Розподіл фінансування між учасниками проекту

Як правило, штат більшості невеликих СОК складається з виконавчого директора та бухгалтера (не на повну ставку). Часто голова правління суміщує свою виборну посаду з директорською. Збільшення штату може бути економічно доцільним, якщо діяльність СОК дозволяє отримувати високі економічні результати та потребує розгалуженої логістики.

Основна помилка при плануванні витрат персоналу - це відсутність або неправильне нарахування фонду заробітної плати (ФЗП), який суттєво збільшує відповідні витрати.

Цей розділ дозволяє оцінити ступінь реалістичності бізнес-плану. Для більшості планів, обсяг випуску продукції буде поступово досягати своєї проектованої величини. БП, в якому обсяг випуску продукції досягає максимального рівня в перший день/місяць виробничого процесу, буде сприйматися як не фаховий.

Наступне питання – це сезонність виконання робіт. Її врахування безпосередньо пов'язане з потоком готівкових коштів. Тому вона повинна бути складеною на базі реальної інформації про середовище та базуватися на реальному досвіді.

У виробничому плані можна додатково передбачити або розглянути наступні питання та фактори:

· обмежений випуск продукції в період її введення в експлуатацію;

· наявність відходів сировинних матеріалів в період її введення в експлуатацію (повинні бути включені в план тільки такі, які є значними);

· ризик випуску нестандартної продукції в період її введення в експлуатацію (повинно бути включено в план, якщо її обсяг істотний);

· поступове збільшення потужності до виведення підприємства на повну потужність;

· використання виробничої потужності по встановленому режиму експлуатації обладнання;

· коефіцієнт використання виробничої потужності за час експлуатації обладнання;

· часовий графік ремонтних робіт та робіт з обслуговування обладнання.

Виробничі фактори:

Пропорційні

· основні сировинні матеріали;

· додаткове виробництво продукції;

· енергія (вугілля, газ, дизельне паливо/бензин, електрика);

· запасні частини до обладнання, які зношуються;

· пакувальний матеріал.

Супутня продукція:

· комерційна супутня продукція (придатна до продажу);

· інші комерційні відходи (придатні до продажу);

· некомерційні відходи (реалізація).

Непропорційні (постійні) виробничі фактори:

· заробітна плата штатного персоналу;

· страховка;

· витрати на технічне обслуговування; відповідно до встановленого графіка;

· роботи по очищенню підприємства;

· мобільне обладнання (яке зазвичай використовується для широкого кола робіт, воно може вважатися постійним виробничим фактором).

Застереження! Не недооцінюйте непропорційні фактори, т.я. їх вартість завжди суттєва!

Виробничий план

· коливання поставок сировини протягом року (особливо для сировинних матеріалів сільськогосподарського походження);

· остаточний попит на продукцію за рік (особливо для продукції сільськогосподарського призначення);

· умови зберігання готової продукції (тривалість строків зберігання вимагає додаткових фінансових коштів);

· періоди очікуваних несприятливих погодних умов;

· обмеження виробничого процесу і гранична потужність (слід взяти до уваги непередбачені затримки у виконанні ремонтних робіт або непередбачене зниження потужності внаслідок певних умов роботи).