Расчет по лизинговой операции и кредиту по условиям уральского банка реконструкции и развития.

 

Лизинг – это удобный способ финансирования потребности в приобретении основных средств. Банк приобретает для Вас необходимое имущество, которое сразу же переходит к Вам во временное владение и пользование.

Преимущества лизинга в ОАО «УБРиР»:

- Индивидуальный подход к определению условий финансирования

- Гибкий подход к графику платежей: равные (аннуитетные) или убывающие платежи, возможно установление индивидуального графика с учетом сезонности бизнеса

- Виды имущества, предоставляемого в лизинг в ОАО «УБРиР»:

- Новый легковой и коммерческий транспорт (автобусы, микроавтобусы, грузовые а/м и прицепы, фургоны), российского и иностранного производства.

- Б/у легковой и коммерческий транспорт (автобусы, микроавтобусы, грузовые а/м и прицепы, фургоны) иностранного пр-ва (через официальных дилеров по программам Trade-in)

- Новая спецтехника, дорожная и строительная техника, погрузчики

- Б/у спецтехника, дорожная и строительная техника, погрузчики (через официальных дилеров)

Индивидуальные подход и гибкие условия – специалисты Уральского банка реконструкции и развития помогут вам выбрать или сформировать оптимальное для вашего бизнеса предложение по финансированию, размещению или управлению денежными средствами. Расчет среднегодовой стоимости представлен в таблице 25.

 

Таблица 25 - Расчет среднегодовой стоимости имущества, тыс.руб.

Период (год)	Стоимость оборудования на начало года	Амортизационные отчисления	Стоимость оборудования на конец года	Среднегодовая стоимость оборудования
1 -й год		214,2	856,8	963,9
2-й год	856,8	214,2	642,6	749,7
3-й год	642,6	214,2	428,4	535,5

 

Расчет общей суммы лизинговых платежей представлен в таблице 26.

 

Таблица 26- Расчет общей суммы лизинговых платежей, тыс.руб.

Годы	1-й год	2-й год	3-й год	Всего
Амортизационные отчисления	214,2	214,2	214,2	642,6
Плата за кредит	255,4	198,7	141,9	596,0
Комиссионное вознаграждение	86,8	67,5	48,2	202,4
Выручка	556,4	480,3	404,3	1441,0

 

Продолжение таблицы 26

Налог на добавленную стоимость	100,1	86,5	72,8	259,4
Лизинговый платеж	656,5	566,8	477,1	1700,4

 

График уплаты лизинговых взносов представлен в таблице 27.

 

Таблица 27 - График уплаты лизинговых взносов, тыс.руб.

Период	Сумма
1-й год	656,5
2-й год	566,8
3-й год	477,1
ИТОГО	1700,4

 

По окончании срока действия договора лизингополучатель перечислит лизингодателю сумму 53,5 тыс.руб., равную остаточной стоимости оборудования.

Общая сумма платежа (с учетом стоимости выкупа оборудования) составит 1700,4 + 53,5 = 1753,9 тыс.руб.

 

Характеристики кредита, предоставляемые УБРиРом:

Сумма кредита от 250 000 рублей

Срок кредита: 12, 36, 60, 120

Ставка, применяемая при оформлении договора залога недвижимого имущества, % годовых 16

Ставка, применяемая при оформлении договора залога транспортного средства, % годовых 15,99, 17,99, 19,99,

Документы, необходимые для предъявления в банк Для заявителя/поручителя:

- паспорт гражданина РФ;

- документ, подтверждающий доходы за последние 6 месяцев.

Для залогодателя:

- паспорт гражданина РФ;

- документы по передаваемому в залог имуществу.

Основное обеспечение:

Залог недвижимого имущества и/или залог транспортного средства. Дополнительное обеспечение:

- поручительство физического лица. Обязательно поручительство супруга/супруги в случае, если его/её доход учитывается при расчете лимита кредитования. Обязательно поручительство физических лиц, зарегистрированных в объекте жилой недвижимости, являющемся предметом залога (комната в квартире, квартира в многоквартирном доме, индивидуальный жилой дом).

- Обеспечение должно на 100% покрывать сумму кредита, при этом допускается предоставление в залог:

- имущества (объекта недвижимости), залоговая стоимость которого составляет не менее 70% от суммы кредита, в этом случае дополнительно к залогу требуется поручительство одного физического лица, в т.ч. супруга/супруги в случае, если его/ее доход не учитывается при расчете лимита кредитования;

- имущества (транспортного средства), залоговая стоимость которого составляет не менее 50% от суммы кредита, в этом случае дополнительно к залогу требуется поручительство одного физического лица, в т.ч. супруга/супруги в случае, если его/ее доход не учитывается при расчете лимита кредитования.

Залогодателем может выступать третье лицо.

Требования к заявителю/поручителю не моложе 21 года на дату оформления кредитного соглашения и не старше 60 лет к дате окончания кредитного соглашения.

Возраст поручителя:

- Не моложе 21 года на дату оформления кредитного соглашения и не старше 60 лет на дату окончания срока действия кредитного соглашения (для поручителя, доход которого участвует в расчете лимита кредитования).

- Не моложе 18 лет на дату оформления кредитного соглашения (для поручителя, доход которого не участвует в расчете лимита кредитования).

Наличие постоянного места работы.

Стаж на последнем месте работы: более 3 месяцев (опыт предпринимательской деятельности не менее 12 месяцев).

Ежемесячный подтвержденный документально доход: не менее 10 000 рублей при оформлении кредита под залог транспортного средства; не менее 20 000 рублей для заявителя и 10 000 рублей для поручителя при оформлении кредита под залог недвижимого имущества.

Постоянная регистрация (прописка) в одном из населенных пунктов, определенных требованиями банка. Перечень населенных пунктов можно уточнить здесь.

Предоставление клиентом не менее двух номеров телефонов: личного мобильного телефона и домашнего и/или рабочего телефона. При этом домашний/рабочий телефон клиента может быть любым: стационарным, сотовым

Регистрация в налоговых органах по месту регистрации (прописки) для предпринимателей без образования юридического лица.

Для заявителя обязательно согласие на получение банком кредитных отчетов из бюро кредитных историй, а также на предоставление в бюро кредитных историй информации по заключенному кредитному соглашению заемщика.

Не должны иметь действующие кредиты в ОАО «УБРиР» и/или являться поручителем по обязательствам других заемщиков банка, за исключением Клиентов ОАО «УБРиР», являющихся Заемщиками с положительной кредитной историей, удовлетворяющих следующим требованиям:

- Имеющим обязательства по действующему кредиту в ОАО «УБРиР», но при этом количество действующих обязательств на дату обращения за новым кредитом не должно превышать 2 (двух);

- Ни по одному действующему кредиту не было просроченной задолженности сроком более 30 дней, а также отсутствует текущая просроченная задолженность по действующим обязательствам (обязательства – это обязательства по действующему(-им) кредиту(-ам) Заявителя, а так же обязательства по действующим кредитам, где Заявитель выступает в качестве Поручителя);

- По всем закрытым кредитам отсутствовала просроченная задолженность по сроку более 60 дней (как по кредиту(-ам) Заявителя, так и по кредиту(-ам), где Заявитель выступает в качестве Поручителя);

- По каждому из действующих кредитов погашено не менее 1 (одного) платежа.

- Требования к залогодателю Возраст залогодателя:

- Не моложе 21 года на дату оформления кредитного соглашения и не старше 60 лет к дате окончания кредитного соглашения.

- Не моложе 18 года на дату заключения кредитного соглашения и не старше 60 лет на дату окончания срока действия кредитного соглашения (если залогодатель не является заявителем).

- Залогодатель должен являться собственником имущества, предоставляемого в залог.

- Постоянная регистрация (прописка) в одном из населенных пунктов, определенных требованиями банка. Перечень населенных пунктов можно уточнить здесь.

Срок рассмотрения заявки 5 дней

Порядок погашения задолженности по кредиту. Первый платеж предусматривает уплату только начисленных процентов за первый процентный период, определенный кредитным соглашением. Начиная со второго платежа, задолженность по кредиту погашается ежемесячно равными платежами в день погашения, установленный кредитным соглашением. При наступлении дня погашения, установленного кредитным соглашением, банк в бесспорном порядке списывает с карточного счета заемщика находящиеся на нем денежные средства в счет уплаты ежемесячного платежа по погашению задолженности по кредиту.

Пени, начисляемые в случае нарушения сроков возврата кредита, уплаты процентов за пользование денежными средствами: 0,5% в день от суммы просроченной задолженности по кредиту/процентам

Досрочное погашение Комиссия за досрочное погашение не предусмотрена. Досрочное погашение производится путем резервирования денежных средств в любой день через банкоматы УБРиР или интернет-банк с использованием функции "Досрочное гашение кредита". В день погашения банк в бесспорном порядке списывает с карточного счета заемщика зарезервированные денежные средства в счет частичного или полного досрочного погашения задолженности по кредиту. Процентная ставка составляет 16%. Срок предоставления 3 года. Сумма 1263,8 тыс.руб.

Произведем расчеты по кредиту:

А) сумма ежегодного погашения долга определяется по формуле 18

 

Дt = Д/Т (18)

 

Где Д – сумма первоначального долга, руб.

Т – период, лет

Дt = 1263,8/3 = 421,26 тыс.руб.

Следовательно, в конце каждого года в течение трех лет предприятие возвращает в погашение 421,3 тыс.руб. Кроме того, уплачивает проценты, которые меняются, так как изменяется остаток долга.

Б) остаток долга на начало года

Для 1-го года кредитования (t=1): Од1 = Д = 1263,8 тыс.руб.

Для 2-го года кредитования (t=2): Од2 =Д - Дt = 1263,8 – 421,3 = 842,5 тыс.руб.

Для 3-го года кредитования (t=3): Од3 = Од2 – Дt = 842,5 – 421,3 = 421,3 тыс.руб.

В) уплата процентов по кредиту

Для 1-го года кредитования (t=1): ПК1 = Од1*СП = 1263,8*16/100 = 202,2 тыс.руб.

Для 2-го года кредитования (t=2): ПК2 = Од1*СП-Од1*СП/Т = Од2*СП = 842,5*13,26/100 = 134,8 тыс.руб.

Для 3-го года кредитования (t=3): Од3*СП = 421,3*13,26/100 = 67,4тыс.руб.

Г) общая сумма годового платежа в погашение ссуды составит:

За 1-й год: 421,3+202,2= 623,5 тыс.руб.

За 2-й год: 421,3+134,8 = 556,1 тыс.руб.

За 3-й год: 421,3 + 67,4 = 488,7 тыс.руб.

Результаты показывают, что выплачиваемые ежегодно банку суммы процентов и платежей или срочные уплаты представляют убывающую арифметическую прогрессию с разностью (- Дt * СП/Т), то есть 1263,8*0,16/3 = -67,4 тыс.руб.

Результаты расчетов представим в виде плана погашения долга в таблице 29

 

Таблица 29 - План погашения кредита, тыс.руб.

 

Период, год	Остаток долга на начало года	Сумма ежегодного погашения долга	Сумма процентов по кредиту	Годовая сумма платежа
1-й год	1263,8	421,3	202,2	623,5
2-й год	842,5	421,3	134,8	556,1
3-й год	421,3	421,4	67,4	488,8
Всего:	-		404,4	1668,4

 

По истечении трех лет погашается основной долг 1264 тыс.руб. и выплачиваются проценты 404,4 тыс.руб.

Таким образом, если сравнить общую сумму платежей по договору лизинга (1753,9 тыс.руб.) и по кредитному договору (1668,4 тыс.руб.), то предпочтение следует отдать последней сделке, стоимость которой на 85,5 тыс.руб. меньше.

Интересно сравнить план погашения кредита с суммой дисконтированных платежей. Для этого используем ранее полученные коэффициенты дисконтирования. Расчет суммы дисконтированных платежей представим в таблице 30.

 

Пе­риод (год)	Годовой платеж	В том числе: про­центы по кре­диту	Коэфици­ент дис­контиро­вания	Дисконтиро­ванный годо­вой платеж	В том числе: про­центы по кре­диту	Лизинго­вый пла­теж
1-й год	623,5	202,2	0,833	519,4	168,4	546,9
2-й год	556,1	134,8	0,694	385,9	93,6	393,4
3-й год	488,8	67,4	0,579	283,0	39,0	276,2
Итого	1668,4	404,4	-	1188,3	301,0	1216,5

Таблица 30- Расчет дисконтированных платежей по кредиту, тыс.руб.

 

Сравнительный анализ банковских услуг, предоставляемые ОАО «Сбербанк» и Уральским банком реконструкции и развития представлен в таблице 31.

 

Таблица 31- Стоимость кредита, рассчитанные по методикам ОАО «Сбербанка России» и УБРиРа, тыс.руб

 

	Размер кредита	Ставка процента	Срок	Стоимость кредита
Лизинг ОАО "Сбербанк России"	1263,8			1652,4
Лизинг УБРИРа	1263,8	26,5		1700,4
Кредит ОАО "Сбербанк"	1263,8			1599,2
Кредит УБРИРа	1263,8			1668,4

 

Сопоставление чистого оттока денежных средств в течении срока кредитного договора и договора лизинга показало, что расходы заемщика по возврату кредита, взятого на приобретение основных средств, меньше, чем расходы по операции лизинга. Сумма лизинговых платежей за весь срок в сравнении с суммой средств, необходимых при приобретении техники в кредит дороже на 53,2 тыс. руб (1652,4 – 1599,2) Следовательно, в соответствии с условиями кредитования в настоящий момент времени, кредит - более выгодный способ инвестирования в основные производственные фонды.

Разумеется, конечные результаты расчетов будут зависеть от ряда факторов, в том числе: от стоимости кредитных ресурсов, привлекаемых банком; срока договора кредита; периодичности уплаты платежей по кредиту; величины первоначального платежа.

Следует иметь в виду, что в условиях проведения конкретной сделки расчет выгодности применения лизинга или кредита может быть несколько усложнен, например, за счет учета таких факторов, как:

- условия кредита, предусматривающие внесение депозита, с одной стороны, и внесение авансового платежа при лизинге - с другой;

- досрочное погашение кредита и выкуп имущества по выкупной (остаточной) стоимости, т.е. в случае его неполной амортизации;

- расходы лизингополучателя по оплате дополнительных услуг лизингодателя и прочие затраты заемщика, связанные с привлечением и обслуживанием кредита;

- расходы по страхованию различных рисков.При лизинге страхование имущества формально не является обязательным (т.е. нет жестко закрепленных законодательных требований по этому поводу), однако на практике лизингодатель, как собственник имущества, настаивает на его страховании. Вместе с тем, культура ведения бизнеса предполагает, что организация, которая купила основные фонды (по любой схеме приобретения), заключит договор на страхование этого имущества;

- возможность постановки имущества как на баланс лизингодателя, так и на баланс лизингополучателя;

- использование нелинейного метода начисления амортизации.

Преимуществами кредита являются:

1) минимальные сроки от решения до получения столь необходимых банкнот в свой кошелек: успешные, надежные банки сократили эту процедуру до считанных десятков минут при помощи профессиональных кредитных консультантов;

2) минимальный комплект документов: всё большее количество банков отказывается от утомительной необходимости сбора пакета документов, ограничивая его теми, которые и так ежедневно путешествуют с нами в наших сумках, портфелях и чемоданах (паспорт и дополнительный документ на выбор);

3) широкий спектр предложений банков позволяет подобрать максимально комфортное и по сумме займа, и по срокам и суммам возвращения, в чем с удовольствием Вам поможет тот же самый консультант;

4) за выданный кредит в банке наличными никто и никогда не потребует от вас отчета о направлении трат, что, конечно же, является несомненным плюсом, ведь, например, взяв целевой кредит на покупку необходимого оборудования дополнительной суммы на приобретение запасных частей, другого оборудования не будет, ровно как и возможности передумать и сэкономить на незначительном ради внезапно открывшихся обстоятельств.