Банковские проценты, их виды. Ссудный процент, его функции и роль. Маржа банка. Депозитный процент, депозитная политика. Учетный процент.

Банковский процент - плата за временное пользование ссужаемой стоимостью.

Он различается по формам кредита: банковский процент, процент по лизингу, процент по государственному кредиту, по коммерческому кредиту и т. д.

Это может быть процент коммерческих банков, центрального банка, специализированных финансово-кредитных организаций, лизинговых компаний, ломбардов и т. п. По видам операций кредитора выделяют депозитный процент, процент по кредитам, учетный процент, ставка рефинансирования.

Депозитный процент - плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) организации, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве заемщика (кредитополучателя) банк (кредитное учреждение).

Депозитная процентная политика призвана прежде всего обеспечить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования банками хранящихся у них ресурсов для осуществления финансовых операций (в том числе для выдачи ссуд).

Используемые процентные ставки по депозитам могут быть фиксированными, т. е. неизменяющимися в течение всего срока действия депозитного договора. Но в условиях не стабильности темпов инфляции, жесткой денежно-кредитной политики, изменениях конъюнктуры финансового рынка наиболее целесообразными являются плавающие ставки.

Способы начисления доходов по депозитам - разные.

Традиционным способом является начисление простых процентов, а когда используется фактический остаток депозита, процент и срок хранения депозита. Это могут быть периодические начисления (без снятия депозита), после истечения срока договора или досрочного истребования средств кредитором. Другим способом является использование сложных процентов (капитализация процентов). При этом варианте сумма начисленных процентов добавляется к сумме основного депозита, а в следующем периоде начисление процентов ведется с учетом совокупной суммы.

Особые способы начисления процентов по депозитам применяются при досрочном расторжении депозитного договора по инициативе организации. Об этом необходимо заранее уведомить банк обычно в письменной форме. При заключении депозитного договора должны предусматриваться условия досрочного отзыва депозита. При досрочном истребовании денежных средств, размещенных на срочный депозит, кредитору (предприятию) выплачивается доход в размере процентов, начисляемых по депозитам до востребования, или за срок их фактического пребывания на банковском счете по ставке, установленной банком для депозитов соответствующего срока. За хранение средств на срочном депозите сверх срока процент выплачивается по заранее оговоренным ставкам в депозитном договоре.

Процент по банковским кредитам - плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя (организации) за пользование заемными средствами.

Разница между средними процентными ставками по депозитным и кредитным операциям составляет маржу, играющую важную роль в формировании расходов и доходов организации.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твердыми), плавающими (изменяемыми) и дисконтными.

В первом случае погашение кредита сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменяемыми в течение всего срока. Фиксированные процентные ставки устанавливаются по кредитам обычно с небольшим сроком пользования.

Плавающие ставки по процентам колеблются и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя в срок, оговоренный,в кредитном договоре. В условиях инфляции при фиксированных процентных ставках больший риск несет банк, а при плавающих - кредитополучатель. Если кредитополучатель не согласен на изменение плавающей процентной ставки, он вправе возвратить кредит, уплатить проценты по ставке, предусмотренной в договоре, за фактическое время пользования кредитом.

Взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается. При начислении процентов учитывается период, включающий день выдачи кредита и день, предшествующий его погашению. Проценты могут начисляться на фактический ежедневный остаток по кредиту или на средний остаток за период начисления с использованием разработанных программ.

Организации уплачивают проценты по кредиту банку с текущих счетов в безналичном порядке. При отсутствии средств у заемщиков (организаций) сумма процентов относится на счет просроченных процентов за кредит, а за несвоевременное погашение может взиматься пеня за каждый день просрочки в размере, указанном в кредитном договоре. По кредитам, использованным предприятием не по целевому назначению, пролонгированной и просроченной задолженности, размер процента может увеличиваться.

Учетный процент (дисконт) - плата организации банку, взимаемая за покупку (учет) векселей, других ценных бумаг, иных долговых обязательств до наступления срока оплаты по ним. Банк покупает (учитывает) у держателя (организации) долговое обязательство по цене ниже номинала (с дисконтом) и имеет доход в виде дисконта и комиссионного сбора.

Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком. Коммерческие банки, осуществляющие операции с коммерческими векселями организаций, в состоянии одновременно применять несколько частных учетных ставок, которые могут меняться достаточно часто в зависимости от общего состояния рынка ценных бумаг. При определении размера учетной ставки принимаются во внимание сумма, срок платежа по долговым обязательствам, качество долгового обязательства, его эмитент, действующие размеры ссудных процентов, обеспеченность ценной бумаги, ее надежность, размер официальной учетной ставки центрального банка и другие факторы.

Основой процентных ставок денежного рынка является официальная ставка центрального банка - ставка рефинансирования. Для предоставления кредитов организациим, поддержания своей ликвидности, коммерческие банки могут покупать ресурсы у центрального банка. Ставка рефинансирования - уровень платы за кредитные ресурсы центрального банка. Она достаточно подвижная, учитывает спрос на ресурсы, темпы инфляции, процентную политику как инструмент денежно-кредитной политики и другие факторы. Ставка рефинансирования может быть снижена при направлении кредитов на правительственные программы, приоритетные направления развития экономики.