Группировка активов организации по видам

Группы активов	Виды активов	Сумма, руб.
1. Средства труда
2. Предметы труда
3. Предметы обращения
4. Денежные средства
5. Средства в расчетах
6. Отвлеченные активы
Всего активов		3 458 000

Группировка источников формирования имущества на 1 января 20_ г.

 

Группы	Подгруппы	Виды	Сумма, руб.
Собственный капитал (источники формирования собственных средств)	Инвестированный собственниками
Созданный в процессе хозяйственной деятельности
Итого собственный капитал
Заемный капитал (источники формирования заемных средств)	Долгосрочный капитал
Краткосрочный капитал
Итого заемный капитал
Всего источников формирования имущества

Задание 2.

На основе данных для выполнения задания 1 опреде­лить, к какой статье бухгалтерского баланса (активной или пас­сивной) относятся конкретные виды имущества и источники его формирования, а затем составить бухгалтерский баланс ООО «Аврора» на 1 января 20_ г.

Бухгалтерский баланс ООО «Аврора» на 1 января

АКТИВ	Частные суммы, руб.	Общая сумма
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (остаточная стоимость)
Основные средства (остаточная стоимость)
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложении
Итого по разделу 1:
II. Оборотные активы
Запасы, в том числе:
• сырье, материалы
• затраты в незавершенном производстве
• готовая продукция и товары для перепродажи
• товары отгруженные
• расходы будущих периодов
Налог на добавленную стоимость
Дебиторская задолженность в том числе:
• покупатели и заказчики
• векселя к получению
• задолженность дочерних и зависимых обществ
• задолженность учредителей
• авансы выданные
• прочие дебиторы
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства, в том числе:
- касса
- расчетные счета
- валютные счета
- прочие денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II:
Баланс
ПАССИВ	Частные суммы, руб.	Общая сумма
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток — вычита­ется)
Итого по разделу Ш:
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства, в том числе:
- кредиты банков
- прочие займы
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV:
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства, в том числе:
• кредиты банков
Кредиторская задолженность
в том числе: - поставщики и подрядчики
- векселя к уплате
- перед персоналом организации по оплате труда
- перед государственными внебюджетными фондами
- задолженность перед бюджетом по налогам и сборам
- авансы полученные
Расчеты по дивидендам
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов и платежей
Прочие краткосрочные пассивы
Итого по разделу V:
Баланс

Задача 3.

Задание 1. На основе данных для выполнения задачи опреде­лить, к какой статье бухгалтерского баланса (активной или пас­сивной) относятся конкретные виды имущества и источники его формирования, а затем составить бухгалтерский баланс обувной фабрики ЗАО «Буревестник» на 1 апреля 20_ г.

Исходные данные:

Состав имущества обувной фабрики ЗАО «Буревестник» и источников его формирования на 1 апреля 20_ г.

№ п/п	Наименование видов имущества и источников его формирования	Сумма, тыс.руб.	Статья баланса	№ счета
	Швейные машины в пошивочном цехе
	Масло машинное
	Задолженность текстильному комбинату за ма­териалы
	Автотележки в цехах
	Заготовки дамских зимних сапог в цехе
	Искусственная кожа на складе
	Задолженность энергосбыту за потребленную электроэнергию для производства
	Трансформаторы в цехах
	Нитки на складе
	Мужские полуботинки на складе готовой продук­ции
	Дамские туфли на складе готовой продукции
	Кожа подошвенная на складе
	Наличные денежные средства в кассе
	Здание фабрики
	Шевро светлых тонов на складе
	Уставный капитал	98ххх
	Задолженность подотчетных лиц предприятию
	Заготовки дамских туфель в цехе № 1
	Денежные средства на расчетном счете в банке
	Парусина подкладочная на складе
	Задолженность Пенсионному фонду
	Задолженность кожевенному заводу за материа­лы
	Задолженность по оплате труда производствен­ным рабочим закройного и пошивочного цехов
	Нераспределенная прибыль
	Гвозди на складе
	Затяжные машины в пошивочном цехе
	Детская обувь на складе
	Прессы вырубочные
	Подошвы дамских туфель на складе
	Детали низа обуви на складе
	Детали верха обуви на складе
	Резервный капитал
	Задолженность бюджету по налогам
	Краткосрочные ссуды банка
	Отгруженная со склада готовая продукция	63ххх
	Задолженность банку по долгосрочным кредитам
	Задолженность покупателей за отгруженную им продукцию
	Пластотермоавтоматы
	Авансы покупателей и заказчиков за продукцию
	Задолженность прочим кредиторам
	Амортизация основных средств

 

 

Задание 2.

На основе данных для выполнения задания 2:

- составить бухгалтерские проводки и оформить журнал регистрации хозяйственных операций;

- открыть счета бухгалтерского учета;

- отразить на счетах бухгалтерского учета сальдо на начало месяца;

- подсчитать обороты за месяц и конечные остатки;

- составить оборотные ведомости простой и шахматной формы;

- сверить итог в журнале регистрации с итогом в оборотной ведомости;

- составить бухгалтерский баланс ЗАО «Буревестник» на 1 мая 20_ г.

 

Данные для выполнения задания 2.

 

Хозяйственные операции ЗАО «Буревестник» за апрель 20_ г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, тыс.руб.
А	Б	С
1.	Поступили денежные средства с расчетного сче­та в кассу предприятия
2.	Поступили денежные средства на расчетный счет от покупателей в по­гашение задолженности		86,4	77,76
3.	Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия
4.	Возвращены наличные деньги из кассы предпри­ятия на расчетный счет в банке
5.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в погашение за­долженности банку по краткосрочной ссуде
6.	Отгружена покупателю со склада готовая продук­ция			11712,6
7.	Начислена заработная плата рабочим за изготов­ление продукции
8.	Удержан из заработной платы работников НДФЛ			2073,6
9.	Отпущены со склада в производство материалы для изготовления продукции
	Выпущена из производства и поступила на склад готовая продукция			34959,6
	Зачислена на расчетный счет ссуда банка на текущие нужды
	Зачислена на расчетный счет ссуда банка сроком на 5 лет
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам			13802,4
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету
	На склад от поставщика поступило кожсырье			14191,2
	Отпущено со склада в производство масло машин­ное		46,8	42,12
	Выдано из кассы под отчет работнику предприя­тия на хозяйственные нужды		39,6	35,64
	Приобретены акции (долгосрочные финансовые вложения) других предприятий с оплатой их с расчетного счета
	Предоставлен краткосрочный заем другому пред­приятию с расчетного счета
	Израсходовано подотчетным лицом на нужды ос­новного производства			32,4
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду
	Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм	?	?	?
	Начислена амортизация основных средств в основном производстве
	На расчетный счет зачислен аванс от покупателя в счет предстоящей поставки продукции
	С расчетного счета перечислен аванс поставщику под поставку материалов			226,8
	Итого

 

Задача 4.

На основе данных для выполнения задачи:

- составить баланс ОАО «Меркурий» на 1 марта 20_ г. в виде таблицы 1.

-отразить изменения в бухгалтерском балансе, определить тип изменений и составить бухгалтерский баланс ОАО «Меркурий» на 1 апреля 20_ г.

Данные для выполнения задачи

Состав хозяйственных средств ОАО «Меркурий» по состоянию на 1 марта 20_ г.