Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

на 1 апреля 20_ г.

Наименование организаций-поставщиков	Сумма, руб.
ЗАО «Металлинвест»	30 000
ООО «Черметпрокат»	60 000
Итого:	90 000
Хозяйственные операции ОАО «Станкостроитель» за апрель 20_ г.
№п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета
дебет	кредит
1.	Поступили на склад материалы:
	• лента стальная, 4 т от ЗАО «Металлинвест»	20 000
	• чугун литейный, 3 т от ООО «Черметпрокат»	12 000
	Итого:	32 000
2.	Отпущены со склада в производство материалы:
	• чугун литейный, 2,5 т	10 000
	• лента стальная 4,5 т
	• прочие материалы 1,9 т
	Итого:
3.	Перечислено с расчетного счета в погашение задол­женности поставщикам:
	• ЗАО «Металлинвест»	40 000
	• ООО «Черметпрокат»	60 000
	Итого:	100 000
4.	Поступили на склад материалы:
	• лента стальная, 2 т от ЗАО «Металлинвест»	10 000
	• чугун литейный, 4 т от ООО «Черметпрокат»	16 000
	Итого:	26 000
5.	Отпущены в производство материалы:
	• лента стальная, 1,5 т
	• прочие материалы, 4 т	8 000
	Итого:
6.	Начислена заработная плата рабочим основного про­изводства	30 000
7.	Начислен ЕСН в размере 26% от начисленной зарплаты
8.	Выпущена из производства готовая продукция	75 000
9.	Из заработной платы удержан НДФЛ
10.	С расчетного счета в кассу поступили деньги для выдачи заработной платы
11.	Из кассы выдана заработная плата
12.	Депонирована заработная плата

 

Задача 9.

Задание 1. Сформули­ровать содержание хозяйственных операций.

 

N° п/п	Наименование корреспондирующих счетов	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
1.	20 «Основное производство»	70 «Расчет с персоналом по оплате труда»	56 000
2.	10 «Топливо»	60 «Расчеты с поставщика­ми и подрядчиками»
3.	55 «Специальные счета»	51 «Расчетные счета»
4.	60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	51 «Расчетный счет»
5.	20 «Основное производство»	69 «Расчеты по соц. страхованию и обе­спечению»	19 936
6.	57 «Переводы в пути»	50 «Касса»	2 000
7.	43 «Готовая продукция»	20 «Основное производ­ство»	16 000
8.	70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	50 «Касса»	1 000
9.	50 «Касса»	73 «Расчеты с персоналом по возмещению мате­риального ущерба»
10.	20 «Основное производство»	10 «Материалы»

 

Задание 2.

На основе данных для выполнения задачи:

- открыть счета бухгалтерского учета;

- отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные опе­рации за месяц способом двойной записи;

- подсчитать обороты за месяц и конечные остатки;

- составить шахматную оборотную ведомость;

- по данным счетов составить бухгалтерский баланс ООО «Восток» на 1 октября 20_ г.

Данные для выполнения задания 2.

Баланс ООО «Восток» на 1 сентября 20_ г

Актив		Сумма, руб.	Пассив	Сумма, руб.
1. Внеоборотные активы			III. Капитал и резервы
Основные средства		330 000	Уставный капитал	412 000
Вложения во внеоборотные активы		10 000	Нераспределенная прибыль отчетного года	98 000
Итого по разделу I:		340 000	Итого по разделу III:	510 000
II. Оборотные активы			V. Краткосрочные обязательства
Сырье и материалы			Кредиторская задолженность:
Незавершенное производство			- поставщикам	90 000
Касса			- по оплате труда	-
Расчетный счет			- по налогам и сборам	-
Итого по разделу 11:		260 000	Итого по разделу V:	90 000
Баланс		600 000	Баланс	600 000

Задача 10.

Задание 1. Сформули­ровать содержание хозяйственных операций.

 

№ п/п	Наименование корреспондирующих счетов	Сумма, руб.
Дебет	Кредит
1.	68 «Расчеты по налогам и сборам»	51 «Расчетный счет»	4 000
	51 «Расчетный счет»	62 «Покупатели и заказчики»	6 000
3.	69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспече­нию»	51 «Расчетный счет»	2 000
4.	10 «Материалы»	75 «Расчеты с учредите­лями по взносам в уставный капитал»	9 000
5.	23 «Вспомогательное производство»	02 «Амортизация основных средств»
6.	51 «Расчетный счет»	50 «Касса»
7.	28 «Брак в производстве»	10 «Материалы»
8.	70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	28 «Брак в производстве»
9.	23 «Вспомогательное произ­водство»	10 «Топливо»
10.	90 «Продажи»	99 «Прибыли и убытки»	8 000

Задание 2. На основе данных для выполнения задачи:

- открыть счета бухгалтерского учета;

- отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные опе­рации за месяц способом двойной записи;

- подсчитать обороты за месяц и конечные остатки;

- составить оборотно-сальдовую ведомость;

Оборотно-сальдовая ведомость, тыс.руб.

№ счета	Остаток на 01.10	Обороты за месяц	Остаток на 01.11
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
		-
	(4000)	-
		-
10		-
		-
		-
	-	-
		-
		-
		-
		-
	-
	-
	-
	-
	-
	-
	-
	-
	-	-
	-
ИТОГО

 

 

Задача 11.

 

1. Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций за октябрь. Подсчитать общий итог всех хозяйственных операций.
2. Открыть синтетические счета и записать на них остатки на 1 октября, используя данные оборотной ведомости.
3. Записать и подсчитать на счетах обороты и остатки на 1 ноября.
4. Составить оборотную ведомость за октябрь.