Расчет эффективности мероприятия №2. Оптимизация кадрового состава

 

В результате оптимизации кадрового состава, планируется повысить выручку на 501,8 т. р. в год.

Эффективность реализации данного мероприятия обуславливается размером дополнительного дохода, который будет получен в результате оптимизации кадрового состава на предприятии ИП Яковлев А.Л. «МИР».

В аналитической части был проведен анализ существующей системы подбора кадров в организации, он показал недостатки, которые приводят к снижению эффективности деятельности турагентства.

В следствии были выявлены потери, которые несет турагентство.

Размер этих потерь составляет 501,8 т. р. в год. Соответственно, ожидаемый прирост в результате реализации мероприятия составит 501,8 т. р.

Проведем расчет экономической эффективности мероприятия.

1. Изменение выручки от реализации: В_после = В_до + ΔВ = 12546 + 501,8 = 13047,8 т. р.

2. Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия производится по следующей формуле:

Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные

Изменение постоянных затрат в результате проведения мероприятий рассчитывается в соответствии с данными о единовременных затратах по проекту в соответствии с их экономическим содержанием.

Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.

Индекс выручки = 13047,8 / 12546 = 1,03

Планируемые переменные затраты = 700,2 * 1,03 = 721,2

Планируемая себестоимость = 3636, 3 + 57,5 + 721,2 = 4415 т. р.

В рамках реализации данного мероприятия предусматривается увольнение одного сотрудника – маркетолога с заработной платой 23000 рублей в месяц. Так как его испытательный срок еще не закончился, сокращение не предусматривает выплат компенсационного характера.

Одновременно с его увольнение планируется прием нового сотрудника. Так он будет принят также на испытательный срок, первый месяц его заработная плата (согласно Положению об оплате труда в организации) составляет 50% от оклада, то есть 11500. В последующие два месяца испытательного срока его заработная плата будет равна 23000 рублей, а в дальнейшем, с учетом его более квалификации, заработная плата будет составлять 30000 рублей. Таким образом, заработная плата маркетолога за год составит: 330000. Общий фонд оплаты труда составит 2328 + 330 = 2658 т. р., с отчислениями страховых взносов фонд оплаты труда составит 3455,4 т. р.

Изменения стоимости основных фондов, численности работников данное мероприятие не предусматривает.

Результаты финансово–хозяйственной деятельности организации после реализации мероприятия представлены в таблице 3.3.2

Таблица 3.3.2 – Технико–экономические показатели эффективности

мероприятия №2. Оптимизация кадрового состава

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	До проведения мероприятия	После внедрения мероприятия	Отклонения
+/-	%
А	Б	В
1.	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.		13047,8	+501,8
2.	Себестоимость	Тыс. руб.	4336,5		+78,5	101,8
3.	Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	92,5	92,5

 

Продолжение табл.3.3.2

4.	Численность работающих	Чел.
5.	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	3385,2	3455,4	+70,2	102,1
6.	Прибыль от реализации (стр.1-стр.2)	Тыс. руб.	8209,5	8632,8	+423,3	105,1
7.	Рентабельность производства (стр.6:стр.2)	%	1,9	1,95	+0,05	Х
8.	Рентабельность продаж (стр.6:стр.1)	%	0,65	0,66	+0,01	Х
9.	Производительность труда (стр.1:стр.4)	Тыс. руб./чел.		1449,6	+55,6
10.	Фондоотдача (стр.1:стр.3)	Руб./руб.	135,6	141,1	+5,5
11.	Средняя заработная плата (стр.5:стр.4)	Тыс. руб.	376,1	383,9	+7,8	102,1

 

В результате реализации данного мероприятия годовая выручка организации возрастет на 104%, соответственно, увеличится фондоотдача; производительность труда работников увеличится также на 104%, в то время как средняя заработная плата возрастет только на 102,1%.

 

Расчет эффективности мероприятия №3. Внедрение морального стимулирования

 

В результате разработки и внедрения морального стимулирования в турагентстве ИП Яковлев А.Л. «МИР», планируется повысить выручку на 1394 т. р. в год.

Эффективность реализации данного мероприятия обуславливается размером дополнительного дохода, который будет получен в результате разработки и внедрения морального стимулирования в турагентстве.

В аналитической части был проведен анализ уровня удовлетворенности персонала компании существующей системой мотивации. В результате были выявлены экономические потери, которые несет организация в результате недостатков в системе стимулирования. Размер этих потерь составляет 1394 т. р. в год.

Соответственно, ожидаемый прирост в результате реализации мероприятия составит 1394 т. р.

Проведем расчет экономической эффективности мероприятия.

1. Изменение выручки от реализации: В_после = В_до + ΔВ = 12546 + 1394 = 13940 т. р.

2. Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия производится по следующей формуле:

Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные

Изменение постоянных затрат в результате проведения мероприятий рассчитывается в соответствии с данными о единовременных затратах по проекту в соответствии с их экономическим содержанием.

Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.

Индекс выручки = 13940 / 12546 = 1,11

Планируемые переменные затраты = 700,2 * 1,11 = 777,2

Планируемая себестоимость = 3636, 3 + 274,4 + 777,2 = 4687,9 т. р.

Результаты финансово–хозяйственной деятельности организации после реализации мероприятия представлены в таблице 3.3.3

 

 

Таблица 3.3.3 – Технико–экономические показатели эффективности

мероприятия № 1. Обучение на курсах по повышению квалификации

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	До проведения мероприятия	После внедрения мероприятия	Отклонения
+/-	%
А	Б	В
1.	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.			+1394	111,1
2.	Себестоимость	Тыс. руб.	4336,5	4687,9	+351,4	108,1
3.	Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	92,5	92,5
4.	Численность работающих	Чел.
5.	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	3385,2	3385,2
6.	Прибыль от реализации (стр.1-стр.2)	Тыс. руб.	8209,5	9252,1	+1042,6	112,7
7.	Рентабельность производства (стр.6:стр.2)	%	1,9	1,97	+0,07	Х
8.	Рентабельность продаж (стр.6:стр.1)	%	0,65	0,66	+0,01	Х
9.	Производительность труда (стр.1:стр.4)	Тыс. руб./чел.		1548,9	+154,9	111,1
10.	Фондоотдача (стр.1:стр.3)	Руб./руб.	135,6	150,7	+15,1	111,1
11.	Средняя заработная плата (стр.5:стр.4)	Тыс. руб.	376,1	376,1

 

В результате реализации данного мероприятия годовая выручка турагентства возрастет на 111,1%, соответственно, увеличится фондоотдача и производительность труда работников. Себестоимость услуг возрастет на 108,1%, а прибыль – на 112,7%.

 

Расчет эффективности проекта мероприятий

Расчет эффективности проекта мероприятий, направленных на повышение результативности системы управления персоналом в турагентстве ИП Яковлев А.Л. «МИР», представлен в таблице 3.4.1.

Таблица 3.4.1 – Технико–экономические показатели эффективности проекта

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	До проведения мероприятия	Мер-тие 1	Мер-тие 2	Мер-тие 3	После внедрения мероприятия	Отклонения
+/-	%
А	Б	В
1.	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.		+1003,7	+501,8	+1394	15445,5	+2899,5	123,1
2.	Себестоимость	Тыс. руб.	4336,5	+106	+78,5	+351,4	4872,4	+535,9	112,3
3.	Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	92,5				92,5
4.	Численность работающих	Чел.
5.	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	3385,2		+70,2		3455,4	+70,2	102,1
6.	Прибыль от реализации (стр.1-стр.2)	Тыс. руб.	8209,5	+897	+423,3	+1042,6	10573,1	+2363,6	128,8
7.	Рентабельность производства (стр.6:стр.2)	%	1,9	+0,15	+0,05	+0,07	2,17	+0,27	х
8.	Рентабельность продаж (стр.6:стр.1)	%	0,65	+0,02	+0,01	+0,01	65,7	+0,69	х
9.	Производительность труда (стр.1:стр.4)	Тыс. руб./чел.		+111,5	+55,6	+154,9		+322	123,1
10.	Фондоотдача (стр.1:стр.3)	Руб./руб.	135,6	+10,9	+5,5	+15,1	167,1	+31,5	123,2
11.	Средняя заработная плата (стр.5:стр.4)	Тыс. руб.	376,1		+7,8		383,9	+7,8	102,1

 

Таким образом, в результате реализации проекта по совершенствованию системы управления персоналом в агентстве ИП Яковлев А.Л. «МИР», выручка от оказания услуг возросла на 123,1%, себестоимость – на 112,3%, прибыль – на 128,8%, производительность труда увеличилась на 123,1% при росте средней заработной платы на 102,1%.

 

Выводы по проектной части

Для решения выявленных в процессе анализа системы управления персоналом проблем был предложен проект мероприятий, включающий разработку системы моральной стимуляции работников, повышение их профессионального уровня, а также совершенствование механизмов отбора кадров, получивший выражение в увольнении непрофессионального работника–маркетолога и приема нового сотрудника с помощью более совершенного способа подбора – с помощью виртуального кадрового агентства.

Характеристика предложенных мероприятий с подробным описанием механизмов реализации представлены во втором параграфе данной главы. Суммарные затраты на их реализацию составляют 391 900 рублей.

В результате реализации проекта мероприятий основные финансово–хозяйственные показатели возросли. Так, выручка от оказания услуг увеличилась 123,1%, себестоимость – на 112,3%, прибыль – на 128,8%, рентабельность производства – на 0,27%, рентабельность продаж – на 0,69%. При этом производительность труда увеличилась на 123,1%, а рост средней заработной платы составил 102,1%.

Результаты оценки экономической эффективности проекта мероприятий доказывают целесообразность его реализации.

 

 

ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

После анализа туристского агентства ИП Яковлев А.Л. «МИР» были выявлены три слабых аспекта в системе управления персоналом:

1. Недостаточно высокий уровень профессионализма сотрудников.

2. Недостатки в системе подбора кадров в организации.

3. Отсутствие системы моральной мотивации.

Для решения выявленных недостатков были реализованы следующие мероприятия:

1. Провести обучение сотрудников агентства по программам коммуникативного взаимодействия и повышения квалификации.

2. Оптимизировать кадровый состав привлечением нового сотрудника с помощью виртуального кадрового агентства.

3. Разработать и внедрить систему морального стимулирования работников.

Рассмотрим каждое мероприятие с технологической стороны.