Раздел 4 технико-экономические показатели

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

РАЗДЕЛ 1 ПЛАН ПО ТРУДУ И КАДРАМ

1.1 Баланс использования рабочего времени

1.2 Распределение трудозатрат по видам выполняемых работ и расчет численности основных производственных рабочих

1.3 Распределение трудозатрат по сложности выполняемых работ

1.4 Расчет численности руководителей и вспомогательных рабочих

 

РАЗДЕЛ 2 ПЛАН ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

2.1 Расчет годового фонда оплаты труда основных производственных рабочих

2.2 Расчет годового фонда оплаты труда руководителей и вспомогательных рабочих

2.3 Расчет общего фонда оплаты труда промышленно-производственного персонала и расчет среднемесячной заработной платы

 

РАЗДЕЛ 3 ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ

3.1 Расчет стоимости материалов и запчастей

3.2 Расчет стоимости и количества электроэнергии, пара, воды

3.3 Расчет стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений

3.4 Расчет стоимости отдельных предметов в составе оборотных средств

3.5 Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

3.6 Расчет цеховых расходов

3.7 Калькуляция себестоимости и отпускной цены с учетом НДС 1нормо – часа ремонта

 

РАЗДЕЛ 4 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

4.1 Расчет показателей экономической эффективности

4.2 Технико – экономические показатели проектируемого отделения (участка)

 

Заключение

Литература

 

 

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО НАПИСАНИЮ

КУРСОВОЙ РАБОТЫ

РАЗДЕЛ 1. ПЛАН ПО ТРУДУ И КАДРАМ.

 

В плане по труду и кадрам необходимо рассчитать такие важные показатели, как численность промышленно – производственного персонала, а также необходимо распределить затраты труда в зависимости от вида и сложности выполняемых работ.

 

БАЛАНС ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ.

Плановый баланс использования рабочего времени характеризует количество часов, которое должен отработать один рабочий в среднем в течении планового периода. При составлении данного баланса руководствуются производственным календарем для пятидневной и шестидневной рабочей недели, утвержденным на год.

 

Баланс использования рабочего времени Таблица 1.1.1.

Показатели	Единицы измерения	значение
1 Календарный фонд	Дни
2 Число выходных дней	Дни
3 Число праздничных дней	Дни
4 Номинальный фонд рабочего времени	Дни
5 Невыходы на работу, всего	Дни
В том числе: трудовые отпуска	Дни
По болезни	Дни
В других случаях, предусмотренных законом	Дни
6 Эффективный фонд рабочего времени	Дни
7 Номинальная продолжительность рабочего дня	Час
8 Эффективный фонд рабочего времени	Час

 

Пояснение к таблице 1.1.1

Номинальный фонд рабочего времени определяется как разность между числом календарных дней в году и числом выходных и праздничных дней.

Количество дней трудового отпуска подсчитывается в соответствии с продолжительностью отпусков работников согласно коллективного договора предприятия.

Основной для расчета средней продолжительности рабочего дня являются данные о количестве или удельном весе рабочих, имеющих различную продолжительность рабочего дня. Эффективный фонд рабочего времени определяется как произведение числа рабочих дней одного рабочего и средней продолжительности рабочего дня:

Т_эф(дн)=Т_номин - Т_{невыходы} Т_эф(ч)= Т_эф(дн) х Пр.раб.дня

 

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ТРУДОЗАТРАТ ПО ВИДАМ РАБОТ И РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ.

Распределение трудозатрат по видам работ и расчет численности

Таблица 1.2.1.

№ п\п	Наименова-ние работ	Общие трудо зат-раты (чел\час)	Фонд раб.време-ни, (час)	Выполне-ние нормы выработ-ки	Кол-во рабочих (чел)	В том числе по разрядам
	Слесарные
	станочные
	сварочные
	кузнечные
	жестяницкие
	прочие

 

Пояснение к таблице 1.2.1.

Графы 2-3 заполняют по данным курсового проекта по ремонту машин ЛХ и ЛП

Графа 4 «Фонд рабочего времени» из таблицы 1.1.1. данной курсовой работы,

п.8

Графа 5 «Выполнение нормы выработки» принимается в пределах 110% -120% (1.1-1.2)

Графа 6 «Количество рабочих» рассчитываем следующим образом: гр.3 \ гр.4*гр.5

Графы 7-10 берут из курсового проекта по ремонту машин и механизмов лесного комплекса.

 

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ТРУДОЗАТРАТ ПО СЛОЖНОСТИ ВЫПОЛНЯЕМЫХ РАБОТ.

Распределение трудозатрат по сложности выполняемых работ

№ п\п	Наименование работ	Всего трудозатрат, (чел\час)	Тарифный раздел
Чел.	%	Чел.	%	Чел	%	Чел	%
	Слесарные
	Станочные
	Сварочные
	Кузнечные
	Жестяницкие
	Прочие
	Итого

Пояснение к таблице 1.3.1

Гр.2,3,4,6,8,10 берут из табл. 1.2.1 данной КР.

Гр.5 рассчитывается следующим образом; например распределение трудозатрат по слесарным работам для 3 разряда: гр. 7 из табл. 1.2.1\ гр 6 из таблицы 1.2.1*100.

Аналогичным образом рассчитываем гр. 5 п.2, 3, 4, 5, 6.

Таким же образом ведем расчет граф: 7,9,11.

например: Всего рабочих, занятых слесарными работами – 20 чел., из них 2чел. по 3 разряду, 11чел. – 4 разряду, 5 чел- 5 разряду,2чел. – 6 разряду.

то по 3 разряду – 2/20*100=10%

по 4 разряду – 11/20*100=25%

по 6 разряду – 2/20*100=10%

 

РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РУКОВОДИТЕЛЕЙ И ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ РАБОЧИХ.

Численность вспомогательных рабочих составляет 15%-20% к расчетной численности основных производственных рабочих. Таким образом, численность вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле:

Чв.р.= Чо.р ∙ (15% -20%) (1.4)

где, Чв.р- численность вспомогательных рабочих, чел.

Чо.р – численность основных рабочих, чел

Численность руководителей составляет 2-3% от суммы основных и вспомогательных рабочих и рассчитывается по формуле:

Ч рук = (Чо.р.+ Чв.р.) * 2% -3% (2.4.)

где, Ч рук – численность руководителей

Ч о.р. - численность основных рабочих, чел.

Ч в.р. – численность вспомогательных рабочих, чел.

Общая численность промышленно-производственного персонала рассчитывается по формуле:

Чппп = Чо.р.+ Ч в.р. + Ч рук (3.4)

где Чппп – численность промышленно-производственного персонала.

 

РАЗДЕЛ 2. ПЛАН ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ.

 

В этом разделе необходимо рассчитать годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих, вспомогательных рабочих и руководителей, а также среднемесячную заработную плату на единицу промышленно-производственного персонала.

 

2.1 РАСЧЕТ ГОДОВОГО ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОД­СТВЕННЫХ РАБОЧИХ.

Годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих.

Таблица 2.1.1

Наиме-нова-ние работ	Общие тру- до зат-раты, чел.	Раз-ряд	Часовые та­рифные став­ки, руб.	ФОТ по тарифу, тыс. руб.	Премия	ФОТ основ­ной, тыс.руб	ФОТ допол­нительный	ФОТ годовой, (тыс.руб.)
					%	тыс.руб		%	тыс.руб.
Итого

Пояснение к таблице 2.1.1

Графы 1,2,3- из таблицы 1.3.1, данной курсовой работы

Графа 4, часовые тарифные ставки, по данным предприятия, или находим расчетным путем, по формуле:

ЧТСi= Тст 1 р х Kт / Fm х Кусл. х Котр. (2.1.1)

где ЧТСi - часовая тарифная ставка I-го разряда, руб.

Тст 1р- тарифная ставка 1 разряда- по данным предприятия, т.р.

Fm- месячный фонд рабочего времени, час по данным предприятия.

Кт- тарифный коэффициент I -го разряда (из единой тарифной сетки).

Кусл.- коэффициент учитывающий условия труда (1,0).

Котр.- отраслевой коэффициент (1,1)

Графа 5. «Тарифный фонд оплаты труда», рассчитываем следующим образом: графа 2 х гр.4

Графа 6. «Процент премии» - по данным предприятия («Положение о преми­ровании») или по условию курсовой работы 30-40%.

Графа 7. Определяется путем умножения гр.5 на гр.6 и делением на 100. Графа 8. «Фонд оплаты труда основной» равен гр.5+гр.7

Графа 9. «Процент дополнительного фонда оплаты труда» определяем по формуле:

% ФОТ доп = (Дотп + Днр) / Др *100, (2.1.2)

где Дотп- продолжительность отпуска, час

Дн.р. - планируемые невыходы, час

Др - количество часов работы в году, час

Графа 10. Определяется следующим образом: гр.8x9/100

Графа11. Равна: гр8+гр10

Примем тарифную ставку 1 разряда – 500 000 руб.

ЧТС 4 р. = 500 000*1,57*1,1/153,3 = 5632 р.

ЧТС 5р. = 500 000*1,73*1,1/153,3 = 6206 р.

ЧТС 6 р. = 500 000*1,9*1,1/153,3 = 6853 р.

 

РАСЧЕТ ГОДОВОГО ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА РУКОВОДИТЕЛЕЙ И ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ РАБОЧИХ.

Штатное расписание и расчет фонда оплаты труда руководителей и вспомогательных рабочих.

Таблица 2.2.1

			Премия
Наименование долж­ностей	Кол.-во чел-к, (чел).	Должност-ной оклад, (тыс.руб.)	%	тыс.руб.	Годовой ФОТ по тарифу, (тыс.руб.)	Годовой ФОТ, общий, (тыс.руб.)
Руководители:
мастер
механик
Вспомогательные:
рабочие
слесарь-ремонтник
уборщица
кладовщица
ИТОГО

Пояснения к таблице 2.2.1

Графа 1 - по данным предприятия (из штатного расписания) Графа 2 - из подраздела 1.4 данной курсовой работы, Графа 3 - по данным предприятия, или по формуле:

Докл = TI х Кт х Кусл х Котр (2.2.1)

где, Докл- должностной оклад, TI – тарифная ставка 1-го разряда (по данным предприятия), т.р.

Графа 4 - по данным предприятия

Графа 5 – Гр3 * Гр4, (тыс.руб.)

Графа 6 – Гр3 * 12месяцев (тыс.руб.)

Графа 7 - «Годовой фонд оплаты труда, общий» находится по формуле:

ФОТ год.общ = (гр.3+гр.5) *12* гр.2 (2.2.2)

 

 

РАЗДЕЛ 3. ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ.

 

Себестоимость продукции (работ, услуг) - это денежное выражение всех за­трат предприятия, связанных с производством и реализацией продукции.

Плановая себестоимость продукции (работ, услуг) определяется путем основ­ных и дополнительных расчетов. К числу основных расчетов относятся смета затрат (составляется в разрезе элементов, образующих себестоимость), калькуляция себе­стоимости 1 нормо-часа ремонта (составляется в разрезе калькуляционных статей). К вспомогательным относятся расчеты амортизационных отчислений от стоимости основных производственных фондов, стоимости текущего ремонта оборудования, потребности материалов и запасных частей, энергии, воды, пара, сметы затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, сметы цеховых расходов.

 

Таблица 3.3.1.

Наимено­вание средств	Тип, марка	Прейску­рантная цена, (тыс.руб.)	Транс-пор­тные рас-ходы, (тыс.руб.)	Балансо-вая ст-ть, (тыс.руб.)	Кол-во	Общая ст-ть	Аморти-зацион-ные отчисле-ния	Текущий ремонт, (тыс.руб.)
							%	(тыс.руб.)
Оборудование
Итого
Здания
Итого

Пояснения к таблице 3.3.1

Данные графы 1 и 2 берутся из курсового проекта по ремонту, графа 3 запол­няется по данным предприятия, графа 4 рассчитывается для оборудования в размере 10% от графы З. Графа 5 равна сумме граф 3 и 4. Данные графы 6 берём из курсо­вого проекта по ремонту. Графа 7 равна графе 5 * графу 6. Графа 8 рассчитывается делением 100 на нормативный срок службы объекта (см. «Временный классифика­тор основных средств и нормативных сроков их службы»). Сумма амортизации (гр.9) определяется умножением графы 7 на графу 8 и делением на 100.Затраты на текущий ремонт (гр. 10) берутся в размере 40% от гр. 9.

Общая стоимость здания определяется исходя из площади здания (по данным курсового проекта по ремонту), умноженную на стоимость 1м2 (по данным пред­приятия).

 

Таблица 3.4.1.

Наименование профессий	Кол-во человек, чел.	Норма расхода, (руб.)	Общая стоимость, (тыс.руб.)
Основные производственные рабочие
Вспомогательные рабочие
Всего

 

Пояснение к таблице 3.4.1

Данные графы 1-2-по данным курсовой работы таблица 1.2.1 и 2.2.1

Данные графы 3 - по данным предприятия

Графа 4 = графа 3 х графа 2

К отдельным предметам в составе оборотных средств относятся пред­меты, служащие менее одного года.

 

СМЕТА ЗАТРАТ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ.

Таблица 3.5.1

Элементы расходов	Сумма, (тыс. руб.)	Примечание
1. Силовая энергия		Таблица 3.2.1 гр.5
2. Амортизационные отчисления обору­дования		Таблица 3.3.1 гр.9
3. Текущий ремонт оборудования		Таблица 3.3.1 гр.10
4. Стоимость отдельных предметов		Таблица 3.4.1 гр.4
5. Прочие расходы		2% от суммы строк 1 - 4
Итого:		Сумма строк 1-5

Пояснение к таблице 3.5.1

Данная таблица составляется на основании ранее выполненных расчётов.

 

РАСЧЕТ ЦЕХОВЫХ РАСХОДОВ

Расчет цеховых расходов

Таблица 3.6.1.

Наименование расходов	Сумма, тыс. руб.	Примечание
1. ФОТ руководителей и вспомога­тельных рабочих		Таблица 2.2.1 тр. 7
2. Отчисления: - в фонд соц. Страхования - в «Белгосстрах»		34% от п.1   0,6% от п.1
3. Расходы на содержание здания: - отопление		Табл. 3.2.1 гр.5
- освещение		Табл. 3.2.1 гр.5
- водоснабжение		Табл. 3.2.1 гр. 5
4. Амортизация здания		Табл. 3.3.1 гр. 9
5. Текущий ремонт зданий		Табл. 3.3.1 гр.10
б.Расходы на охрану труда и ТБ		2 % от ФОТ осн. раб., табл. 2.1.1 гр. 8 + ФОТ вспом. р., табл.2.2.1 гр. 6
7. Прочие расходы		5% от суммы строк 1-6
Итого:		Сумма строк 1-7

Пояснения к таблице 3.6.1

Показатели для данной таблицы берут из ранее составленных таблиц

 

Таблица 3.7.1

№	Статьи затрат	Всего тыс. руб.	на 1 нормо-час (тыс.руб.)	Уд. вес %	Примечание
	материалы и запчасти				подраздел 3.1
	фонд оплаты труда осн. произ. рабочих				табл. 2.1.1 гр. 11
	отчисления на соц. нужды (в ФСЗН и Белгосстрах)				34% от п. 2   0,6% от п. 2
	Расходы на содержа­ние и эксплуатацию оборудования				табл. 3.5.1 гр.З стр. ИТОГО
	цеховые расходы				табл.-3.6.1 гр. 3 ИТОГО
	Общехозяйствен-ные pacxоды				110%от стр. 2
	прочие расходы				1,5% от суммы строк 1-6
	производственная себестоимость				сумма стр.1-7
	коммерческие расхо­ды				2% от стр. 8
	полная себестоимость				стр.8 + стр. 9
	прибыль				25% от стр. 10
	Цена производства				стр. 10+стр.11
	Отпускная цена без НДС				стр. 12
	НДС				стр.13 *20%
	отпускная цена с НДС				Cтр.13+стр. 14

Пояснения к таблице 3.7.1

Порядок расчёта показателей таблицы указан в примечании (гр. 6).

Затраты на 1 нормо-час рассчитываются путем деления каждого подпункта на Об­щие трудозатраты в отделении (участке) из таблицы 1.2.1 гр. 3.

Удельный вес затрат в общих затратах на выполнение ремонта (гр. 5) рассчитывается отношение значения каждой статьи затрат к показателю строки 10 и умно­жением на 100.

 

Основные технико-экономические показатели Таблица4.2.1

 

 

 

 

 

 

№	Показатели	Тыс. руб.	Методика расчета
	Трудоёмкость ремонтных работ, чел-час		Табл. 1.2.1
	Численность персонала, чел всего:		Табл. 1.2.1
Основных производственных рабочих		Табл. 1.2.1
Вспомогательных рабочих		Подраздел 1.4
Руководителей		Подраздел 1.4
	Фонд оплаты труда, (тыс.руб.) основных производственных рабочих		Табл. 2.1.1
всего		Подраздел 2.3
	Среднемесячная заработная плата, т.р. на одного работающего		Подраздел 2.3
На одного производственного рабочего
	Полная себестоимость 1 нормо-часа ремонта, руб.		Табл. 3.7.1.
	Прибыль на 1 н - ч, руб.		Табл. 3.7.1.
	Отпускная цена без НДС, руб.		Табл. 3.7.1.
	Условно — годовая экономия, т.р.		Подраздел 4.1.1.
	Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений, лет		Подраздел 4.1.1
	Коэффициент экономической эффективности		Подраздел 4.1.1
	Фондоемкость
	Фондоотдача
	Материалоотдача
	Материалоемкость
	Рентабельность производства
	Рентабельность работ
	Рентабельность расчетная

 

Пояснение к таблице 4.2.1.

В данную таблицу вносятся все ранее рассчитанные в курсовой работе пока­затели.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

 

В заключение должна содержаться оценка запроектированного отделения по ремонту с экономической точки зрения, для чего необходимо использовать основ­ные технико-экономические показатели.

ЛИТЕРАТУРА

 

1. Викулов С.Ф. Организация и планирование производства в леспромхо­зах, Мн 1976;

2. Золотогоров В.Г. Организация, планирование и управление на предприятиях лесной промышленности, М 1988;

3. Золотогоров В.Г. Организация и планирование производства Мн 2001;

4. Кожухов Н.И. основы управления в лесном хозяйстве и лесной промышленности, М1984;

5. Янушко А.Д. Лесное хозяйство Беларуси, Мн 2001;

6. Инструкция о порядке применения Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь № 123 от 13.12.02г.

7. Основные положения по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции, работ и услуг № 03 - 02 - 07/300 от 30.01.98г.

8. Временный классификатор основных средств и нормативные сроки их службы № 186 от 21.11.01г.

9. Шахнес М.М. Оборудование для ремонта автомобилей, М 1978;

10. Афанасьев Л.Л. Гаражи и станки технического обслуживания автомобилей, М 1980;

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

РАЗДЕЛ 1 ПЛАН ПО ТРУДУ И КАДРАМ

1.1 Баланс использования рабочего времени

1.2 Распределение трудозатрат по видам выполняемых работ и расчет численности основных производственных рабочих

1.3 Распределение трудозатрат по сложности выполняемых работ

1.4 Расчет численности руководителей и вспомогательных рабочих

 

РАЗДЕЛ 2 ПЛАН ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

2.1 Расчет годового фонда оплаты труда основных производственных рабочих

2.2 Расчет годового фонда оплаты труда руководителей и вспомогательных рабочих

2.3 Расчет общего фонда оплаты труда промышленно-производственного персонала и расчет среднемесячной заработной платы

 

РАЗДЕЛ 3 ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ

3.1 Расчет стоимости материалов и запчастей

3.2 Расчет стоимости и количества электроэнергии, пара, воды

3.3 Расчет стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений

3.4 Расчет стоимости отдельных предметов в составе оборотных средств

3.5 Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

3.6 Расчет цеховых расходов

3.7 Калькуляция себестоимости и отпускной цены с учетом НДС 1нормо – часа ремонта

 

РАЗДЕЛ 4 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

4.1 Расчет показателей экономической эффективности

4.2 Технико – экономические показатели проектируемого отделения (участка)

 

Заключение

Литература