Расчёт себестоимости услуг гостиницы «Черноморье» по экономическим элементам.

№ п/п	Статья затрат	Сумма затрат, руб.
Материальные затраты
	Затраты на сырье, материалы и хозяйственные нужды (потребность в расходных материалах) (951034*12)	11.412.408
	Коммунальные расходы общая площадь гостиницы 1 536 м.кв.×155руб.×12мес.	2.856.960
	Затраты на оборотные средства (сроком службы более одного года из таблицы «Расчет потребности в оборотных средствах гостиница «Черноморье»)	2.760.495
Итого:	17.029.863
Затраты на оплату труда
	Зарплата персонала	2.666.400
Отчисления на социальные нужды
	Отчисления на социальные нужды	799.920
	Затраты на амортизацию
	Амортизационные отчисления (ОПФ+НМА = 1 407 615+24 940)	1.432.557
Итого – затраты (в год)	21.928.740

 

Расчёт производственной программы гостиницы «Черноморье»

Таблица 24

Программа производства услуг гостиницы «Черноморье»

Наименование номера	1 Кв.	2 Кв.	3 Кв.	4 Кв.
Однокомнатный одноместный номер (13) (13 мест)
Кол. Ночёвок
Загрузка, %	12,1	31,5	73,5	30,5
Одноком­натный двухмест­ный (37) (74 мест)	1.432	1.765	4.762	1.931
Кол. ночёвок
Загрузка, %	21,5	26,5	71,5
Двухместные номера люкс (5) (10 места)
Кол. ночёвок
Загрузка, %			77,5	25,5
Ночей всего	1.709	2.395	6.320	2.518
Ночей всего за год	12 942	-

 

 

Таблица 25

Схема производственного процесса.

Наименование операций	Продолжительность операций (мин)
Гостиница
Прием и размещение гостя
Уборка одного номера
Кафе
Прием заказа
Приготовление 1 чашки чая или кофе
Приготовление горячих блюд
Приготовление десертов
Подача холодных закусок, других готовых блюд
Оформление и выдача заказа

 

 

Глава 6.Финансовый план реализации проекта.

Необходимый объем капитальных вложений. Динамика и структура капитальных вложений отражены в таблице 26.

Таблица 26

Расчёт суммы необходимых капиталовложений гостиницы «Черноморье»

№	Необходимые капвложения	Един.Измер.	Всего	Годы
Тыс.Руб.	1-й;	2-й	3-й	4-й	5-й …	10-й
	Расчёт потребности в основных фондах Гостиницы		58.989,1	58.989,1
	Капитальный ремонт, реконструкция, прокладка коммуникаций, монтаж оборудования		2.713,8	2.713,8
	Расчет потребности в нематериальных активах		124,7	124,7
	Расчет потребности в оборотных средствах (ресторан)		2.760,5	2.760,5
	Рекламная кампания		11,9	11,9
	Общие капвложения		64.600	64.600

 

Предполагаемые источники финансирования гостиницы Черноморье.

Таблица 27

Расчёт источников финансирования

№	Источники финансирования	Ед. Изм.	Всего	Финансирование по годам
Тыс. Руб.	1-ый	2-ой	3-ий	4-ый	5-ый	6-ой
	Инвестиции
	Акционеры
	Кредит		7.000	7.000
	Собственные ср-ва		57.600	57.600
	Реинвестиции
Всего	64.600

 

Расходы по обслуживанию кредита гостиницы Черноморье.

Таблица 28

Расчёт расходов по кредиту

Показатель	Ед. Изм.	Всего	1–й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год.
Взятый кредит	Тыс. руб.	7.000	7.000	-	-	-	-
Сумма основного долга кредита		7.000	7.000	5.600	4.200	2.800	1.400
Проценты по кредиту		2.814
Погашение основной суммы долга по кредиту		7.000	1.400	1.400	1.400	1.400	1.400

 

Структура формирования доходов гостиницы Черноморье

Таблица 29

Структура формирования доходов.

	Центры прибыли	Единицы изм	Всего	Поступления по годам
1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й	8-й	9-й	10-й
	Продажа номеров	Тысячи рублей	380,4	21.676,7	24.277,9	27.191,3	30.454,2	34.109	38.201,7	42.786	47.920,3	53.670,7	60.111,2
	Доход от дополнительных услуг	57,059	3.251,5	3.641,6	4.078,6	4.568,1	5.116	5.730,2	6.417,9	7.188,04	8.050,6	9.016,6
	Доход от кафе	149,5	8.51904	9.541,3	10.686,2	11.968,6	13.409	15.013,4	16.815	18.832,8	21.092,8	23,624
	Выручка без НДС	586,9	33.447	37.461	41.956,2	46.991	52.630	58.945,5	66.019	73.941,2	82.814,7	92.751,8

В случае с гостиницей «Черноморье» предполагается, что реконструированные 55 номера (97мест) будут заняты 39,5% времени, среднею стоимость койко-места определить так же, как и во второй главе работы.

Доход от продажи номеров в 1 год = (1550 руб.*97 мест* 365 дней*39,5)/100 = 21 676 711 руб.

В дальнейшем с учетом инфляции цена будет возрастать на 12 % в год.

Доход от продажи номеров во 2 год = 21676 711*1,12 = 24 977 917 руб.

Доход от дополнительных услуг составит 15% от дохода продажи номеров, цены на дополнительные услуги будут расти 12% в год.

Доход от дополнительных услуг в 1 год = 21 676 711*15/100 = 3 251 507 руб.

Доход от кафе = средняя стоимость 1-го посещения × посещаемость кафе × кол-во раб. дней в месяц × кол-во мест×12мес. Посещаемость = 4,8 чел. Средняя стоимость 1-го посещения = 340 руб.

Доход от кафе 1 год = 340 руб.*4,8 чел.*29 дней*15 мест*12 мес. = 8 519 040 руб.

 

Формирование расходов (себестоимость) гостиницы «Черноморье».

Таблица 30

 

Расчёт общей себестоимости

№ п/п	Статьи себестоимости	Ед. Изм	Всего	Затраты по годам
1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
	Материальные затраты	Тыс. Руб..	298 853,2	17 029,9	19 073,5	21 362,3	23 925,8	26 796,9	30 012,5	33 614,0	37 647,7	42 165,4	47 225,3
	Амортизация основных производствен­ных фондов и нематериальных активов		14 221,0	1 432,6	1 433,6	1 434,6	1 435,6	1 436,6	1 407,6	1 408,6	1 409,6	1 410,6	1 411,6
	Зарплата персонала		42 495,5	2 666,4	2 933,0	3 226,3	3 549,0	3 903,9	4 294,3	5.723,7	5 196,1	5 715,7	6 287,2
	Отчисления на социальные нужды (30%)		12 748,7	799,9	879,9	967,9	1 064,7	1 171,2	1 288,3	1 417,1	1 558,8	1 714,7	1 886,2
	Выплата процентов по кредиту	2 814,0	938,0	750,0	563,0	375,0	188,0	-	-	-	-	-
	Себестоимость	371 132,4	22 866,8	25 070,0	27 554,2	30 350,1	33 496,5	37 002,6	41 163,4	45 812,2	51 006,4	56 810,3

Таблица 31