Статистический анализ краткосрочного кредитования

СТАТИСТИКА КРЕДИТА

Предмет - кредитные операции банков и отношения, складывающиеся в процессе кредитования между финансовым и промышленным капиталом.

Задачам и статистики кредита являются:

1. обобщение сведений об объемах, структуре и динамике кредитных операций;

2. определение и анализ важнейших характеристик процесса кредитования (скорости движения кредита, эффективности его использования)'

3. выявление закономерностей в его развитии.

Кредит - это форма движения ссудного капитала.

Проводником кредитных отношений являются кредитные организации (банки).

Банковские кредитные операции подразделяются на два вида:

1. активные операции — банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды (проводя кредитные вложения). К ним относятся

1. ссудные операции с клиентами,

2. операции по предоставлению межбанковского кредита,

3. депозиты, размещенные в других банках

2. пассивные операции — банк выступает в роли заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков, формируя его кредитные ресурсы. К ним относятся

1. депозиты физических и юридических лиц, включая клиентов и банки,

2. ссудные операции по получению межбанковского кредита.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, предприятий и населения.

1. Средства банков складываются из уставного капитала, резервного и специальных фондов.

2. Средства предприятий состоят из остатков средств на счетах и средств в расчетах.

3. Средства населения также характеризуются остатками на счетах в банках.

Ссудный фонд государства включает:

1. Средства банков

2. Средства предприятий

3. Средства населения

4. ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности

5. средства бюджетных учреждений и страховых организаций

Кредитные вложения (ссуды) классифицируются по различным признакам:

1. По категории заемщиков:

1. государственные предприятия;

2. акционерные общества;

3. кооперативы;

1. другие банки;
2. органы власти.

2. По назначению:

1. торговым и промышленным предприятиям;
2. под недвижимость;
3. частным лицам;
4. финансовым учреждениям;
5. на приобретение и хранение ценных бумаг;
6. сельскому хозяйству;
7. бюджету.

3. По обеспечению:

1. Обеспеченные;

2. залоговые;

3. гарантированные;

4. застрахованные;

5. необеспеченные (бланковые).

4. По размеру:

1. мелкие;

2. средние;

3. крупные.

1. По способу выдачи:

1. компенсационные (на расчетные счета
2. платежные (на оплату расчетно-платежных документов).

6. По сроку:

1. срочные:

1.долгосрочные (более 3 — 5 лет);

2.среднесрочные (1 — 3 — 5 лет);

3.краткосрочные (до 1 года);

1. до востребования (погашается в любое время).

7. По характеру погашения:

1. единовременно;

1. в рассрочку.

8. По способу взимания:

1. проценты при погашении;

2. проценты равными долями;

3. проценты единовременно при выдаче.

Кредитные ресурсы преобразуются во вложения в процессе проведения кредитных операций. Выделяют виды кредитных операций:

1. по срокам,

2. по видам обеспечения,

3. по группам кредиторов и дебиторов (заемщиков) (банковский, государственный, коммерческий кредит),

4. по направлениям использования,

5. по размерам кредитов,

6. по объектам кредитования,

7. по отраслевой принадлежности заемщиков.

Показатели

1. объем кредитных ресурсов

2. структура кредитных ресурсов

3. объем кредитных вложений

4. структура кредитных вложений

5. объем просроченных ссуд;

6. структуру просроченных ссуд

7. среднюю длительность просроченных ссуд;

8. удельный вес несвоевременно возвращенных ссуд в общей сумме погашенного кредита;

9. удельный вес просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам;

10. уровень процентной ставки за пользование ссудой и т.д.

В качестве показателей динамики используются

1. цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста,

2. коэффициенты опережения

3. коэффициенты эластичности.

Статистический анализ долгосрочного кредитования

Долгосрочный кредит используется на формирование инвестиций и предоставляется на срок от нескольких месяцев до нескольких лет (верхняя граница кредитования по срокам - 10 лет и более).

Инвестиции разделяются

1. Финансовые - вложение капитала в ценные бумаги, объекты тезаврации, банковские депозиты.

2. Реальные (капитальные вложения) - совокупность денежных затрат на создание (или воссоздание) основных производственных или непроизводственных фондов

3. Интеллектуальные - вложения в научные разработки, лицензии, ноу-хау и т.п.

Рассмотрим Н

А) с точки зрения функционирования заемщиков показатель эффективности характеризует степень оптимальности использования привлеченных средств, т.е. отражать, сколько единиц результата создается при использовании единицы привлеченных средств.

Н – ВДС, ВВП, национальный доход, прибыль предприятий.

При этом в знаменателе указываются привлеченные средства кредитных учреждений.

В) с позиции банка показатель эффективности характеризует оптимальность собственной экономической деятельности, т.е. определяет, сколько прибыли получит кредитное учреждение или вся система от предоставления собственных средств.

Н – прибыль (полученные проценты), образовавшаяся вследствие предоставления денежных средств в качестве инвестиций предприятиям, населению или государству.

4) Показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 рубль предоставленного долгосрочного кредита используется для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции, и выявления наиболее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов:

где РQ – стоимость годового выпуска продукции или услуг (выручка);

К_год - это сумма кредита, предоставленного на осуществление кредитуемого мероприятия, в расчете на год.

5) Показатель срока окупаемости капитальных вложений (средний срок пользования долгосрочным кредитом):

где К- общая сумма предоставленного кредита (капитальных вложений);

ZQ - себестоимость годового выпуска продукции или услуг.

Плановый срок окупаемости рассчитывается по сметной документации: чем меньше срок кредита, тем выше будет эффективность кредитуемого мероприятия (при прочих равных условиях).

СТАТИСТИКА КРЕДИТА

Предмет - кредитные операции банков и отношения, складывающиеся в процессе кредитования между финансовым и промышленным капиталом.

Задачам и статистики кредита являются:

1. обобщение сведений об объемах, структуре и динамике кредитных операций;

2. определение и анализ важнейших характеристик процесса кредитования (скорости движения кредита, эффективности его использования)'

3. выявление закономерностей в его развитии.

Кредит - это форма движения ссудного капитала.

Проводником кредитных отношений являются кредитные организации (банки).

Банковские кредитные операции подразделяются на два вида:

1. активные операции — банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды (проводя кредитные вложения). К ним относятся

1. ссудные операции с клиентами,

2. операции по предоставлению межбанковского кредита,

3. депозиты, размещенные в других банках

2. пассивные операции — банк выступает в роли заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков, формируя его кредитные ресурсы. К ним относятся

1. депозиты физических и юридических лиц, включая клиентов и банки,

2. ссудные операции по получению межбанковского кредита.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, предприятий и населения.

1. Средства банков складываются из уставного капитала, резервного и специальных фондов.

2. Средства предприятий состоят из остатков средств на счетах и средств в расчетах.

3. Средства населения также характеризуются остатками на счетах в банках.

Ссудный фонд государства включает:

1. Средства банков

2. Средства предприятий

3. Средства населения

4. ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности

5. средства бюджетных учреждений и страховых организаций

Кредитные вложения (ссуды) классифицируются по различным признакам:

1. По категории заемщиков:

1. государственные предприятия;

2. акционерные общества;

3. кооперативы;

1. другие банки;
2. органы власти.

2. По назначению:

1. торговым и промышленным предприятиям;
2. под недвижимость;
3. частным лицам;
4. финансовым учреждениям;
5. на приобретение и хранение ценных бумаг;
6. сельскому хозяйству;
7. бюджету.

3. По обеспечению:

1. Обеспеченные;

2. залоговые;

3. гарантированные;

4. застрахованные;

5. необеспеченные (бланковые).

4. По размеру:

1. мелкие;

2. средние;

3. крупные.

1. По способу выдачи:

1. компенсационные (на расчетные счета
2. платежные (на оплату расчетно-платежных документов).

6. По сроку:

1. срочные:

1.долгосрочные (более 3 — 5 лет);

2.среднесрочные (1 — 3 — 5 лет);

3.краткосрочные (до 1 года);

1. до востребования (погашается в любое время).

7. По характеру погашения:

1. единовременно;

1. в рассрочку.

8. По способу взимания:

1. проценты при погашении;

2. проценты равными долями;

3. проценты единовременно при выдаче.

Кредитные ресурсы преобразуются во вложения в процессе проведения кредитных операций. Выделяют виды кредитных операций:

1. по срокам,

2. по видам обеспечения,

3. по группам кредиторов и дебиторов (заемщиков) (банковский, государственный, коммерческий кредит),

4. по направлениям использования,

5. по размерам кредитов,

6. по объектам кредитования,

7. по отраслевой принадлежности заемщиков.

Показатели

1. объем кредитных ресурсов

2. структура кредитных ресурсов

3. объем кредитных вложений

4. структура кредитных вложений

5. объем просроченных ссуд;

6. структуру просроченных ссуд

7. среднюю длительность просроченных ссуд;

8. удельный вес несвоевременно возвращенных ссуд в общей сумме погашенного кредита;

9. удельный вес просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам;

10. уровень процентной ставки за пользование ссудой и т.д.

В качестве показателей динамики используются

1. цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста,

2. коэффициенты опережения

3. коэффициенты эластичности.

Статистический анализ краткосрочного кредитования

Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года.

Основное его предназначение - это пополнение оборотных средств, включая:

1. закупку товарно-материальных ценностей,

2. финансирование отдельных статей затрат,

3. восстановление временно утраченной платежеспособности организации в результате неравномерного поступления средств за выполненные работы (услуги).

Основными показателями краткосрочного кредитования являются:

1) длительность пользования краткосрочным кредитом

по погашению:

по выдаче:

где - средние остатки кредита (по формуле средней хронологической);

О_п - оборот кредита по погашению;

О_В - оборот кредита по выдаче;

Д - число календарных дней в периоде (30,90,180,360).

2) количество оборотов кредита

по погашению:

по выдаче:

Для анализа просроченных ссуд используют показатели:

1. количество оборотов просроченных ссуд

2. доля несвоевременно возвращенных ссуд в общей сумме возвращенных кредитов.

3. доля просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам

4. степень невозвратности кредитов = доля кредитов, погашенных несвоевременно в общей сумме задолженности по ссудам.

5. уровень возвратности кредитов = 100- степень невозвратности кредитов (%).

Общая оборачиваемость кредитных вложений, включая просроченные ссуды