Финансы как экономическая категория.Функция финансов.

Финансы - это денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества.

 

Финансы — это экономические отношения, связанные с формированием, распределением денежных доходов и их использованием.

 

Финансы как экономическая категория — результат развития денежных отношений в определенных социально-экономических условиях.

 

Функции:

1. Распределительная функция финансов состоит в том, что вновь созданная в экономической системе стоимость подлежит распределению в соответствии с потребностями общества и государства. Инструментом такого распределения выступают финансы. С одной стороны, финансы формируются за счет доходов. С другой стороны, расходы бюджетов и внебюджетных фондов формируют вторичные доходы. Тем самым обеспечивается распределение и перераспределение валового национального продукта через финансовую систему. Содержание этого процесса составляет движение доходов. Именно они сначала распределяются, а впоследствии — перераспределяют. Поэтому выделяют первичное и вторичное распределение.

2. Стимулирующая функция финансов связана с воздействием финансовой системы на процессы, протекающие в реальной экономике. Так в ходе формирования доходов бюджетов могут быть предусмотрены налоговые льготы для определенных отраслей. Цель этих льгот — ускорение темпов роста технически передовых изделий. Кроме того, в бюджетах предусматриваются расходы, способные обеспечить структурную перестройку экономики за счет финансовой поддержки наукоемких технологий и наиболее конкурентоспособных производств национальной экономики.

3. Контрольная функция состоит в постоянном контроле за полнотой, правильностью и своевременностью получения доходов и осуществлением расходов из бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов. Эта функция проявляется при любой финансовой операции. Все эти операции должны быть не только экономически целесообразными, но и не противоречить действующим правовым нормам. Контрольная функция финансов выражается в формировании фондов денежных средств (бюджетов и внебюджетных фондов) в соответствии с провозглашенными целями и по установленным законодательной властью нормативам. Эта функция предполагает не только мониторинг процессов, протекающих в финансовой сфере, но их своевременную корректировку в соответствии с нормами действующего законодательства. Практическим выражением контрольной функции финансов является система финансового контроля. Этот контроль обеспечивает обоснованность формирования доходов бюджетной системы и расходование средств бюджетов и внебюджетных фондов.

 

Финансовые ресурсы — текущие и накопленные денежные средства, находящиеся в распоряжении у субьекта.

Субъекты финансовых отношений

Финансовые отношения - это экономические отношения между субъектами, которые связаны с формированием, распределением и использованием денежных средств с целью обеспечения потребностей государства, предприятий (организаций, учреждений) и граждан. Характер и содержание финансовых отношений определяются характером денежных отношений.

 

Объектами финансовых отношений являются финансовые ресурсы - денежные средства государства, предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности, физических лиц и прочих участников воспроизводственного процесса.

Они формируются у субъектов хозяйствования и государства за счет различных видов денежных доходов, отчислений и поступлений, а используются на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества.

 

Основными субъектами взаимоотношений в сфере финансов могут являться государство, предприятия, домохозяйства и рынок, соответствующие субъекты финансов осуществляют формирование, распределение и перераспределение ВВП и Национального богатства страны.

 

Государство как субъект финансовых взаимоотношений исполняет роль по созданию нормативно-правой базы финансовых отношений, а так же государственные предприятия, учреждения и организации осуществляет функции финансов наравне с другими участниками финансовой системы страны. Государство создает условия для формирования финансовых отношений со всеми субъектами финансовой системы страны (з/п государственных служащих, налоговые поступления, государственные заказы предприятиям и т.п.). Субъекты финансов страны, в частности государство создают условия для оптимизации финансовой системы под текущие тенденции на финансовых рынках (валютном рынке, Фондовом рынке, рынке ЦБ и т.д.).

 

Предприятия как один из субъектов финансов создает большую часть ВВП страны и Национального богатства, повышает уровень занятости населения (з/п домохозяйствам). Предприятия различных форм собственности и отраслей народного хозяйства формируют промышленный и финансовый «костяк» всей финансовой системы страны и одного из составных элементов финансовой системы мира, так как множество предприятий осуществляют ВЭД. Для эффективной работы предприятия, управленческому составу данного объекта бизнеса необходимо иметь финансовые отношения с множеством субъектов финансового рынка страны. К примеру, предприятия должно иметь банковский расчетный счет, осуществлять отчисления в Пенсионный фонд, другие социальные фонды, выплачивать налоговые отчисления в местные бюджеты и государственный бюджет, при различных условиях контракта заключать договоры страхования и т.п.

 

Домашние хозяйства является главным поставщиком рабочей силы на все объекты бизнеса и в государственные предприятия, организации, учреждения. Данные субъекты могут создавать кредитные, валютные и другие финансовые отношения с субъектами бизнеса и государства. За осуществления трудовой деятельности данные субъекты получают заработную плату и с выходом из трудоспособного возраста – пенсию. Кроме этого домашние хозяйства создают условия для модернизации существующих элементов в структуре финансов страны и финансовых отношений (развития общества, выборы, референдумы и т.п.).

 

Субъекты финансов осуществляют свою деятельность непосредственно на финансовых рынках: валютном рынке, рынке ЦБ, Фондовом рынке, рынке драгоценных металлов и т.п. Рынок является площадкой для формирования всех взаимосвязей в экономике страны.

 

13 Финансовая система и её структура.

Финансовая система общества – это совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств.

Каждое звено финансовой системы – это определенная сфера финансовых отношений, регламентируемых законодательством.

Финансовая система – это система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий.

Финансовая система общества может быть организована государством по одному из трех типов:

1. банковский тип, при котором главную роль процесса перераспределения финансовых ресурсов играют коммерческие банки и другие кредитные организации;

2. рыночный тип, где аналогичную роль в распределении играют предприятия, которые через эмиссию и размещение ценных бумаг привлекают временно свободные финансовые ресурсы (США, Канада, Великобритания);

3. бюджетный тип, при котором наибольшая часть финансовых ресурсов общества в централизованном порядке перераспределяется государством (Россия до 1991 г., Швеция), при этом у налогоплательщиков не остается достаточно финансовых ресурсов для значимых вложений.

В России с переходом к рынку происходит переход бюджетного типа к банковскому типу.

Финансовая система РФ включает следующие звенья финансовых отношений и сформированные на их основе фонды: 1. бюджетная система РФ; 2. внебюджетные специальные государственные фонды; 3. государственный и муниципальный кредит; 4. фонды страхования; 5. финансы предприятий; 6. финансы домохозяйств.

Бюджетная система РФ в соответствии с Бюджетным Кодексом включает:

а) федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов;

б) бюджеты субъектов федерации и бюджеты территориальных внебюджетных фондов;

в) местные бюджеты.

Внебюджетные фонды в настоящее время на государственном уровне представлены тремя социальными фондами: 1) Пенсионный фонд РФ; 2) Фонд социального страхования РФ; 3) Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования РФ.

Государственный и муниципальный кредит – это такие кредитные отношения между государством или местными органами власти и юр. или физ. лицами, при которых государственные или местные органы власти выступают в роли заемщиков, кредиторов и гарантов (чаще заемщиков). При этом возникает государственный или муниципальный долг. Политику в отношении государственного долга определяет Федеральное собрание РФ, которое устанавливает его верхний предел при утверждении федерального бюджета на очередной год.

Фонды страхования аккумулируются в основном в страховых компаниях и могут играть не только роль страхования от рисков, но и участвовать в инвестиционных процессах в стране.

Финансы предприятий – это основное звено финансовой системы с точки зрения формирования финансовых ресурсов для всей финансовой системы. От состояния финансов предприятий во многом зависит общее состояние других звеньев финансовой системы.

Финансы домохозяйств- это денежные отношения физических лиц с другими субъектами, возникающие в процессе образования и использования денежных доходов семейного бюджета.

Доходная часть семейного бюджета формируется за счёт заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности, от операций с личным имуществом, и т.д.

Расходы семейного бюджета – это налоги, платежи, потребительские расходы, сбережения и накопления.

Персональные финансы

Персональные финансы - это форма принятия первоначальных финансовых решений индивидуально или членами семьи. Пути, которыми каждый индивидуально или члены семьи получают, экономят, хранят или тратят денежные ресурсы с течением времени, принимая на свои счета различные финансовые риски и сохраняя ресурсы для будущих приобретений. Различные компоненты финансового планирования могут включать в себя проверку чеков, сберегательные счета, кредитные карты и покупательские кредиты, инвестиции в ценные бумаги, пенсионные фонды, социальное обслуживание, страховые полисы и управление подоходным налогом. Планирование персональных финансов Ключевым моментом персональных финансов является финансовое планирование.

Финансовое планирование это динамичный процесс, который требует постоянного мониторинга и переоценки. Выделяют пять этапов планирования:
1. Оценка: персональные финансовые ситуации могут быть оценены посредством сравнения похожих балансов и доходов. Индивидуальный баланс оценивает собственные активы, такие как: автомобиль, дом, одежда, счета и др., а также личные обязательства: долг по кредитной карте,кредит в банке, закладная и др. Необходимо вести запись доходов и расходов.
2. Определить цели: два примера, выход на пенсию в 65 с доходом 30000 руб/месяц и покупка квартиры за 10 лет по кредиту с обслуживанием долга (отчислениями) не более чем 50% чистого дохода. Не редко мы имеем разные цели, иногда долгосрочные иногда краткосрочные. Определение финансовых целей, поможет направить финансовое планирование на достижение этих целей. 3. Создание плана: необходимо детально показать, как вы планируете достичь поставленной вами цели. Это может включать, например, сокращение не необходимых расходов, увеличение зарплаты или инвестирование в активы.
4. Достижение поставленной цели: достижение поставленной цели нередко требует дисциплины и упорства. Некоторые люди пользуются услугами профессионалов, каких как бухгалтера, специалисты по финансовому планированию, консультанты по инвестициям и адвокаты.
5. Мониторинг и переоценка: с течением времени, персональный финансовый план необходимо пересматривать с целью согласования или возможной переоценки. Типичной целью большинства людей может быть оплата по кредиту, пенсионные накопления, плата за обучение, лечение или приобретение недвижимости.