Основания принадлежности имущества должнику

Имуществом могут обладать как юридические, так и физические лица. Однако для обращения взыскания на имущество установления одного факта нахождения его у должника еще недостаточно. Судеб­ный пристав-исполнитель должен еще установить характер правовой связи между должником и его имуществом, т.е. установить основа­ние, по которому должник владеет своим имуществом.

Федеральный закон «Об исполнительном производстве» не со­держит общего правила, прямо указывающего на форму принадлеж­ности Имущества должнику. В п. 5 ст. 46 Федерального закона «Обис­полнительном производстве» указано, что при отсутствии у должни­ка денежных средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя, взыскание обращается на иное принадлежащее должни­ку имущество, за исключением имущества, на которое в соответ­ствии с Федеральным законом не может быть обращено взыскание.

Статья 58 Федерального закона «Обисполнительном производ­стве», являющаяся специальной нормой, регулирующей обращение взыскания на имущество должников-организаций, устанавливает, что взыскание может быть обращено на иное имущество должника, при­надлежащее ему на праве собственности, праве хозяйственного веде­ния или праве оперативного управления (за исключением имуще­ства, изъятого из оборота либо ограничиваемого в обороте), незави­симо от того, где и в чьем фактическом пользовании оно находится.

Таким образом, ввиду того, что ст. 58 является единственной нор­мой Федерального закона «Об исполнительном производстве», ука­зывающей на форму принадлежности имущества должнику, ее положе­ния должны при меняться при обращении взыскания как на имуще­ство юридических, так и на имущество физических лиц.

Отсюда можно сделать вывод, что взыскание по исполнительным документам может быть обращено только на имущество, принадлежащее должнику на праве собственности, на праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления, и не может быть обращено на имуще­ство, изъятое из оборота либо ограниченное в обороте. Необходимой предпосылкой обращения взыскания (ареста) на имущество также будет наличие в производстве судебного пристава-исполнителя ис­полнительного документа, соответствующего требованиям закона.

Содержание права собственности включает в себя право должника владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащим ему имуще­ством. Право собственности должника в определенных Федеральным законом «О регистрации недвижимого имущества и сделок с ним» случа­ях подлежит государственной регистрации. Подтверждением права собственности должника на ту или иную вещь будет являться соот­ветствующий правоустанавливающий документ (свидетельство о пра­ве собственности, договор купли-продажи, мены, дарения и т. п.).

Право собственности является родовым понятием, включающим в себя ряд предусмотренных законом форм и видов. В зависимости от формы и вида права собственности определяется правовой режим имущества должника и объем прав должника в отношении этого иму­щества.

Статья 8 Конституции Российской Федерации устанавливает, что в нашем государстве признаются и защищаются равным образом ча­стная, государственная и иные формы собственности. ГК предлагает нам еще более детальную дифференциацию права собственности. Частная собственность включает в себя собственность физических и юридических лиц, государственная собственность включает в себя собственность федеральную и собственность субъектов Российской Федерации, муниципальная собственность состоит из собственности городских и сельских поселений, а также собственности других муни­ципальных образований. Формы собственности могут подразделяться на виды, кроме того, формы собственности могут рассматриваться и в качестве ее видов. Видом частной собственности будет общая соб­ственность, а ее подвидами будет долевая и совместная собствен­ность, Большое практическое значение для судебного пристава-испол­нителя имеет вопрос о фиксации права собственности и отражения имущественного положения должника с целью выявления имуще­ства для обращения на него взыскания.

2. Общие рекомендации по розыску имущества физических лиц

Имущественное положение физических лиц в каких-либо специ­альных документах в настоящее время не отражается. Для выявления имущества физических лиц необходимо знать, что определенное имущество физических лиц подлежит регистрации, а некоторые виды имущества могут находиться только в определенных местах (напри­мер, деньги в банке, автомобиль на стоянке или в гараже, садовый домик на садовом участке и т.д.).

Среди имущества, подлежащего регистрации, отметим недвижимое имущество (квартиры, дома, садовые участки, капитальные гаражи, нежилые помещения, земельные участки и др.). Сведения о наличии в собственности должника недвижимого имущества можно получить в органе регистрации прав на это имущество. Особо отметим, что данные органы располагают информацией об имуществе должника, находящегося на территории соответствующего субъекта Российской Федерации. В том же случае, если имущество должника находится за пределами данного субъекта Российской Федерации, сведений о нем регистрирующие органы представить не смогут ввиду отсутствия та­ковых. Должник может приобрести, а также получить по наследству имущество в любом субъекте Российской Федерации, и запросить все соответствующие регистрирующие органы по России вряд ЛИ воз­можно. В этом случае судебному при ставу-исполнителю можно реко­мендовать обратиться в органы налоговой инспекции по месту реги­страции должника, поскольку, где бы должник ни приобрел (полу­чил по наследству) недвижимое имущество, об этом будет в обязательном порядке извещена налоговая инспекция по его месту жительства для целей налогообложения должника.

Из движимого имущества должника-физического лица регистра­ции подлежат автотранспортные средства, оружие, средства мобиль­ной связи. Сведения о наличии у должника подобного имущества можно получить соответственно в территориальном органе ГИБДЦ, районном управлении внутренних дел по месту жительства должни­ка, в телефонных компаниях предоставляющих услуги мобильной (со­товой) связи и в органах Госсвязьнадзора.

Кроме этого у должника могут иметься денежные средства, нахо­дящиеся во вкладах в банке. С целью про верки возможности обраще­ния взыскания на данное имущество должника судебному приставу ­исполнителю необходимо запросить имеющиеся в месте жительства должника банки на предмет наличия в них вкладов на имя должника. Целесообразнее всего запрашивать территориальное отделение Сбе­регательного банка Российской Федерации и отделения самых актив­но работающих банков в регионе.

Следует иметь в виду, что в случае, если физическое лицо еди­новременно вносит на свой счет в банке вклад на сумму свыше 10 000 дол­ларов США (или на сумму рублевого эквивалента), банк в обязатель­ном порядке извещает об этом налоговую инспекцию по месту реги­страции должника. Следовательно, при наличии у судебного пристава-исполнителя оснований предполагать, что должник может располагать подобными суммами, следует обратиться с запросом в налоговую инспекцию о наличии у должника банковских вкладов.

Если должник работает или работал на крупном предприятии, прошедшем процедуру акционирования, можно запросить реестро­держателя акций данного предприятия на предмет, не является ли должник акционером. Практика приватизации показывает, что при акционировании предприятия на долю трудового коллектива прихо­дится достаточно большое количество акций. ­

Заработная плата должника также является его имуществом. Уста­новить место работы должника возможно путем его опроса, опроса его соседей, направления запроса в территориальную службу занято­сти населения, направления запроса в территориальный пенсионный фонд, который осуществляет централизованный учет всех платель­щиков пенсионных взносов.

Остальное имущество физических лиц не подлежит регистрации. Обратить на него взыскание будет возможным только при наличии этого имущества в месте жительства должника или при получении сведений о том, что имущество должника находится в другом месте, при этом для обращения взыскания судебному приставу-исполните­лю будет необходимо получить определение суда об обращении взыс­кания на имущество, находящееся у третьих лиц.

3. Общие рекомендации по розыску имущества юридических лиц

В отличие от имущества физических лиц имущество юридических лиц подлежит обязательному отражению в бухгалтерских документах этого юридического лица, прежде всего в бухгалтерском балансе, инвентаризационной ведомости, карточках учета оборотных средств или в иных документах, в зависимости от системы бухгалтерского учета, применяемой юридическим лицом.

В бухгалтерском балансе отражается вся совокупность имущества должника. В зависимости от его вида оно учитывается в соответствую­щих подстроках баланса. Однако баланс не содержит указания на кон­кретные виды имущества, в нем отражается только их совокупная стоимость. Для того чтобы получить сведения о структуре показанно­го в балансе имущества, судебному приставу-исполнителю необхо­димо потребовать от должника расшифровку статей баланса в виде инвентаризационной (оборотной) ведомости, где содержится пере­чень конкретных вещей, принадлежащих должнику. Следует иметь ввиду, что в собственности должника может находиться имущество, не отраженное в балансе или еще не поставленное на бухгалтерский учет. Это не препятствует обращению взыскания на такое имущество должника, поскольку баланс является, прежде всего, экономичес­ким, а не правоустанавливающим документом, основная функция баланса - учет имущества должника в целях налогообложения.

Кроме имущества, в собственности должника - юридического лица могут находиться и денежные средства, которые могут быть раз­мещены на расчетном счете (счетах) в банках и иных кредитных учреж­дениях, а также иметься наличные денежные средства в кассе. Ин­формацию обо всех банковских счетах должника и их реквизитах можно получить в налоговой инспекции по месту нахождения должника, налоговая инспекции обязана предоставить такую информацию, а также полные банковские реквизиты этих счетов (наименование бан­ка, ИНН, № счета, № корсчета, БИК, МФО и др.).

В имущество юридических лиц также включается и имущество их филиалов. В соответствии со ст. 55 ГК филиалом является обособлен­ное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства. Представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они наделяются имуществом, со­здавшим их юридическим лицом, и действуют на основании утверж­денных им положений. Руководители представительств и филиалов назначаются юридическим лицом и действуют на основании его до­веренности. В случае наличия у юридического лица задолженности, в том числе в связи с деятельностью его филиала, судебный пристав­ исполнитель вправе принять решение об обращении взыскания на имущество соответствующего юридического лица, которое включает и имущество, находящееся у его филиалов.

Кроме того, у юридических лиц, как и у физических лиц, может иметься имущество, подлежащее государственной регистрации Сведе­ния о наличии в собственности должника подобного имущества мож­но получить в соответствующих регистрирующих органах.

Получив исполнительный документ и приняв решение о возбуж­дении исполнительного производства, судебный пристав-исполни­тель, одновременно с вынесением постановления, должен получить максимальный объем информации об имущественном положении должника. Лучше всего сделать это так, чтобы должник не знал об этом. Для этого следует одновременно с постановлением о возбужде­нии исполнительного производства запросить сведения в органах ГИБДД о наличии у должника автотранспорта, в органах регистра­ции прав на недвижимое имущество - сведения о наличии в соб­ственности должника недвижимости, в органах Гостехнадзора - све­дения о наличии у должника специальных транспортных средств ­экскаваторов, башенных кранов, бульдозеров, грейдеров, карьерных самосвалов и т.п., в этих же органах можно запросить сведения о наличии в собственности должника железнодорожной техники (де­лать это целесообразно в тех случаях, когда деятельность должника связана с использованием железнодорожного транспорта), в органах Государственной налоговой инспекции - сведения о количестве и банковских реквизитах расчетных счетов должника. Затем следует за­просить банки, где открыты расчетные счета должника, об остатках средств на этих счетах. При запросе информации в банках следует пользоваться правилом ст. 14 Федерального закона «О судебных при­ставах», согласно которой информация, необходимая судебному при­ставу-исполнителю, должна предоставляться безвозмездно и в уста­новленный ими срок, и требовать от банков немедленного предос­тавления сведений об остатках средств на счетах должников, поскольку только при быстром получении такой информации она имеет какой­ то смысл и практическое значение. Немедленное предоставление бан­ком подобной информации не затруднительно, поскольку такую ин­формацию может дать бухгалтер-операционист, обслуживающий рас­четный счет должника, в течение двух минут. Ответ же на запрос можно оформить путем указания, пусть даже и от руки, на втором экземпляре запроса полученных сведений. В данном случае нет необ­ходимости тратить время на изготовление ответа на официальном блан­ке, поскольку судебному приставу-исполнителю важна только ин­формация о размере или об отсутствии средств на счете должника. При необходимости более подробный ответ банк сможет подготовить позднее и направить его по почте.

Наличные денежные средства должника можно выявить непоср­едственно при выходе на место, поскольку они учитываются в графе «Остаток на конец дня» кассовой книги, которая ведется на каж­дом предприятии по правилам, установленным Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации!

Проведя, таким образом, подготовку к совершению исполнитель­ных действий и получив в результате минимальные сведения об иму­ществе должника, судебный пристав-исполнитель может отправлять­ся в место расположения должника для совершения исполнительных действий по обращению взыскания на имущество должника.

 

Арест имущества должника