Расчет капитальных вложений в проектируемое производство

8.2.1.1. Расчет затрат на строительство здания для проектируемого
производства

 

В данном проекте строится новое здание для производства метацина. Расчет стоимости здания:

,

где Ц_зд – стоимость строительства 1 м³ здания;

V_зд – объем здания, м³.

Расчет капитальных затрат, связанных со строительными работами

Таблица 8.2

Наименование работ	Производственная площадь, м^2	Стоимость 1 м^2, тыс.руб.	Сумма затрат, тыс.руб.
1. Строительство здания	1412,75		42382,50
2. Отделка ряда производственных помещений под стандарт GMP	93,75		8437,50
Итоговая сумма капитальных затрат на здание:	50820,00

Расчет затрат на основное технологическое оборудование

Общая сумма стоимости оборудования (С_об) определяется по следующей формуле:

, [9]

где Ц_i – цена единицы оборудования i -го вида с учетом затрат на доставку и монтаж, тыс. руб;

К_i – количество единиц выбранного оборудования i -го вида, шт

 

 

Расчет капитальных затрат на оборудование

Таблица 8.3

Наименование оборудования	Цена единицы оборудования с учетом затрат на доставку и монтаж, тыс. руб	Количество, шт	Стоимость, тыс. руб
Реактор Р-1, Р-7, Р-29, Р-32	390,00		1560,00
Весы W-3	57,00		57,00
Друк-фильтр Ф-5, Ф-31	307,00		614,00
Реактор Р-8, Р-16	220,00		440,00
Мерник М-10	135,00		135,00
Центрифуга Ф-11	900,00		900,00
Сборник Св-12, Св-16	100,00		200,00
Сушилка Сш-13	720,00		720,00
Мерник М-17, М-24	120,00		240,00
Сборник Св-18, Св-27, Св-37	105,00		315,00
Мерник М-17	105,00		105,00
Фильтр-сушилка Ф-21, Ф-33	1500,00		3000,00
Сборник Св-22, Св-23, Св-25, Св-34, Св-35	150,00		750,00
Теплообменник Т-26, Т-30, Т-36	150,00		450,00
Насос Н-19	62,00		62,00
Итого:	9548,00

 

Расчет сметы капитальных затрат, необходимых для реализации проекта

 

Сводная смета капитальных затрат, необходимых для реализации проекта

Таблица 8.4

№ п/п	Наименование капитальных затрат	Сумма затрат, тыс.руб.	Доля в итоговой сумме капитальных затрат, %
	Затраты на здание	50820,00	70,92
	Стоимость основного технологического оборудования	9548,00	13,32
	Стоимость прочих объектов, включая затраты на охрану окружающей среды (50% от п.2)	4774,00	6,66
	Внеобъемные капитальные затраты (10 % от п.1-п.3)	6514.20	0,10
Итоговая сумма капитальных затрат:	71656,20	100,00

 

Доля капитальных затрат, приходящаяся на производство метацина, составляет:

71656,20 / 2 = 35828,10 тыс. руб.

 

Стоимость основных производственных фондов (ОПФ) представляет собой разность между итоговой суммой капитальных вложений и величиной внеобъемных затрат [9]:

ОПФ=71656,20-6514,20 = 65142,00 тыс. руб.

 

Стоимость основных производственных фондов (ОПФ) для расчетного периода - полгода:

ОПФ=65142,00/2= 32571,00 тыс. руб.

 

Планирование текущих затрат на производство и реализацию проектируемой продукции

 

К текущим относятся все затраты на производство и реализацию продукции, включаемые в ее полную себестоимость. В отличие от капиталообразующих текущие затраты осуществляются в течение всего срока реализации проекта. Таким образом, текущие затраты имеют некапитальный характер, покрываются за счет выручки от реализации готовой продукции и обеспечивают процесс простого воспроизводства на предприятии. [9]

Планирование текущих затрат осуществляется путем составления сметы текущих затрат, в которой отражаются все затраты предприятия на производство и реализацию продукции за определенный период. В смете текущих затрат все расходы группируются в зависимости от их экономического содержания по следующим элементам: материальные затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств и прочие затраты. [9]

 

 

Расчет материальных затрат

Общая сумма материальных затрат на заданную производственную мощность определяется суммированием затрат на отдельные виды материальных ресурсов [9]:

,

где Ц_i – цена i-го вида сырья, материалов, полуфабрикатов, энергоресурсов, руб./кг, руб./л, руб./КВт·ч;

Н_pi – норма расхода i‑го вида сырья, материалов, полуфабрикатов, энергоресурсов на единицу проектируемой продукции, л/кг, КВт/кг, кг/кг;

М – производственная мощность проектируемого производства в кг/полгода.

Таблица 8.5

№ п/п	Наименование материальных ресурсов	Ед. изм.	Цена за ед.изм, руб.	Расходные нормы	Затраты, тыс.руб.
На кг	На заданную мощность	На кг	На заданную мощность
Сырье и основные материалы
	бензацин	кг	12000,00	0,89	4450,00	10,68	53400,00
	этиловый спирт	л	120,00	4,00	20003,33	0,48	2400,40
	гидроксид натрия	кг	59,00	0,11	550,00	0,01	32,45
	йодистый метил	л	2000,00	0,40	2000,00	0,80	4000,00
	ацетон	л	108,00	2,77	13850,00	0,30	1495,80
	вода холодная	л	18,70	6,22	31100,00	0,12	581,57
	уголь осветляющий	кг	89,00	0,04	200,00	0,004	17,80
Энергетические ресурсы
	пар	Гкал	940,00	2,15	10750,00	2,02	10105,00
	электроэнергия	кВт/ч	2,81	6,84	136800,00	0,02	96,10
	вода техническая	м^3	3,38	29,10	145500,00	0,10	491,79
	рассол	Гкал	1970,00	15,36	76793,40	30,26	151283,00
	сжатый воздух	м^3	6450,00	0,165	823,64	1,06	5312,50
Общая сумма материальных затрат	45,84	229216,41

 

Общая сумма материальных затрат на заданную мощность 229216,41 тыс. руб.

 

 

Планирование фонда оплаты труда и величины страховых взносов во внебюджетные фонды

Величины страховых взносов во внебюджетные фонды: если годовой доход работника не превышает 512 тыс. руб., то страховые взносы рассчитываются по базовой ставке, которая составляет 30 % от годовой заработной платы; если годовой доход работника равен или превышает 512 тыс. руб., то на сумму до 512 тыс. руб. начисляются взносы по ставке 30 %, а на сумму превышения - взносы по ставке 10 %.

 

Планирование полугодового ФОТ и величины страховых взносов во внебюджетные фонды

Таблица 8.6