Тема 8: Основи бухгалтерської звітності

Практична робота №14

Дата _________________

 

Мета: ознайомитись з основним складом бухгалтерської звітності та засвоїти порядок складання форми №1 «Баланс».

 

Ключові терміни: фінансова звітність, квартальна звітність, річна звітність, консолідована звітність, Баланс.

 

Хід роботи:

1) За даними виписки залишків на 31 грудня 2012 року ВАТ «Електрон» скласти Баланс підприємства.

Виписка залишків на 31.12.2012 року за синтетичними рахунками (грн.):

Рахунок 10 – 543800; Рахунок 11 – 71370; Рахунок 12 – 8900; Рахунок 13 –120920 (в т.ч. 131 – 116720, 132 – 1800, 133 – 2400)

Рахунок 14 – 19560;Рахунок 15 – 41070; Рахунок 18 – 39600; Рахунок 20 – 200260; Рахунок 22 – 43400; Рахунок 23 – 91500; Рахунок 26 – 110300; Рахунок 28 – 52620; Рахунок 30 – 540; Рахунок 31 – 222020; Рахунок 34 – 44130; Рахунок 35 – 28300; Рахунок 36 – 31400; Рахунок 37– 11760; Рахунок 38 – 5300; Рахунок 39 – 6550; Рахунок 40 – 425460; Рахунок 42 – 17800; Рахунок 422 – 32600; Рахунок 43 – 68400;

Рахунок 44 – 120300; Рахунок 45 – 21500; Рахунок 46 – 28600; Рахунок 47 – 62100; Рахунок 48 – 12400; Рахунок 50 – 186400; Рахунок 51 – 10800; Рахунок 53 – 42320;

Рахунок 60 – 90000; Рахунок 61 – 5970; Рахунок 62 – 19080; Рахунок 63 – 42820; Рахунок 64 – 110550; Рахунок 65 – 96200; Рахунок 66 – 121400; Рахунок 67 – 8600; Рахунок 68 – 10520; Рахунок 69 – 7240.

 

 

КОДИ

Підприємство

Дата (рік, місяць, число)

за ЄДРПОУ

Територія

за КОАТУУ

Організаційно-правова форма господарювання

за КОПФГ

Орган державного управління

за СПОДУ

Вид економічної діяльності

за КВЕД

31.20.92.000

Середня кількість працівників^1

Одиниця виміру: тис. грн

Адреса

Баланс

на

р.

Форма № 1

Код за ДКУД

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

первісна вартість

накопичена амортизація

()

()

Незавершені капітальні інвестиції

Основні засоби:

залишкова вартість

первісна вартість

знос

()

()

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

первісна вартість

накопичена амортизація

()

()

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

інші фінансові інвестиції

Довгострокова дебіторська заборгованість

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

первісна вартість інвестиційної нерухомості

знос інвестиційної нерухомості

Відстрочені податкові активи

Гудвіл

Інші необоротні активи

Усього за розділом I

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

Поточні біологічні активи

Незавершене виробництво

Готова продукція

Товари

Векселі одержані

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

первісна вартість

резерв сумнівних боргів

()

()

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

за виданими авансами

з нарахованих доходів

із внутрішніх розрахунків

Інша поточна дебіторська заборгованість

Поточні фінансові інвестиції

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

у тому числі в касі

в іноземній валюті

Інші оборотні активи

Усього за розділом II

III. Витрати майбутніх періодів

IV.Необоротні активи та групи вибуття

Баланс

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

I. Власний капітал

Статутний капітал

Пайовий капітал

Додатковий вкладений капітал

Інший додатковий капітал

Резервний капітал

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

Неоплачений капітал

()

()

Вилучений капітал

()

()

Усього за розділом I

II. Забезпечення таких витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

Інші забезпечення

Сума страхових резервів

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

()

()

Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї

Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї

Цільове фінансування^2

Усього за розділом II

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

Відстрочені податкові зобов'язання

Інші довгострокові зобов'язання

Усього за розділом III

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

Векселі видані

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

з бюджетом

з позабюджетних платежів

зі страхування

з оплати праці

з учасниками

із внутрішніх розрахунків

Зобов’язання, пов’язані з необорними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

Інші поточні зобов'язання

Усього за розділом IV

V. Доходи майбутніх періодів

Баланс

Керівник

Головний бухгалтер

Висновки