Расчет фондов заработной платы.

7 человек – общее количество работающих с повременной оплатой труда.

FД РАБ = 180 часов – действительный фонд времени работы рабочих на изготовление и сборку.

Iтфс = 250 руб/ч – часовая тарифная ставка рабочего, осуществляющего сборку машины.

Фонд заработной платы определяем из тарифных ставок производственных рабочих на повременной оплате:

L_ОПР = N F_{Д РАБ} I_тфс = 7 180 250 = 315,0 тыс. руб

Дополнительная заработная плата рабочих:

L_доп = 0,2 L_ОПР= 63 тыс. руб

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих:

L_{ОБЩ ОПР} = L_ОПР + L_доп = 378 тыс. руб

Страховые взносы:

L_стр = 0,30 L _{ОБЩ ПР} = 113.4 тыс. руб

 

Iтфс = 350 руб/ч – часовая тарифная ставка мастера, осуществляющего сборку машины. Основная заработная плата ИТР составляет 90% основного фонда времени

L_ИТР = N F_{Д РАБ} I_тфс = 1 180 350 ∙0.9= 56.7 тыс. руб

 

L_доп = 0,18 L_ИТР = 11.34 тыс. руб.

L_{ОБЩ ИТР} = L_ИТР + L_доп = 68.04 тыс. руб.

С учетом премий (30%): L_{ОБЩ ИТР} = L_{ОБЩ ИТР} 1,3 = 88.45 тыс. руб.

Страховые взносы:

L_стр = 0,3 L_{ОБЩ ИТР} = 26.5 тыс. руб.

 

В итоге затраты на заработную плату рабочим и инженерно-техническому персоналу в лице мастера, осуществляющим сборку составят: 606.35 тыс. руб

 

3. Затраты на эксплуатацию оборудования при создании машины

Типовой состав затрат эксплуатационных затрат, возникающих при использовании техники S_эк.

S_эк = S_{з.п осн} + S_з.п.доп + S_с.в + S_э + S_э.м. + S_ам + S_тоэр + S_б.э + S_накл

S_{з.п осн} - затраты по основной заработной плате эксплуатирующего персонала.

S_з.п.доп – затраты по дополнительной заработной плате эксплуатирующего персонала.

S_с.в – страховые взносы

S_э - затраты на силовую энергию (на потребляемые энергоносители)

S_э.м – затраты на эксплуатационные материалы.

S_ам – амортизационные отчисления

S_тоэр – затраты на техническое обслуживание и эксплуатационные работы

S_б.э – затраты на восстановление износа быстроизнашивающихся элементов конструкции.

S_накл – накладные общехозяйственные расходы.

 

 

Расчет затрат по основной заработной плате эксплуатирующего персонала.

Для работы на подьемно-транспортном оборудовании, осуществляющим сборку машины требуется 1 человек.

F_{Д РАБ} = 180 часов – действительный фонд времени работы рабочих на оборудовании осуществляющих сборку

I_тфс = 350 руб/ч – часовая тарифная ставка оператора подъёмно-транспортного оборудования

Фонд заработной платы определяем из тарифных ставок производственных рабочих на повременной оплате:

L_ОПР = N F_{Д РАБ} I_тфс = 1 180 350 = 63,0 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата оператора ПТО:

L_доп = 0,18 L_ПР= 12,6 тыс. руб.

Годовой фонд заработной платы оператора ПТО:

L_{ОБЩ ОПР} = L_ПР + L_доп = 75,6 тыс. руб.

Страховые взносы:

L_стр = 0,3 L _{ОБЩ ПР} = 22,7 тыс. руб.

 

Расчет затрат на силовую энергию.

Годовой расход электроэнергии на оборудование:

К_КРМ = 0,15 – коэффициент спроса по мощности подъемно-транспортного оборудования;

F_об = 180 ч фонд времени оборудования при сборке машины;

Р_КРМ = 15 кВт – мощность ПТО;

S_э = F_об Р_КРМ К_КРМ∙ C

C = 5 руб – стоимость кВт*ч для промышленных предприятий (по данным ОАО «Мосэнерго»)

Годовые затраты электроэнергии на оборудование:

S_э= 2 тыс. руб.

Расчет затрат на эксплуатационные материалы

Примем, что для нормального функционирования ПТО требуется 1 литров масла в час. Цена за тонну масла составляет 21 тыс. руб

S_э.м = 275 ∙10 ∙ 21= 3.8 тыс. руб

Расчет амортизационных отчислений на подъемно-транспортное оборудование.

Стоимость подъемно-транспортного оборудования:

Для нужд участка требуется мостовой кран грузоподъемностью 12 т.

ЦМК = 1200 тыс. руб.

к = 1,65 – коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку, строительные работы, монтаж и наладки ПТО.

КПТ = к ЦМК = 1,65∙1200 = 1980 тыс. руб.

 

Годовая норма амортизации

a = ∙100%=0.1*100%=10%

Годовые амортизационные отчисления (1800ч)

S_ам = Сп*

Cп- стоимость техники.

S_ам = 1980 тыс.руб ∙ 0.1 = 198 тыс. руб

Амортизационные отчисления на подъемно-транспортное оборудование во время периода сборки (180 часов), составят:

S_ам = 198 * 0.1= 19.8 тыс. руб.

 

Расчет затрат на техническое обслуживание и эксплуатационные работы.

S_тоэр = Ц_серв ∙ Т_серв

Ц_серв = 300 руб/час – тариф на выполнение сервисного обслуживания.

Т_серв = 2 часа/100 часов – планируемый объем работ по сервисному обслуживанию

S_тоэр =300 * 3.6 = 1.1 тыс. руб

 

Расчет накладных общехозяйственных расходов.

При рассмотрении вариантов конструкторского исполнения проектируемой техники, при выполнении расчетов по оценке сравнительной экономической эффективности однотипной техники, направленных на выявление наилучшего варианта, накладные расходы можно не учитывать в расчетах.

 

4. Косвенные расходы.

Косвенные расходы учтем в составе полной себестоимости продукции.

S_{полн. уд} = (S_{техн.уд} + S_{з.п. осн.уд} ∙ ) ∙ (1+ )

S_{техн.уд} – технологическая себестоимость продукции

S_{з.п. осн.уд} – затраты по основной заработной плате основных рабочих.

kц, kоп, kвп – соответственно цеховые, общепроизводственные, внепроизводственные расходы %. См приложение 2.2 [ 1 ]

Технологическая себестоимость продукции состоит из суммы затрат на основные и вспомогательные материалы, затрат на электроэнергию, амортизационные отчисления, затраты на восстановление быстроизнашивающихся элементов, затраты на техническое обслуживание.

 

S_{техн.уд} = 2300+2+3.8+19.8+1.1 = 2326.7 тыс. руб

S_{з.п. осн.уд} = 606.35+75.6+22.7=704.65 тыс. руб

S_{полн. уд} = (2326.7 + 704.65 ∙ ) ∙ (1+ ) = 4791.6 тыс. руб

Полная себестоимость составит 4791.6 тыс. руб

Рассчитаем ожидаемую цену проектируемой кольцераскатной машины.

Ц_и = S_{полн. уд *} (1+ )∙(1+ )

P – планируемый уровень рентабельности изготовления изделия, %

Примем этот показатель равный 4.1% по данным Росстат в 2015 году.

K_ндс – ставка налога на добавленную стоимость.

 

Ц_и = 4791.6*(1+ )∙(1+ ) = 5885.9 тыс. руб.

Ожидаемые капитальные затраты потребителя новой техники составят

K_п= Ц_{и *} (1+k_тр)

K_п=5885.9*(1+0.17) = 6886.5 тыс. руб.