Согласно проведенных расчетов для открытия деятельности требуются вложения в размере 30 млн. тг.

Расходная часть.

К затратной части деятельности хлебопекарни относятся следующие расходы:

- Себестоимость изготовления продукции. В данную строку включаются затраты на закуп муки, дрожжей, маргарина, сахара, соли и прочих ингредиентов.

- Заработная плата работников.

- Общие расходы: В данную группу затрат включены расходы на оплату труда работников, социальные отчисления, ГСМ, ремонт машин, коммунальные платежи, расходы на ведение бухгалтерского учета, а так же прочие расходы.

Таблица - 4.8. Планируемая структура распределения денежных средств, полученных от покупателей, на 2016 г.

Статьи расходов	2016 г.
тыс. тг.	%
Себестоимость изготовления продукции, переменные расходы	50 000	58%
Зарплата работников, административные расходы (зависит от выработки)	12 000	14%
Постоянные расходы	5 000	5,8%
Прибыль до налогообложения	19 100	22,2%
Итого	86 100	100%

Переменные расходы состоят из ингредиентов для приготовления продукции. Цены указаны на основе результатов анализа цен районного рынка.

 

Таблица 4.9. - Переменные расходы в месяц

	ед.изм.	цена, тг.	Хлеб (лепешки)
Норма расхода г /1 шт	Сумма тг. на 50 кг/230 шт.
Мука пшеничная в/с	кг
Дрожжи прессованные	кг		2,5
Соль	кг
Итого			х

 

Таблица 4.10. - Административные расходы

Должность	Число	ФОТ, тенге.
Административный персонал
Директор		85 000
Бухгалтер		70 000
Итого административный персонал		155 000
Производственный персонал
Заведующий производством		70 000
Пекарь		60 000
Оператор		60 000
Водители		60 000
Итого производственный персонал		610 000
Обслуживающий персонал
Тех.персонал		55 000
Охранник		45 000
Электрик		45 000
Кух.рабочий		45 000
Итого обслуживающий персонал		235 000
Итого		1 000 000

Средняя загрузка мощностей в первый год работы проекта составит 60%. Выход на плановую мощность предполагается осуществить к 2017 году.

 

 

Календарный план

Согласно календарному плану, срок запуска хлебопекарни составляет 3 месяца. Все этапы, связанные с открытием деятельности находятся в зоне ответственности собственника и подрядчиков. Основными действиями в осуществлении проекта являются следующие этапы: приобретение земли, оформление документов и получение разрешения на строительство, строительство здания (1 месяц), поставка и установка оборудования, набор персонала, согласование рецептуры, получения разрешительных документов на продукцию, заключение договоров и начало работы.

Таблица 4.11. Календарный план реализации проекта

 

Наименование этапа	Февраль	Март	Апрель
1 пол.	2 пол.
Заключение договора о купли продаже земельного участка
Оформление документов на землю, получение разрешения на строительство в муниципалитете.
Строительство здания, монтаж доп.работ по обустройству согласно требований СЭС для пищевого производства, подключение к электросетям, прочие расходы
Покупка оборудования
Согласование с СЭС помещение цеха
Установка линии, шефмонтаж, пуско-наладка, пробная выпечка
Согласование рецептуры, технических условий и инструкций на выпускаемую продукцию.
Набор персонала
Заключение договора с поставщиками и покупателями
Начало деятельности

 

Потребность в финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:

Таблица 4.12. - Инвестиции проекта, тыс. тг.

Расходы
Инвестиции в основной капитал	30 000
Оборотный капитал	4 500
Всего	34 500

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.

Таблица 4.13. - Программа финансирования на 2016 г., тыс. тг.

Источник финансирования	Сумма	Период	Доля
Собственные средства	4 500	01.02.2016
Заемные средства	30 000	01.02.2016
Всего	34 500	х	100%

Приняты следующие условия кредитования:

Таблица 4.14. - Условия кредитования

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка, годовых
Срок погашения, лет
Выплата процентов и основного долга
Льготный период погашения процентов, мес.
Льготный период погашения основного долга, мес.
Тип погашения основного долга

Кредит погашается в полном объеме в 2020 году, согласно принятым вначале допущениям.