Операции по привлечению ресурсов, депозитные и недепозитные источники.

 

В общей сумме БР привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской с-мы способов аккумуляции временно свободных ден. ср-в ф. и ю.л..

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по сп-бу их аккумуляции группируются следующим образом:

• депозиты;

• недепозитные привлеченные ср-ва.

Основную часть привл-х ресурсов КБ составляют депозиты, т.е. ден. ср-ва, внесенные в банк клиентами - частными и ю.л-ми, на опр счета, и используемые ими в соотв-ии с режимом счета и банковским зак-вом.

Недепозитные привлеченные ср-ва - это ср-ва, к-ые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обяз-в на денежном рынке. Недепозитные источники банковских рес-в отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, ини­циатива привлечения этих ср-в принадлежит самому банку.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

• депозиты до востребования, включая остатки ср-в на расчет­ных и текущих счетах;

• срочные депозиты;

• сберегательные вклады;

• ц.б..

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с к-ых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки ден. и расчетных документов. Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликв-ть. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осущ-ия хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основ­ной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это ден. ср-ва, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

• собственно срочные депозиты;

• депозиты с предварительным уведомлением об изъятии ср-в.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения ср-в подразделяются на депозиты со сроком:

• до 30 дней;• от 31 до 90 дней;• от 91 до 180 дней;• от 181 до 360 дней;• свыше 360

По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии ср-в банки требуют от вкладчика специального заявления на изъя­тие ср-в. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им уст-ется величина % по депозиту

Наиболее характерные особенности срочных вкладов и депозитов:

• не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;

• ср-ва на счетах оборачиваются медленно;

• уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень % ставки в отдельные периоды может регулироваться ЦБ;

• уст-ется требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;

• определяется более низкая норма обязательных резервов.

Сберегательные счета (вклады) не имеют (фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

• отсутствие фиксированного срока хранения ден. ср-в;

• не требуется предупреждения об изъятии ср-в;

• при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегатель­ная книжка, в к-ой отражается движение ср-в.

Для банков значе­ние сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

Срочные сберегательные вклады: уст-ется либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

Сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вкла­ды, к моменту совершеннолетия и т.д.).

Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие ср-в и используются в основном для зачисления заработ­ной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам на­числяется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть "привязаны" к срочному вкладу для автоматического подкрепления остатка в случае недостатка ср-в для осущ-ия платежей по этому счету.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов яв­ляются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное сви­детельство банка-эмитента о вкладе ден. ср-в, удостоверяю­щее право вкладчика или его правопреемника на получение ден. ср-в по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным ср-вом за проданные товары и оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные ∑ и при­обретаются ю.л-ми. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зареги­стрированным в РФили в ином государстве, исполь­зующем рубль в качестве официальной ден. единицы.

Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть пере­даны другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.

КБ РФмогут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.

Сберегательные сертификаты предназначены для реализации фи­зическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпус­ка согласованы с ЦБ РФ.

Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Срочные депозитные и сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором покупки сертификата. Для КБ преим-ва этих форм аккумуляции ресурсов состоят в том, что крупные ∑ поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее стабиль­ную часть кредитных ресурсов.

К числу новых форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банк-е векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и ю.л-ми; имеют достаточно высокую ликв-ть, высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.

Отдельные КБ выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в ин. валюте.

В практике российских банков широкое распространение получили кредитные ресурсы, приобретаемые у других КБ или у ЦБ РФ.

Межбанк-е займы - это разновидность срочных кредитов, вла­дельцами к-ых выступают КБ. Для кредитования правительственных программ, особенно связанных с поддержкой аграр­ного сектора, широко используются централизованные ресурсы ЦБ РФ.

Особенностью использования этих ресурсов являются:

• отсутствие резервов;

• ограничение % ставки при предоставлении кредитов за счет централизованных ресурсов (3 пункта сверх учетной ставки ЦБ РФ).

При организации депозитных операций КБ должны соблюдать условия ликв-ти баланса и учитывать следующие требования:

• депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;

• депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

• в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению ср-в на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками;

• расширять виды депозитных операций, предоставлять доп. услуги или льготы с целью увеличения числа депозиторов.

В мировой банковской практике широкое развитие получают недепозитные источники привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения ср-в относятся: получение займов на межбанковском рынке;

-соглашение о продаже ц.б. с обратным выкупом (или операция "репо");

-учет векселей и получение ссуд у центральных банков;

-продажа банковских акцептов;

-выпуск коммерческих бумаг;

-получение займов на рынке евродолларов;

-выпуск капитальных нот и облигаций. Основной целью этих операций является улучшение ликвидной по­зиции банка

 

8. Значение и виды активных операций, их экономическое содержание.

 

КБ осущ-т активные и ПО. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без ПО невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банк-е операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Активные банк-е операции – это операции, поср-вом к-ых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликв-ти.

Размещение ресурсов банка с целью получения дохода и обесп-ие ликв-ти определяет содержание его активных операций. Активные операции банков можно разделить на 4 группы.

-учетно-ссудные операции, за счет чего формируется кредитный портфель банка;

-инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля.

-кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своих клиентам и прочие.

Учетно-ссудные операции. Ссудные операции составляют основу д-ти банка в размещении ресурсов банка. Они приносят значительный доход. Банки представляют своим клиентам разнообразные ссуды, к-ые можно классифицировать по различным признакам:

-по типам заемщиков ссуд: ссуды гос. п/п, АО, кооперат. п/п, малым, совместным п/п, частным лицам, по срокам пользования (погашения): краткосрочные (до 1 года), среднесрочные - (1-3года), долгосрочные (свыше 3 лет); в зав-ти от сферы f-вания: ссуды в сферу произ-ва и в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщиков: ссуды в промышленность, торговлю, сельское хозяйство, транспорт, по характеру обеспечения: залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные; по методу погашения: погашенные единовременно и частями; по направлениям использования: потребительские, промышленные, торговые, с/х-ные, инвестиционные, бюджетные, ипотечные.

Орг-ия кредитования предусматривает различные формы выдачи ссуд:

Конторрентный кредит - представляет собой сочетание ссудного счета с текущим (расчетным). Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных ср-вах на короткий срок. При наличии соответствующего договора выдача кредита осущ-ся автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность ее удовлетворения. Такой кредит выдается только очень надежным клиентам. Условия по такому кредиту дифференцируются в зав-ти от уровня фин. надежности клиента. Наивысшая форма доверия банка к клиенту проявляется в предоставлении ему право превышать в определенном размер кредитную линию, установленную в качестве предела (лимита); в выдаче необеспеченного кредита и установлении низкой платы за кредит.

Овердрафт - краткосрочный кредит. Он предоставляется путем выдачи клиенту денег по чеку или оплачивая его счета с его текущего счета (в российской практике отражается на ссудном счете), сверх имеющегося остатка на счете, в пределах установленного лимита

Кредитная линия - на определенную сумму в течение согласованного срока.

В группу активных операций банков включается факторинговые и лизинговые операции.

Факторинг - приобретение права на взыскание долгов, на перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической д-ти, при к-ой фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей ∑ денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски.

Лизинговые операции - заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования недвижимости других элементов основного капитала п/п-арендаторам. Наиболее распространенной является кредитование банком лизинговых компаний и п/п-изготовителей.

Операции с ц.б. - банки выступают качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ц.б.. КБ покупают ц.б. для поддержания ликв-ти, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед фед.и и местными органами власти.

 

Ссудные операции.

предоставление ден. ср-в клиенту банка в процессе кредитования на началах срочности, возвратности и платности.

В основе классификации ссудных операций лежат критерии: экономическое содержание операции, вид кредита, объекты, сроки, отрасль, вид открываемых счетов, порядок начисления и погашения процентов, порядок выдачи и погашения ссуды, документальное оформление операции, размер риска, характер обеспечения кредита, уровень доходности. Операции, способствующие затратам клиента в сфере произ-ва или затратам клиента в сфере обращения определяют экономическое содержание ссудных операций.

В зав-ти от вида предоставляемого кредита ссудные операции делят на операции: приобретение запасов, инвестиционные, лизинговые, факторинговые, ломбардные, форфейтинговые, компенсационные, авальные, дисконтные, рамбурсные, акцептные и т.п. По объектам кредитования ссудные операции подразделяют на операции, обеспеч-ие направление ср-в в основные (на строительство, реконструкцию, приобретение основных фондов) и оборотные (временные или постоянные запасы товарно-материальных ценностей, запасы готовой продукции, неоплаченные требования, дебиторская задолженность, временные нужды) ср-ва, а также на сезонные и несезонныё. В зав-ти от срока ссудные операции бывают: краткосрочные, долгосрочные, пролонгированные и просроченные. По направлению ср-в в ту или иную отрасль ссудные операции могут быть торговыми, посредническими, строительными, промышленными и т.д.

В зав-ти от вида открываемых счетов ссудные операции делят на операций: по простому ссудному счету, по онкольному счету, по контокоррентному счету, по овердрафту, по счету для открытой кредитной линии. Порядок начисления и погашения процентов определяет ссудные операции: с досрочным начислением процентов; с ежемесячным начислением процентов; с ежемесячным начислением процентов с оставшейся ∑ долга; с единовременным начислением процентов в конце срока кредита; с начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга до 30 дней; начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга свыше 30 дней.

В зав-ти от условий погашения ссуды выделяют ссудные операции: с самопогашением (например, поступление всех ср-в клиента по открытой кредитной линии в кредит ссудного счета); с погашением равными долями в течение согласованного срока; с неравномерным погашением в зав-ти от зафиксированного в соглашении графика платежей; с единовременным погашением всей ∑ сразу; аннуитетные (равные годовые взносы основной ∑ займа и процентов); с погашением после срока. По порядку выдачи ссудные операции делят на операции с единовременной выдачей и выдачей по частям с нарастанием ∑ долга. В зав-ти от оформляемых документов ссудные операции могут совершаться: по кредитному договору или по кредитному соглашению; быть одноразовыми или постоянными; обеспеченными или бланковыми (без обеспечения).

Ссудные операции классифицируют на рисковые и нерисковые в зав-ти от сектора экономики, назначения, цели и качества кредита, кредитной документации и залога. По характеру обеспечения кредита ссудные операции относят к обеспеченным и необеспеченным, обширным, ликвидным и с качественным обесп-ием или обесп-ием недостаточным, неликвидным с сомнительным качеством.

По уровню доходности их подразделяют на высокодоходные, низкодоходные и операции, не приносящие дохода. Обесп-ие возвратности ссуд определяют: источники погашения ссуд; порядок их погашения; документация, закрепляющая эк-кой и правовой механизм возврата ссуды и процентов. Источники погашения ссуд подразделяют на первичные и вторичные. Первичным ист-ом для юридических и физических лиц выступают ден. поступления в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг или в виде заработной платы, гонораров и т.д. Порядок погашения этими ср-вами задолженностей по ссуде и %м путем внесения наличных денег или безналичного списания со счета клиента, сроки погашения частями или одной суммой предусматривается в кредитном договоре банка с клиентом и закрепляется срочными обяз-вами, выписываемыми заемщиком в момент получения ссуды. Кредитный договор и срочные обяз-ва в этом случае служат для банка юридическим основанием для осущ-ия процедуры по погашению ссуды. Использование только первичного источника для обеспечения возвратности ссуд практикуется банками для надежных в финансовом отношении заемщиков, клиентов, пользующихся высокой репутацией кредитоспособности.

По отношению к заемщикам, в кредитоспособности к-ых банк сомневается, первичные источники дополняются вторичными. К вторичным источникам возвратности ссуд относят: выручку от продажи заложенного им-ва; перечисление ср-в гарантами или поручителями; получение ср-в по страховому полису; поступление ср-в в порядке цессии клиента банку. Использование вторичных ист-в возможно при соответствующем юридическом оформлении, когда в дополнение к кредитному договору между банком и заемщиком заключаются договоры о залоге, договоры о цессии или предоставлении в банк гарантийного письма, а также страхового полиса. Банк имеет право воспользоваться вторичными источниками только после неисполнения клиентом своих платежных обязательств по основному долгу и %м за счет первичных ист-в. Реализация залоговых прав кредитора осущ-ся по решению арбитражного суда

Вложения в ц.б..

 

ГК РФ(ст. 142) определяет ценную бумагу как «документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные и обязательные права, осущ-ие или передача к-ых возможны только при его предъявлении».

В соотв-ии с тем же ГК РФ к ц.б. относятся: гос. облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сбер. сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ц.б. и другие документы, к-ые законами о ц.б. или в уст-ом ими порядке отнесены к числу ц.б..

В отличие от нек-ых развитых стран (например, США) действия наших КБ на РЦБ не ограничиваются. Они могут производить разнообразные операции с ц.б..

Профессиональной деят-тью на РЦБ могут заниматься только банки, получившие лицензию профес-го участника РЦБ.

Виды профессиональных деятельностей на РЦБ:

1 - брокерская деят-ть – КУПЛЯ-ПРОДАЖА Ц.Б. ЗА СЧЕТ И ПО ПОРУЧЕНИЮ КЛИЕНТА;

2 - дилерская - сделки купли-продажи ц/б от своего имени и за свой счет;

3 - довер-ое упр-ие ц/б;

4 - депозитарная - хранение сертификатов ц/б;

5 - клиринговая.-деят-ть по определению взаимных обязательств, которая включает сбор, сверку, корректировку i по сделкам с ц.б.

Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, к-ые могут осуществлять деят-ть на РЦБ в качестве:

- посредника (инвестиционного брокера);

- инвестиционного консультанта;

- инвестиционной кампании;

- инвестиционного фонда.

Выступая в качестве фин-го брокера, банки выполняют посреднические (агентские) f-ии при купле-продаже ц.б. за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ц.б.. Если банк берет на себя роль инвестиционной кампании, то он занимается организацией выпуска ц.б. и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ц.б. от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ц.б., то есть объявляя на определенные ц.б. «цены продавца» и «цены покупателя», по к-ым он обязуется их продавать и покупать. Выполняя эти f-ии, банки становятся каналом, обесп-щим направление сбережений для произв-х целей. Рынок ц.б. дополняет с-му банк-го кредита и взаим-ет с ней. Например, КБ предоставляют посредникам рынка ц.б. (кампаниям-учредителям) ссуды для подписки на ц.б. новых выпусков, а те продают банкам ц.б. для перепродажи в розницу. Если кампания-учредитель, на имя к-ой зарегистрированы ц.б., сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ц.б.. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ц.б.. Обяз-ва на значительные ∑, выпущенные крупными кампаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не поср-вом свободной продажи на фондовой бирже.

Когда банк размещает свои ресурсы ц.б. от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ц.б. относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Иначе говоря банк формирует портфель банковских инвестиций, к-ые преследуют две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ц.б. и превращения их в краткосрочные.

Усиление использования ц.б. как методов мобилизации ресурсов, получившее название «секьюритизация», или «титризации» оказало влияние на структуру банковских операций по нескольким направлениям. Прежде всего резко увеличился удельный вес операций КБ с ц.б.. Второе направление - так называемое секьюритизация активов, то есть превращение банковских требований к своим заемщикам в ц.б., обычно облигации. Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту (ипотек, или закладных). Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефенансируют ипотечные ссуды своим клиентам.

Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ц.б., имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением ср-в граждан.

Инвестиционные операции банков - это операции по размещению реально привлеченных банком ср-в в различные источники, в зав-ти от характера этих ист-в можно произвести классификацию инвестиционных операций, проводимых банком.

Инвестиционные операции можно классифицировать по различным признакам, прежде всего по основным группам заемщиков (субъектам):

• Инвестиции в государственные органы власти (государственные ц.б.)

• Инвестиции в КБ (межбанк-е кредиты)

• Инвестиции в промышленность и сельское хозяйство (коммерческие кредиты)

• Инвестиции в корпоративные ц.б.

Кб с целью диверсификации активных операций, расширения ист-в получения дополнительных доходов и поддержания ликв-ти баланса осущ-т инвестиционные операции с ц/б.

Под инвестиционными операциями банков с ц/б понимают деят-ть по вложению ресурсов и ц/б с целью получения прямых и косвенных доходов.

Льобая покупка и перепродажа ц/б от своего имени, за свой счет и по собственной инициативе является инвестиционной операцией. В банковском деле под инвестициями обычно понимают вложения в ц/б и/и и.

Инвестиционные операции КБ осущ-т за счет собственных ресурсов, заемных и привлеченных ресурсов.

Основные условия эффективной инвестиционной д-ти банков:

• функционирование развитого фин-го рынка;

• наличие профессиональных специалистов, формирующих инвестиционный портфель.

Прямые доходы от вложений в ц/б банк получает в форме дивидендов, %-ов, прибыли от перепродажи.

Косвенные доходы образ-ся на основе расширения влияния банков на клиентов через владение контрольных пакетов их ц/б.

Учет вложений в ц/б эмитированные 3-ми лицами ведется в 5 разделе бух.баланса «Операции с ц/б» на активных счетах в разрезе 3 групп:

1 - вложения в долговые обяз-ва

2 вложения в акции

3 учетные векселя

Полигика и структура инвестиционного портфеля банка напрямую зависит от целей инвестирования. К наиболее распространенным целям инвестирования относят:

• обесп-ие роста капитала

• обесп-ие ликвидной структуры капитала

• снижение инвестиционного риска за счет существенной диверсификации вложений (надежность)

В зав-ти от целей инвестирования необходимо выбрать соответствующюю тактику управления портфелем инвестиций