Расчет численности промышленно-производственного персонала

16.3.1 Расчет действительного годового фонда времени рабочих

Действительный годовой фонд времени определяем по формуле:

Фд=Фн´(1-а_пн/100),

где Фн – номинальный (режимный) годовой фонд времени, ч;

а_пн – планируемые невыходы на работу.

Номинальный годовой фонд времени рабочего определяем по формуле:

Фн=Др´Тсн,

где Др=258 – число рабочих дней в году;

 

Таблица 16.3 – Сводная ведомость потребляемого количества оборудования Наименование оборудования Модель станка Количество ед. Стоимость потребного количества оборудования, грн. Уставов мощ­ность, кВт Категория ремонт. сложности По прейс­куранту, грн. Транс­порти­ровка и монтаж всего ед. всего ед. всего Основное производственное оборудование МР-73         7,5 7,5     16К20                 16К20Ф3                 2Р135Ф2         7,1 7,1     5350А                 3У142         7,5       Итого             69,6     Подъем­но-транс­портное оборудо­вание Мостовой кран                 Электрокар                 Консольный кран         0,8 6,4     Итого             23,4     Всего по цеху

 

Тсн =8 – продолжительность рабочей смены, ч.

Фн=258´8=2064ч.

Планируемые невыходы на работу принимаем в размере 10% от номинального годового фонда времени рабочего (при 15 днях тарифного отпуска в году).

Фд=2064´(1-10/100)=1858 ч.

 

16.3.2 Расчет численности производственных рабочих

На участках технологической специализации количество производственных рабочих определяется исходя из наличия рабочих мест и рассчитывается по каждой профессии и разряду по формуле

Rяв=Тр/(Фд´Кв´Кмн),

где Тр – годовая трудоемкость работ по данной профессии и разряду, ч;

Фд=1858ч – действительный годовой фонд времени рабочего;

Кв=1 – коэффициент выполнения норм времени;

Кмн – коэффициент многостаночного обслуживания, Кмн=1.

Результаты расчетов явочного количества рабочих заносим в таблицу 16.4.

Таблица 16.4 – Ведомость численности производственных рабочих участка Наименование профессии Разряд Явочное число производственных рабочих токарь     Сверловщик     зуборезчик     зубофрезеровщик     Оператор станка с ПУ     зубообкатчик     Шлифовщик     ИТОГО:

Списочное число рабочих (Rсп) рассчитываем с учетом явочного числа (Rяв) и планируемых (а_пн) невыходов на работу, а_пн=8%.

Rсп=Rяв´(1+ а_пн/100),

где Rсп – списочное число производственных рабочих.

Rсп=16´(1+8/100)=17

Принимаем R_сп=17 чел.

Затем рассчитываем средний тарифный коэффициент производственных рабочих участка.

Средний тарифный коэффициент определяем по формуле:

где К – тарифные коэффициенты соответствующих разрядов.

R_яв – явочное число рабочих соответствующих разрядов.

К_с=(1,2×4+1,35´8+1,5´2)/14=1,33

 

16.3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

Численность вспомогательных рабочих определяем по закреплению их за рабочими местами или по установленным нормам обслуживания. В среднесерийном производстве численность вспомогательных рабочих составляет 30-40% к численности производственных рабочих.

Данные по вспомогательным рабочим заносим в таблицу 16.5.

Таблица 16.5 – Ведомость численности вспомогательных рабочих участка Наименование профессии Разряд или оклад, грн. Норма обслуживания Явочное число вспом. рабочим Наладчик   10 станков   Слесарь-ремонтник   300 ед.   Уборщик       Итого:

 

16.3.4 Расчет численности инженерно-технических работников (ИТР) и служащих

Число ИТР не должно превышать 10-15% от общей численности рабочих участка (производственных и вспомогательных).

Ч_ИТР = 0,1´(14+5)=2 чел.

Число служащих не должно превышать 2-3% от общей численности рабочих участка. Принимаю по одному человеку служащих и МОП. Сводные ведомости численности ИТР и служащих составляем по следующей форме (табл.16.6).

Таблица 16.6 – Ведомость численности ИТР и служащих Наименование должностей Число работников Месячный оклад, грн. Начальник участка     Старший мастер     Сменный мастер     Итого:

16.3.5 Расчет потребной производственной площади и построение схемы планировки участка

На плане участка показываем все рабочие места с указанием зоны обслуживания, расположения транспортных устройств, места для хранения заготовок и обработанных деталей, размещение производственного инвентаря, посты технического контроля, места для мастеров. Также изображаем наружные и внутренние стены, перегородки, колонны, все проезды и проходы, ворота, окна, двери, указываем все необходимые размеры.

Расстановку оборудования производим согласно нормам расстояний между станками и от станков до строительных конструкций здания.

16.3.6 Расчет стоимости основных фондов

Результаты расчета стоимости основных фондов заносим в таблицу 16.7. Стоимость здания определяем укрупнено из расчета стоимости 1 м³. Объем здания под размещение участка подсчитываем по его наружной площади и высоте.

Vз= 46 ´ 12 ´ 12,6= 6955,2м³.

Стоимость 1м³ здания принимаем 450 грн.

Стоимость здания С_зд =6955,2´450=3129840 грн.

В стоимость рабочих машин и оборудования включаем стоимость основного, вспомогательного и подъемно-транспортного оборудования, а также затраты на транспортировку и монтаж оборудования согласно табл. 16.3.

Стоимость измерительных и регулирующих приборов, устройств и ценного инструмента принимаем равной 1,5%, а стоимость производственного и хозяйственного инвентаря – 2% от стоимости рабочих машин и оборудования.

Таблица 16.7 – Расчет стоимости основных фондов Наименование групп основных фондов Стоимость, грн Здания и сооружения   Силовые машины и оборудование   Рабочие машины и оборудование   Измерительные и регулирующие приборы   Транспортные средства   Ценный инструмент   Производственный и хозяйственный инвентарь   Итого:

Планирование себестоимости продукции

16.4.1 Расчет стоимости основных материалов, транспортно-заготовительных расходов и возвратных отходов

Цена на материал составляет: 8500 грн /тонну.

Размер транспортно-заготовительных расходов принимаем 10% от стоимости материала.

Величина возвратных расходов определяется как разность между нормой расходов и чистым весом детали.

Цена на отходы составляет: 800 грн/тонну.

Расчет производим согласно табл. 16.8.

Таблица 16.8 – Расчет стоимости основных материалов Наименование детали Вал-шестерня Наименование и марка материала Сталь 40ХФА ГОСТ 4543-71 Норма расхода материала на одну деталь, кг. 18,00 Годовая программа деталей, шт.   Цена за 1 кг. материала, грн. 8,50 Стоимость материала одной детали, грн   Стоимость материала на годовую программу деталей, грн   Транспортно заготовительные расходы на одну деталь, грн 15,30 Транспортно заготовительные расходы на годовую программу деталей, грн   Стоимость материала с транспортно-заготовительными расходами на одну деталь, грн   Стоимость материала с транспортно-заготовительными расходами на годовую программу деталей, грн   Чистый вес детали, кг. 13,50 Возвратные отходы на одну деталь, кг 4,50 Цена за 1 кг отходов, грн 0,80 Стоимость возвратных отходов на одну деталь, грн 3,60 Стоимость возвратных отходов на годовую программу выпуска, грн   Стоимость материала с транспортно заготовительными расходами за вычетом отходов на одну деталь, грн   Стоимость материала с транспортно заготовительными расходами за вычетом отходов на годовую программу деталей, грн

16.4.2 Расчет фондов заработной платы промышленно-производственного персонала

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих.

Фонд прямой заработной платы производственных рабочих – сдельщиков на участке с технологической специализацией

Сз.рс=Т´Сч´Кс,

где Т – действительный годовой фонд времени рабочего;

Сч – часовая тарифная ставка первого разряда;

Кс – средний тарифный коэффициент производственных рабочих.

Часовой фонд заработной платы производственных рабочих складывается из фондов прямой заработной платы сдельщиков и повременщиков и доплат, связанных с материальным поощрением и особыми условиями работы в пределах смены (премии по сдельно-премиальной, сдельно-прогрессивной или повременно-премиальной системе оплаты труда, премии из фонда мастера, доплаты не освобожденным бригадирам за руководство бригадой, за работу в ночное время и праздничные дни, за обучение учеников).

Величину доплат учитываем коэффициентом к фонду прямой заработной платы – 0,3.

Дневной фонд зарплаты производственных рабочих образуется из часового фонда и доплат за не проработанное время в течение смены (доплаты подросткам, обусловленные сокращением рабочего дня, оплата перерывов в работе кормящим матерям).

Коэффициент, учитывающий данные доплаты по отношению к часовому фонду, составляет 0,02.

Годовой (месячный) фонд заработной платы производственных рабочих включает дневной фонд и доплаты за не проработанное время в течение года, а также другие доплаты: оплата очередного и дополнительного отпусков, невыходов по причине выполнения государственных и общественных обязанностей, выходные пособия уходящим в Армию, военные училища и т.п.

Коэффициент, учитывающий указанные доплаты по отношению к дневному фонду, принимаем 0,05.

Расчет фонда годовой заработной платы производственных рабочих предприятий представлен в таблице 16.9.

Премии из фонда материального поощрения составляют 5% к годовому фонду заработной платы.

Среднемесячная заработная плата производственного рабочего исчисляется делением суммы годового фонда заработной платы и премии из фонда материального поощрения на произведение списочной численности производственных рабочих на 12 месяцев.

Среднемесячная заработная плата производственного

рабочего: 1120 грн.

Таблица 16.9 – Расчет фонда готовой заработной платы производственных рабочих Действительный годовой фонд бремени одного рабочего, ч   Часовая тарифная стабка1-го разряда, грн 4,5 Средний тарифный коэффициент 1,23 Rяв чел.   Часовой фонд зарплаты, грн Прямой фонд зарплаты   Доплаты   Дневной фонд зарплаты, грн Часовой фонд зарплаты   Доплаты   Годовой фонд зарплаты, грн. Дневной фонд зарплаты   Доплаты   Годовой фонд зарплаты, грн   Дополнительная зарплата грн   Премии из фонда материального поощрения, грн

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих, работающих по установленным разрядам, производим аналогично расчету фонда заработной платы производственных рабочих.

Результаты расчета сводим в таблицы 16.10 и 16.11.

Таблица 16.10 – Расчет фонда годовой заработной платы вспомогательных рабочих, работающих по разрядам Действительный годовой фонд бремени одного рабочего, ч   Часовая тарифная стабка1-го разряда, грн 3,75 Средний тарифный коэффициент 1,5 Rяв чел.   Часовой фонд зарплаты, грн Прямой фонд зарплаты   Доплаты   Дневной фонд зарплаты, грн Часовой фонд зарплаты   Доплаты   Годовой фонд зарплаты, грн. Дневной фонд зарплаты   Доплаты   Годовой фонд зарплаты, грн   Дополнительная зарплата грн   Премии из фонда материального поощрения, грн

 

Таблица 16.11 – Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих, работающих на окладах Наименование должностей Кладовщик, раздатчик инструмента Число работников   Месячный оклад, грн   Годовой фонд годовой зарплаты по окладам, грн.   Премии из фонда зарплаты, грн   Годовой фонд зарплаты, грн.

Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих исчисляется аналогично среднемесячной заработной плате производственных рабочих.

Среднемесячная заработная плата вспомогательного рабочего равна: 781,66грн.

Расчет фонда заработной платы ИТР и служащих.

Расчет фонда заработной платы ИТР и служащих производим отдельно по каждой категории согласно табл. 16.12.

Таблица 16.12 - Расчет годового фонда заработной платы ИТР и служащих Среднемесячная заработная плата (отдельно для каждой категории) исчисляется аналогично среднемесячной заработной плате производственных рабочих. Наименование должностей Число работников Месячные оклады, грн. Годовой фонд зарплаты, по окладам, грн. Премия из фонда мат. поощрения, грн Годовой фонд зарплаты, грн. Старший мастер           Сменный мастер           Табельщик-нарядчик           Итого

Размеры премии из фонда материального поощрения предусматриваем для ИТР – 50%, для служащих – в размере 30% к годовому фонду заработной платы.

Среднемесячная заработная ИТР: Зср=1300 грн.

Общий годовой фонд заработной платы по участку состоит из годового фонда заработной платы всех категорий работающих и составляет
356230,73 грн.

16.3.3 Расчет расходов по возмещению износа специальных инструментов и приспособлений целевого назначения

Расходы по возмещению износа специальных документов и приспособлений целевого назначения включают следующие статьи затрат:

возмещение стоимости специальных инструментов и приспособлений целевого назначения;

затраты на проектирование, изготовление (приобретение) специального инструмента (спецоснастки и приспособлений целевого назначения);

затраты на ремонт и содержание в рабочем состоянии специальных инструментов и приспособлений целевого назначения;

затраты на содержание специальных служб предприятий, которые обслуживают поточное производство;

другие затраты.

Сумму расходов по возмещению износа специальных инструментов и приспособлений целевого назначения принимаем в размере 30% от основной заработной платы производственных рабочих.

Риз=0,3´159168,24=52448,55 грн.

16.4.4 Расчет расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Расчет статей расходов по содержанию и эксплуатации оборудования производим в следующем порядке.

Статья 1. Затраты на полное обновление и капитальный ремонт основных производственных фондов включают амортизационные отчисления от стоимости машин и оборудования, транспортных средств, инструмента, который относится к основным фондам. Норму амортизационных отчислений по машинам и оборудованию принимаем равной 15%, а по транспортным средствам и инструменту – 25% от их балансовой стоимости.

З_аморт1=518980´0,15=77847 грн

З_аморт2=(12974,5+7784,7)´0,25=5189,8грн

З_аморт=З_аморт1+З_аморт2=77847+5189,8=83036,8 грн

 

Статья 2. Затраты на эксплуатацию оборудования (техосмотр и обслуживание):

а) стоимость вспомогательных материалов в размере 250 грн в год на один станок.

З_вм=250´8=2000 грн

б) затраты на оплату труда рабочих, занятых обслуживанием оборудования, берем из проведенного ранее расчета фонда заработной платы вспомогательных рабочих ─ 36422 грн.

в) отчисления на государственное социальное страхование и в пенсионный фонд принимается в размере 37,5% от затрат на оплату труда.

36422´0,375=13658 грн

г) стоимость годового расхода силовой электроэнергии (Wc) для производственных целей рассчитываем по формуле:

Wc=(Ny´Фд´Кз´Ко/(Кс´Кэ))´Z,

где Ny – установленная мощность оборудования кВт;

Фд – действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч;

Кз – средний коэффициент загрузки оборудования;

Ко – коэффициент одновременности работы оборудования (для станков – 0,6; для транспортного оборудования – 0,4);

Кс – коэффициент, учитывающий потери в сети, – 0,96;

Кэ – коэффициент полезного действия электромоторов – 0,85-0,9;

Z – стоимость 1 кВт.ч., грн Z=0,35 грн.

Для станочного оборудования:

W_с=(69,6´4015´0,60´0,6/(0,96´0,85))´0,30=48577,83 грн.

Для транспортного оборудования:

W_{c тр}=(69,6´4015´0,60´0,4/(0,96´0,85))´0,30=10888,13 грн.

д) стоимость энергоносителей (воды, пара, топлива, сжатого воздуха для приведения в действие производственного оборудования) принимаем равной 4% от стоимости рабочих машин, транспортных средств и ценных инструментов.

З_эн=(518980+12974+7784)´0,04=21589 грн.

З_экспл=2000+83036+13658+10888+48577+21589=133136 грн.;

Статья 3. Затраты на проведение текущего ремонта оборудования и транспортных средств.

а) стоимость запасных частей, деталей, узлов и других материалов, используемых при ремонте производственного оборудования, транспортных средств и инструмента принимаем равной 10% от их стоимости;

З_зч=(518980+12974+7784)´0,1=53973 грн.;

б) затраты на оплату труда рабочих, занятых на ремонтных работах составляют 36422грн.;

в) отчисления на государственное социальное страхование принимаем в размере 37,5% от затрат на оплату труда и составляет 13658 грн.

З_тр=53973+36422 +13658= 84251 грн.;

 

Статья 4. Затраты на внутризаводское перемещение грузов.

Затраты на содержание и эксплуатацию собственных и привлеченных со стороны транспортных средств для перемещения грузов по территории предприятия укрупнено можно принять равным 5% от стоимости транспортных средств.

З_тр=12974´0,05=648 грн

 

Статья 5. Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

Cумму износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и прочие расходы по восстановлению принимаем в размере 50 грн. в год на 1 станок.

100´8=800 грн

Результат расчетов по статьям расходов заносятся в таблицу 16.13

Таблица 16.13- Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования Наименование статей Сумма, грн. 1.Затраты на обновление и капитальный ремонт основных фондов   2.Затраты на эксплуатацию оборудования   3.Затраты на проведение текущего ремонта оборудования и транспортных средств   4.Затраты на внутризаводские перемещения грузов   5. Возмещение износа малоценных и быстроизнашеваемых инструментов и приспособлений   ИТОГО:

После составления сметы определяем размер расходов по содержанию и эксплуатации оборудования в процентах к фонду прямой заработной платы производственных рабочих (321677/267755)´100%=120,14%

16.4.5 Расчет общепроизводственных затрат

Расчет статей общепроизводственных затрат производим в следующем порядке:

Статья 1. Затраты, связанные с управлением производством:

а) затраты на оплату труда ИТР и служащим берем из расчетов фонда заработной платы этих категорий работников.

З_ИТР=89100 грн

б) отчисления на государственное социальное страхование и взносы в Пенсионный фонд принимаем в размере 37,5% от фонда заработной платы.

О_ИТР=89100´0,375=33412грн.

З_упр=З_ИТР+О_ИТР=89100+33412,5=122512 грн

Статья 2. Амортизационные отчисления.

В эту статью входят амортизационные отчисления зданий, сооружений и инвентаря. Норма амортизационных отчислений равна 5% от их балансовой стоимости с учетом понижающего коэффициента.

А_от=3129840´0,05=156492 грн.

Статья 3. Затраты по обслуживанию производственного процесса.

а) затраты на оплату труда подсобных рабочих берем из фонда заработной платы этих рабочих:

З_п=8820 грн

б) Отчисления на государственное социальное страхование и взносы в пенсионный фонд принимаются в размере 37,5% от фонда заработной платы.

О_П= 8820´0,375=3307 грн

в) затраты на приобретение сырья, материалов на хозяйственные нужды принимаем в размере 2% от стоимости здания;

З_пс=3129840´0,02=62596 грн

г) затраты на текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря принимаем в размере 5% от их балансовой стоимости:

З_тр=(3129840+10379)´0,05=157010 грн

д) стоимость осветительной электроэнергии определяется по формуле:

Wo=(S´B´T/1000)´C,

где S – площадь участка, S=216 м²;

В=20 Вт/м² – норма расхода осветительной электроэнергии;

Т=2100 ч/год – число часов осветительной нагрузки;

С=0,30 грн. – стоимость 1 кВт-ч. электроэнергии.

Wo=(552´20´2100/1000)´0,35=8114 грн

е) расходы, связанные с обеспечением правил техники безопасности труда, социально-гигиенических и других требований принимаем в размере 50 грн. в год на одного работающего.

З_ОТ=(17+5+4)´100=2600 грн.

ж) затраты, связанные с обеспечением работников специальной одеждой, обувью, обмундированием принимаем в размере 2% от основной заработной платы производственных рабочих;

З_ОД= 174828´0,02=3496грн

З_ОТП= З_п+ О_П+ З_пс+ З_тр+ Wo+ З_ОТ+ З_ОД=
=8820+3307,5 +157010,98 +8114,4+3496+2600=245946 грн.

 

Статья 4. Расходы на возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря принимаем в размере 10 грн. на один станок.

З_инв=8´25=200 грн.

 

Статья 5. Прочие расходы к которым относятся расходы на хозяйственный инвентарь, канцелярские расходы и т.д. принимаем в размере 2% от основной заработной платы производственных рабочих.

174828´0,02=3496 грн

Результаты расчетов по статьям общепроизводственных затрат заносим в таблицу 16.14

Таблица 16.14 - Смета общепроизводственных затрат Наименование статей Сумма, грн. 1.Затраты связанные с управлением производством   2.Амортизационные отчисления   3.Затраты на обслуживание производственного процесса   4.Расходы на возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря 200,00 5.Прочие расходы   Итого:

После составления сметы определяем размер общепроизводственных расходов в процентах к сумме основной заработной платы производственных рабочих и расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

К=528647/(174828+321677)= 44,39

16.4.6 Калькуляция себестоимости детали

Результаты расчета статей калькуляции заносим в таблицу 16.15. При заполнении данной таблицы все затраты учитываем применительно к данной детали.

Таблица 16.15 – Калькуляция себестоимости детали «Вал» Наименование статьи калькуляции Сумма, грн. Сырье и материалы   Транспортно-заготовительные расходы 15,30 Возвратные отходы (вычитаются) -3,60 Топливо и энергетика на технологические цели 3,86 Основная заработная плата 11,59 Дополнительная заработная плата 0,58 Отчисления на социальное страхование 4,56 Возмещение износа специальных инструментов и приспособлений целевого назначения 2,50 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 15,32 Общепроизводственные расходы 25,17 Итого:

16.4.7 Смета затрат на производство

Смета затрат на производство участка учитывает все затраты на изготовление заданной годовой программы как основной, так и догружаемых деталей.

Стоимость основных материалов с транспортно заготовительными расходами за вычетом стоимости возвратных отходов на годовую программу выпуска деталей составляет ─ 3458700 грн.

Топливо со стороны включается в смету затрат на производство в том случае, если оно непосредственно расходуется на данном участке (уголь, торф, газ и так далее). В данном случае мы его не учитываем.

Стоимость энергии со стороны (энергия силовая и осветительная, вода для производственных и хозяйственных нужд, сжатый воздух, пар) выбираем из расчета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и общепроизводственных расходов:

48577+10888+21589+8114=89169 грн.

Заработная плата всех категорий работающих берется из расчета годового фонда заработной платы.

267755+64025+8820+89100=429700 грн.

Отчисления на социальное страхование, Пенсионный фонд и фонд занятости принимаются в размере 37,5% от суммы годового фонда заработной платы всех категорий работающих.

429700´0,375=161137 грн.

Расчет амортизационных отчислений основных фондов смотри в таблице 16.13.

Прочие денежные расходы включают все затраты из расчета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и общепроизводственных расходов не вошедших в предыдущие элементы затрат:

648+800+156492+157010+2600+3496+200+3496=324744 грн.

Таблица 16.16 - Смета затрат на производство по участку Элементы затрат Сумма, грн. Основные материалы (транспортно-заготовительными расходами за вычетом отходов).   Вспомогательные материалы   Топливо со стороны   Энергия со стороны   Затраты на оплату труда   Отчисления на социальное страхование   Амортизация основных фондов   Прочие затраты   Итого: