Правовое обеспечение деятельности фирмы

 

Данный бизнес план предусматривает регистрацию открываемого предприятия в виде общества с ограниченной ответственностью. Форма собственности – частная.

Датой учреждения предприятия является 23 декабря 2010 года, датой регистрации – 27 декабря 2011 года.

Организация зарегистрирована на имя Зулькарнаева Д.И. в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №39 по Республике Башкортостан, г. Уфа, ул. Красина.

При регистрации организации подаются учредительные документы, в нашем случае – устав организации, в котором полностью прописаны: полное и сокращенное наименование фирмы; сведения о месте нахождения фирмы; сведения о составе и компетенции органов общества, протоколы, решения.

Юридический адрес фирмы – г, Уфа. Улица Рубежная 8. Офис располагается на территории завода.

Данный вид деятельности – производство кирпича, не требует лицензирования, но подлежит обязательному государственному контролю качества.

Сертификация кирпича так же не является обязательной процедурой в соответствии с установленным Постановлением Правительства РФ от 1 декабря 2009 г. N 982 «Единый перечень продукции, подлежащей обязательной сертификации». Однако, организации может добровольно пройти сертификацию, в таком случае сертификатом будет являться - сертификат на кирпич керамический – основным компонентом является глина – код ОКП 57 4104, ОКП 57 4121 (ГОСТ 530-95 «Кирпич и камни керамические. Технические требования»).

Обязательным является оформление санитарно-эпидемиологического заключения (гигиенический сертификат) в соответствии с Приказом Роспотребнадзрора от 19 июля 2007 года № 224 «О санитарно-эпидемиологических экспертизах, обследованиях, исследованиях, испытаниях и токсикологических, гигиенических и других видах оценок».

Для осуществления хозяйственной деятельности предприятия заключены ряд договоров:

- договор на рассчетно-кассовое обслуживание с банком «УралСиб»

- договор на предоставление банком «УралСиб» среднесрочного кредита

- договор на страхование оборудования со страховой группой «УралСиб»

- договор на продажу и монтаж производственного оборудования с ОАО «АВТОМАТСТРОМ»

- договор на поставку сырья (глины) с ОАО «Русский торф»

- договор на поставку сырья (опилки) с ПП ООО "Лес"

- договор на поставку сырья (битые кирпичи) с холдингом «Башкирский кирпич» на первый квартал 2011 года.

- договор на предоставление транспортных услуг с ООО «Грузовик»

- договор на предоставление охранных услуг с ООО ЧОП «Энергия-безопасность»

- договор на аренду производственно-складского здания.

 

В обозримом будущем, изменения в законодательстве, могущие существо повлиять на деятельность предприятия, не предвидятся. Единственные значимые возможные изменения – изменение в налоговой системе и реформа пенсионного фонда, ожидаемая в ближайшее время.

Оценка рисков

 

В данной главе проводится анализ основных рисков хозяйственной деятельности предприятия.

Основные риски, которые могут возникнуть у кирпичного завода «Целевой Кирпич» представлены в таблице 9.1.

 

Перечень рисков						Средняя оценка
I. Подготовительная стадия
Удаленность от инженерных сетей
Наличие связи с основным производством
Отношение местных властей
Правопреемственность производства
II. Монтаж оборудования
Платежеспособность заказчика
Непредвиденные затраты
Технологические недостатки оборудования
Несвоевременная поставка комплектующих
Недобросовестность подрядчика
III. Функционирование
1. Финансово-экономические
Нестабильность спроса потребителей
Нестабильность сбыта
Появление конкурентов
Снижение цен конкурентами
Увеличение производства у конкурентов
Рост налогов
Рост цен на сырье
Урожайность	-
Зависимость от поставщиков
Недозагрузка оборудования
Нестабильность законодательства
Сезонность продаж
Задержки в реализации / потери
2. Социальные
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы
Отношение местных властей
Недостаточный уровень з/п
3. Технические
Нестабильность качества сырья
Непрерывность производства
Недостаток надежности технологии
Отсутствие резервов мощности
Простой линии
4. Экологические
Вероятность временных выбросов
Вредность производства
Соблюдение СГ норм
5. Риски прочих видов
Уровень менеджмента
Неорганизованность товаропотока
Диверсификация деятельности предприятия
Хищение имущества
Сумма

Таблица 9.1 Определение весов рисков проекта

 

Далее проводится оценка приоритетов: 1 – высокий риск, 2 – средний риск, 3 – маленький риск.

,

,

где - вес группы с наименьшим приоритетом,

k – количество групп приоритетов (в нашем случае k=3),

f – отношение значимости первого приоритета к последнему, в нашем случае f=5;

- веса остальных групп приоритетов;

j – номер группы приоритета.

 

Рассчитаем вес каждой группы приоритетов:

W₃ = 2 / 3* (5+1) = 0,111

W₂ = 0.111 * [(3-2)*5+2-1] / (3 -1) = 0.333

W₁ = 0.111 * [(3-1)*5 +1-1] / (3-1) = 0.555

 

Найдем удельный вес простого риска для каждого приоритета:

, где - число рисков, входящих в группу приоритетов.

1-й приоритет (10 рисков): W1=0,555/11 = 0.05;

2-й приоритет (18 рисков): W2=0,333/18 = 0,018;

3-й приоритет (8 рисков): W3=0,111/8 = 0.014;

Взвешенную оценку находим по формуле: P_i=V_i*W_i

 

Результат проделанной работы представлен в таблице 9.2, для удобство восприятия расположенной на следующей странице:

 

Основные риски	Средняя оценка	Приоритет	Вес приоритета (Wi)	Взвешенная оценка (Pi)
I. Подготовительная стадия
Удаленность от инженерных сетей			0,018	0,9
Наличие связи с основным производством			0,05
Отношение местных властей			0,018	0,54
Правопреемственность производства			0,014	0,56
Итого по подготовительной стадии
II. Монтаж оборудования
Платежеспособность заказчика			0,05
Непредвиденные затраты			0,014	1,19
Технологические недостатки оборудования			0,018	0,81
Несвоевременная поставка комплектующих			0,018	0,99
Недобросовестность подрядчика			0,018	0,72
Итого по монтажу оборудования				6,71
III. Функционирование
1.Финансово-экономические
Нестабильность спроса потребителей			0,05
Нестабильность сбыта			0,05	2,75
Появление конкурентов			0,018	1,08
Снижение цен конкурентами			0,05
Увеличение производства у конкурентов			0,018	0,72
Рост налогов			0,018	1,35
Рост цен на сырье			0,05	4,5
Урожайность			0,014
Зависимость от поставщиков			0,018	0,81
Недозагрузка оборудования			0,018	1,08
Нестабильность законодательства			0,014	0,63
Сезонность продаж			0,05	3,25
Задержки в реализации / потери			0,018	0,27
Итого по финансово-экономическим рискам				22,44
2. Социальные
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы			0,018	0,81
Отношение местных властей			0,014	0,35
Недостаточный уровень з/п			0,018	0,36
Итого по социальным рискам				1,52
3. Технические
Нестабильность качества сырья			0,05
Непрерывность производства			0,018	0,72
Недостаток надежности технологии			0,018	0,81
Отсутствие резервов мощности			0,014	0,42
Простой линии			0,018	0,63
Итого по техническим рискам				6,58
4. Экологические
Вероятность временных выбросов			0,018	0,99
Вредность производства			0,018	0,99
Соблюдение СГ норм			0,05	2,25
Итого по экологическим рискам				4,23
5. Риски прочих видов
Уровень менеджмента			0,05	2,25
Неорганизованность товаропотока			0,05	1,75
Диверсификация деятельности предприятия			0,014	0,35
Хищение имущества			0,014	0,63
Итого по прочим видам риска	150		4,98
Итого по функционированию	1295	39,75
Сумма		50,46

Таблица 9.2 Средневзвешенные оценки рисков.

 

Итоговая средневзвешенная оценка равна 50,46 – это свидетельствует о достаточно высокой степени риска проекта. Это естественно для нового предприятия в условиях рыночной экономики. Однако, для стабилизации деятельности и минимизации рисков предприятия, управленческому составу необходимо решить ряд задач, важнейшие из которых:

- налаживание каналов сбыта. Возможное решение задачи - проведение эффективной маркетинговой политики, активный поиск контрагентов.

- сглаживание сезонного фактора, возможное решение задачи – создание системы поощрений (ценовых и не ценовых) для покупателей в периоды спада (1 и 4 квартал). Данный механизм описан в главе №5 «План маркетинга».

- улучшение менеджмента предприятие. Решение очевидно – найм квалифицированного управляющего персонала и проведение периодических курсов обучения.

- снижение потерь в случае снижения цен конкурентами. В условиях развитой конкуренции и присутствия на рынке доминирующего конкурента (холдинг «Башкирский кирпич») единственным решением может быть поиск путей снижение издержек.

- снижение потерь в случае нестабильности качества сырья. Пути решения данной задачи лежат в поиске добросовестных поставщиков и привлечение на предприятие квалифицированного технолога

- снижение потерь в случае существенного роста цен на сырье. В данных условиях задача решения не имеет. Полумерами может служить наработанная клиентская база (позволяющая увеличить цену без потерь потребителей), снижение нематериальных издержек, диверсификация производства (сложно осуществимая на предприятии в силу изначально выбранной политики специализации, а не диверсификации).

При выполнении поставленных задач риски предприятия сводятся к минимально возможному значению, достаточному для оценивания перспектив предприятия как положительных.

 

10. Финансовый план

 

Для расчёта финансового плана предприятия приведем прогноз объема продаж на 3 года вперед в трех вариантах. В расчёте использована цена товара без учета НДС – 6 рублей за штуку, с учетом НДС она составит 7,08 рублей.

 

Таблица 10.1. Пессимистический прогноз объема продаж

 

Таблица 10.2. Вероятностный прогноз объема продаж

 

Таблица 10.3. Оптимистический прогноз объема продаж

Отчет о движение денежных средств по пессимистическому прогнозу

 

Отчет о движение денежных средств по вероятностному прогнозу

 

Отчет о движение денежных средств по оптимистическому прогнозу

 

Отчет о прибылях и убытках по пессимистическому прогнозу

 

 

 

Отчет о прибылях и убытках по вероятностному прогнозу

 

Отчет о прибылях и убытках по оптимистическому прогнозу

 

Баланс по состоянию на конец отчетного периода по пессимистическому прогнозу

 

 

Баланс по состоянию на конец отчетного периода по вероятностному прогнозу

 

 

Баланс по состоянию на конец отчетного периода по вероятностному прогнозу

 

 

Стратегия финансирования

 

Данный раздел бизнес-плана резюмирует всю проделанную ранее работу -оценивает эффективность предложенного проекта. Так же в данной главе описан механизм финансирования проекта.

Главным источником финансирования открываемого предприятия является банковский кредит в размере 4638950 рублей. Кредитором предполагается быть банку «УралСиб», выдающий кредит на условиях ежемесячных погашений, дифференцированного метода начислений процентов, 17% годовых, сроком на три года.

Также будут использоваться личные средства учредителя организации внесенные в уставный капитал в размере 25000 руб.

 

наименование инвестиционного проекта	избранный метод финансирования	общая потребность в инвестиционных ресурсах	В том числе
собственные средства	заемные средства
Строительство кирпичного завода	смешанный

Таблица 11.1. Структура источников финансирования

 

Важным показателям, оценивающим привлекательность проекта, является точка безубыточности, показывающая какой объем продаж необходим предприятию для того, чтобы полностью покрыть все свои издержки. В этой точке предприятие не имеет ни прибыли, ни убытков. Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении рассчитывается по следующей формуле:

ТБст. = Спост/(1-Сперем/Vпродаж),

где Спост - постоянные издержки, Cперем - переменные издержки.

Безубыточный объем продаж в натуральном выражении рассчитывается по формуле:

ТБнат= ТБст./Цена ед.изделия.

Рассчитаем точку безубыточности предприятия в натуральном и стоимостном выражении в трех вариантах прогноза.

 

Таблица 11.2. Точка безубыточности

 

Приведенная таблица демонстрирует, что предприятия достаточно быстро достигает точку безубыточности в своей деятельности – уже в первый квартал каждого года. Это обстоятельства является несомненным плюсом и увеличивает инвестиционную привлекательность. Однако, данный показатель (точка безубыточности) не учитывает первоначальные затраты на создание предприятия, которые весьма значительны для такого рода деятельности.

 

Так же для оценки эффективности стратегии финансирования важным является расчёт коэффициента текущей ликвидности, показывающий способность предприятия выполнить свои финансовые обязательства в кратчайшие сроки. Коэффициент рассчитывается как отношение оборотных средств к кредиторской задолженности:

 

	Пессимистический	Вероятностный	Оптимистический
	3,86	17,68	47,02
	4,99	23,67	57,16
	3,61	17,41	65,24

Таблица 11.3 Коэффициент текущей ликвидности

 

Значение коэффициента текущей ликвидности данного предприятия выполняет норматив, равный значению больше 2.

 

Третьим важным показателем оценки эффективности является рентабельность – отношение прибыли к издержкам. Рентабельность данного проекта приведена в таблице ниже:

 

	Пессимистический	Вероятностный	Оптимистический
	0,32	0,35	0,34
	0,42	0,46	0,47
	0,46	0,50	0,52

Таблица 11.3. Рентабельность производства

 

Таким образом, рентабельность данного производства можно оценить как невысокую – за каждый потраченный рубль инвестор получает от 30 до 50 копеек сверху. К 2013 году, когда завод выйдет на плановую производственную мощность (3,3 миллиона кирпичей, при максимально возможных 3,5) при любом варианте развития событий рентабельность составит около 50%. Это невысокое значение, не сулящее золотые горы, но предлагающее стабильный значительный доход каждый месяц.