				107,7	102,1
	Выпуск продукции в натуральном выражении.	Т. штук				100,3	93,7
	в том числе: для рынка РБ					84,2	83,3
	из давальческого сырья					103,4	95,4
	Товарная продукция в действующих ценах без налогов
	- производство.	Млн. руб.	6 654	7 504		112,8	108,2
	- реализация.	Млн. руб.	6 789	7 253		106,8
	Себестоимость товарной продукции
	- производство.	Млн. руб.	7 004	7 722		110,3
	- реализация.	Млн. руб.	7 168	7 168		100,0
	Прибыль
	- производство.	Млн. руб.	-350	-215		-59,7
	- реализация.	Млн. руб.	-379	-107		-28,2
	Рентабельность
	- производство		-5,0	-2,8		-
	- реализация		-5,3	-1,5		-
	Затраты на 1 руб. товарной продукции.	Руб.
	- производство		1,053	1,029		97,7
	- реализация		1,056	1,015		96,1
	Выручка от реализации продукции
	- с налогами.	Млн. руб.	7 945	8 313		104,6
	- без налогов.	Млн. руб.	6 789	7 253		106,8
	Чистая прибыль.	Млн. руб.	-190			-
	Выручка не денежной формы расчета.	Млн. руб.				89,2
	Удельный вес не денежной формы расчетов в выручке от реализации продукции (услуг).	%	64,4	54,9		85,2
	Среднесписочная численность работающих, в том числе: - ППП · рабочих · служащих	чел.				97,3   97,2 96,6 100,6	95,0   94,9 94,2 98,2
	Фонд оплаты труда, млн. руб.	млн. руб.	3097,4	3613,3		116,7
	Среднемесячная заработная плата по организации.	руб.				120,8	130,1
	Остатки готовой продукции на конец отчетного периода					122,2
	Дебиторская задолженность на конец отчетного периода.	Млн. руб.				68,0
	· в том числе просроченная.	Млн. руб.				68,3
	Дебиторская задолженность за пределами РБ на конец отчетного периода.	Млн. руб.				37,1
	Коэффициент текущей ликвидности		0,45	0,65		-
	Коэффициент платежеспособности
	Среднегодовая выработка 1 работающего	млн. руб	5,952	6,897	7,851	115,9	113,8
	Коэффициент загрузки производственной мощности		0,42	0,42	0,41		97,6
	Долг бюджета в дебиторской задолженности на конец отчетного периода.	Млн. руб.				197,8
	Кредиторская задолженность на конец отчетного периода.	Млн. руб.				97,9
	в том числе просроченная.	Млн. руб.				69,5

За 2005 год темп роста объёма производства продукции в сопоставимых ценах по сравнению с 2004 годом составил 103,5%, за 2006 год по сравнению с 2005 годом – 100,1%. По товарам народного потребления 107,7% (2005 год в сравнении с 2004) и 102,1% (2006 год в сравнении с 2005), выполнение поставок по квотам – 100,0%.

Несмотря на рост объёмных показателей по сравнению с 2004 годом, ряд показателей свидетельствует об ухудшении финансового положения предприятия.

За 2006 год затраты на 1 руб. реализованной продукции составили 1,015 руб., рентабельность реализованной продукции составила минус 1,5%, чистая прибыль отсутствует.

Можно отметить такие положительные тенденции, как увеличение фонда оплаты труда и рост среднемесячной заработной платы.

Также снизилась дебиторская и кредиторская задолженности, в том числе просроченные.

Также, на основе полученных показателей можно сделать следующие выводы. Согласно с международной (и действующей в РБ) практикой, значение коэффициента текущей ликвидности ниже нормативного значения (+1,7) отрицательно характеризует деятельность предприятия. Значение данного показателя указывает на то, что предприятие под угрозой банкротства. Требуется комплекс управленческих мероприятий (маркетинговая политика, управление дебиторской задолженностью и т.д.), что позволит повысить ликвидность и платежеспособность предприятия

За 2005 год количество отработанных дней составляет 238 против 234 за тот же период 2004 года, или 101,7% (по балансу 241 дней). За 2006 год количество отработанных дней составляет 244 против 238 за тот же период 2005 года.

Производственная мощность ОАО составляет 360-420 тыс. шт. швейных изделий, в то время как торгующие предприятия РБ заключили договора на поставку в 2006 году на 50 тыс. шт.

Таким образом, заказы торгующих предприятий РБ не позволяют полностью обеспечить коллектив Общества работой.

Для обеспечения загрузки производственных мощностей и получения валютных средств, предприятие сотрудничает с зарубежными фирмами на условиях переработки давальческого сырья.

Сотрудничество с инофирмами позволяет осваивать новые технологии производства и конструирования моделей, обработку новых видов тканей и т.д.

Однако работа с инофирмами не обеспечивает поступление денежных средств, необходимых для закупки сырья и материалов, и производства изделий для рынка РБ, так как выручка от исполнения заказов предусматривает только оплату услуг, цены на которые остаются стабильными в валютном выражении, несмотря на рост затрат на изготовление.

Планируемая же прибыль от производства услуг не позволяет пополнять оборотные средства в размере, необходимом для производства изделий из собственного сырья.

На предприятии разработан план мероприятий по финансовому оздоровлению, основой которого являются мероприятия по снижению издержек производства. Так, в 2005 году были осуществлены следующие мероприятия:

1. Сокращён расход сырья за счёт применения рациональных многокомплектных раскладок при раскрое ткани, снижен норматив однокомплектных раскладок. Уменьшены потери по длине настила за счёт использования дифференцированных припусков по длине настила.

2. Разработаны и внедрены в производство новые технологические процессы на изготовление изделий, позволившие сократить затраты времени на пошив и увеличить производительность труда.

3. Поведена работа по пересмотру и внедрению технически обоснованных норм времени на изготовление изделий, расширению зон обслуживания. Усовершенствована структура управления предприятием, проведена оптимизация количества и подчиненности структурных подразделений

Вместе с тем, все предпринимаемые меры на предприятии недостаточны, чтобы обеспечить стабильную работу Общества.

Значительное влияние на финансовое состояние предприятия оказывает увеличение объёмов выпуска продукции для рынка РБ из собственного сырья.