Операции Банков с ценными бумагами.

Операции банков с ценными бумагами делятся на 2 вида:

1) Выпуск собственных ценных бумаг (акции, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты);

2) Операции с ценными бумагами других эмитентов.

На основании лицензии на совершение банковских операций банки могут проводить следующие операции:

а) выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа;

б) осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Кредитные организации могут осуществлять следующие виды профессиональной деятельности (на основании специальной лицензии):

1) Брокерская деятельность – совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами, действующего на основании договора поручения, а также доверенности при отсутствии указаний в договоре.

2) Дилерская деятельность – совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки или продажи определенных ценных бумаг.

 

3) Клиринговая деятельность – деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним).

 

4) Депозитарная деятельность – оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарием может быть только юридическое лицо.

 

5) Публичное обращение ценных бумаг – обращение ценных бумаг на торгах фондовых бирж и иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, обращение ценных бумаг путем предложения ценных бумаг неограниченному кругу лиц, в том числе с использованием рекламы.

 

Операции с векселями.

Вексель представляет собой долговое обязательство, составленное в строго определенной форме и дающее бесспорное право требовать уплаты обозначенной в нем суммы по истечении срока, на который он выписан.

Стандартные реквизиты векселя:

· вексельная метка - часть текста векселя, отличающая его качественно от других денежных документов. Метку принято обозначать словами «платите против этого векселя»;

· приказ о платеже – главный реквизит векселя, придающий ему юридическую силу. Приказ формируется как «платите» или «уплачу»;

· вексельная сумма – параметр долга по данному векселю;

· наименование плательщика – юридический адрес должника с указанием его полного названия и местонахождения;

· срок платежа – календарная дата или период времени погашения долга по векселю;

· место платежа – юридический адрес плательщика или банка, принявшего на себя взыскание долга;

· вексельная дата – календарная дата векселя, показываемая рядом с указанием места его эмиссии.

В зависимости от сферы обращения векселя подразделяются на две группы.

1) векселя разового действия, представляющие собой долг первоначального покупателя своему поставщику.

2) векселя многократного действия, совершающие движение от одного предприятия к другому. Векселя многократного действия называются переводными векселями или траттами.

Передача векселя очередному юридическому лицу и его вступление в процесс обращения как классического вида кредитных денег осуществляются с помощью передаточной надписи.

При нарушении срока платежа вексель предъявляется к протесту. Протест заявляется векселедержателем для принудительного взыскания долга с плательщика. Протест векселя как юридический акт производится уполномоченным нотариусом и свидетельствует о финансовой несостоятельности должника.

Обеспечительский вексель. В условиях, когда задолженность существует уже длительное время, а заемщик не обязателен и ненадежен, от него может быть потребован обеспечительский вексель. В данном случае вексель используется как обеспечение ссуды. Вексель хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается. Если же выплата ссуды задерживается, то должнику предъявляются претензии.

Опцион – это..? Его типы.

 

Опцион – это сделка, заключающаяся в предоставлении права (но не обязательства) на покупку чего-либо в установленную дату в будущем по цене, оговоренной сегодня.

Опцион дает своему владельцу право купить или продать в течение установленного срока что-либо по фиксированной цене.

Продавец опциона принимает на себя обязательство, по которому он должен что-либо купить или продать. А его покупатель решает, реализовывать ли ему свое право или нет. То есть для него такой контракт не является обязательным для исполнения.

Если цена, закрепленная в опционе, будет выгоднее стоимости, сформировавшейся к этому времени на рынке, покупатель получит прибыль в виде разницы между ними. Таким образом, его потери ограничены только стоимостью самого опциона – премии, которую он уплачивает продавцу за то, что тот берет на себя все рыночные риски. Если цена изменилась в выгодном для вкладчика направлении, то он исполняет опцион и получает прибыль, если в невыгодном – он его не исполняет и ничего не теряет, кроме первоначально уплаченной за него премии.

Именно на опционных контрактах построены новые структурированные банковские продукты. Часть средств инвестор вкладывает в покупку опционов на выбранные им акции, а остальную сумму направляет на банковский депозит или в надежные облигации российских компаний, которые приносят стабильный гарантированный доход в 8 – 11 % годовых.

Инвестиционные продукты построены так, что процент, полученный от размещения денег в облигациях или на депозитах, покрывает затраты на опционы, поэтому вкладчик в любом случае вернет обратно все вложенные средства. При этом в случае благоприятного развития событий на рынке он получает дополнительный доход, который может достигать десятков, а иногда и сотен процентов годовых.

Опционы бывают двух типов:

1) опционы на покупку (call options, далее – «колл»), которые дают право купить фьючерсный контракт, товар или другие ценности;

2) опционы на продажу (put options, далее – «пут»), что дают право продать этот контракт.

Опцион «колл» – право покупки фьючерсного контракта, товара или иной ценности по заранее установленной цене.

«Колл» предоставляет покупателю право купить актив у продавца опциона по цене исполнения в установленные сроки или отказаться от этой покупки.

Опцион «пут» – право продажи фьючерсного контракта, товара или иной ценности по заранее установленной цене.

«Пут» предоставляет своему покупателю право продать актив по цене исполнения в установленные сроки продавцу опциона или отказаться от его продажи. Вкладчик приобретает «пут», если ожидает падения курсовой стоимости актива.

Опционы различаются по соотношению цены исполнения и текущей стоимости, заложенных в их основу.

Если рыночная ситуация сложилась таким образом, что для «колл» цена исполнения выше настоящей стоимости заложенных в его основу инструментов, то он называется опционом «без денег». Опцион «пут» становится «без денег» в том случае, когда цена исполнения ниже текущей стоимости заложенных в его основу рыночных инструментов.

Например, при текущей рыночной цене акции, равной 50 руб., «колл» с ценой исполнения 60 руб. был бы опционом «без денег» на сумму 10 руб., а «пут» – на ту же сумму при цене исполнения 40 руб.

 

Переоценка валютных средств

 

Основным предназначением валютного счета является отражение операций по зачислению и списанию валютных средств. Все операции фиксируются на валютных счетах на основании банковских выписок, а также приложенной к ним расчетной документации.

К валютным относятся следующие операции:

1. Ввоз и вывоз с таможенной территории России, внутренних и внешних ценных бумаг, государственной валюты и валютных ценностей.

2. Перевод государственной валюты, иностранной валюты, а также внешних и внутренних ценных бумаг со счета, который открыт за пределами территории РФ.

Предприятие или организация может использовать валютные ценности для расчетов с контрагентами (иностранными), для погашения кредитов, открытых в иностранной валюте, а также для оплаты командировок при поездках за границу. Наличные денежные средства можно снять с валютного счета только для оплаты командировочных.

В бухгалтерском учете денежные средства на валютных счетах отражаются только в рублях, поэтому иностранную валюту можно периодически пересчитывать по официальному курсу Банка России в рубли.

Переоценкой валютных средств называется процедура вычисления рублевой оценки валютных ценностей организации или предприятия по курсу ЦБРФ на день осуществления переоценки.

В процессе переоценки рассчитывается курсовая разница как отклонение между предыдущей оценкой в рублях и вновь выполненной оценкой на дату переоценки.

 

Предмет залога.

 

Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита является залог - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации. Их нарушение влечет за собой недействительность договора.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.

Перед заключением договора составляется акт проверки залога с выходом на место. Представитель банка производит проверку предмета залога фактически и по бухгалтерским данным. При этом составляется акт, подписываемый представителем банка, руководителем и главным бухгалтером заемщика.

 

Прекращение залога.

 

Залог прекращается:

- с прекращением обеспеченного залогом обязательства;

- по требованию залогодателя (получателя кредита) при грубом нарушении залогодержателем (банком) обязанностей, создающем угрозу утраты или повреждения заложенного имущества;

- в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права, если залогодатель в разумный срок не восстановил предмет залога или не заменил его другим равноценным имуществом;

- в случае продажи с публичных торгов заложенного имущества, а также тогда, когда продажа предмета залога оказалась невозможной и повторные торги были объявлены несостоявшимися.

 

Залог недвижимости.

 

В тех случаях, когда возвращение кредита обеспечивается залогом недвижимости, требования кредитора-залогодержателя удовлетворяются из стоимости заложенного имущества только по решению суда.

Реализация заложенного имущества производится путем продажи с публичных торгов. По просьбе залогодателя суд вправе отсрочить его продажу на срок до одного года. Отсрочка не освобождает должника от возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора и неустойки. Залогодатель имеет возможность в любой момент до продажи заложенного имущества прекратить обращение взыскания на предмет залога.