за __________ 200_ г.
Счет, субсчет
| Номер документа
| Получатель
| Наименование материалов
| Единица измерения
| Цена, руб.
| Количество
| Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 4
ВЕДОМОСТЬ ДВИЖЕНИЯ МАТЕРИАЛОВ
за _______________200_ г.
Номер строки
| Номер приходного документа, накопительной ведомости
| Счет 10 «Материалы»
| Всего
|
Субсчет 10.1
| Субсчет 10.3
| Субсчет 10.6
| Субсчет 10.9
|
1. Поступление за месяц и остаток на конец месяца
|
1.
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
|
|
|
|
|
|
4.
|
|
|
|
|
|
|
5.
|
|
|
|
|
|
|
6.
|
|
|
|
|
|
|
7.
|
|
|
|
|
|
|
8. итого по учетным ценам
|
|
|
|
|
|
9. внутренний оборот
|
|
|
|
|
|
10. итого без внутреннего оборота:
|
|
|
|
|
|
а). По учетным ценам
|
|
|
|
|
|
б). По фактической себестоимости
|
|
|
|
|
|
11. остаток на начало месяца:
|
|
|
|
|
|
а). По учетным ценам
|
|
|
|
|
|
б). По фактической себестоимости
|
|
|
|
|
|
12. поступление (без внутреннего оборота) + остаток на начало месяца
|
|
|
|
|
|
а). По учетным ценам
|
|
|
|
|
|
б). По фактической себестоимости
|
|
|
|
|
|
13. отклонения или ТЗР:
|
|
|
|
|
|
а). Сумма (+, -)
|
|
|
|
|
|
б). %%
|
|
|
|
|
|
2. Расход и остаток на конец месяца
|
1.
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение приложения 4
|
4.
|
|
|
|
|
|
|
5. итого по учетным ценам
|
|
|
|
|
|
6. в т.ч. внутренний оборот
|
|
|
|
|
|
7. отпуск без внутреннего оборота
|
|
|
|
|
|
8. остаток на конец месяца по учетным ценам
|
|
|
|
|
|
9. расход по фактической себестоимости
|
|
|
|
|
|
10. остаток по фактической себестоимости
|
|
|
|
|
|
Указания по заполнению Приложения 4
1) Записать в ведомость движения материалов остатки материалов на начало месяца – раздел 1: строка 11 а). – по учетным ценам, строка 11 б). – по фактической себестоимости.
Исходные данные: ведомость остатков материалов из таблицы № 3.
2) Записать в ведомость движения материалов данные о поступлении материалов в январе 200_ г.
Исходные данные: Накопительная ведомость прихода материалов за январь 200_ г. (Приложение 2).
3) Подсчитать сумму остатка материалов на начало месяца плюс поступление за месяц по учетным ценам.
Исходные данные: Записи в ведомости движения материалов за январь 200_ г.
4) Записать в ведомость движения материалов фактическую себестоимость материалов, поступивших в январе 200_ г.
Исходные данные: Журнал-ордер № 6 по кредиту счета № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
5) Рассчитать сумму и процент отклонений (транспортно-заготовительных расходов) за отчетный месяц (I раздел строка 13):
Строка 13а). = стр. 12б).- стр. 12а).
Строка 13б). = стр. 13а)./стр.12а).*100%
6) Записать в ведомость движения материалов расход материалов за январь 200_ г. по учетным ценам.
Исходные данные: Накопительная ведомость расхода материалов (Приложение 3).
7) Рассчитать расход материалов за январь 200_ г. по фактической себестоимости II раздел строка 9:
Строка 5 II раздела *(строка 13б. I раздела+100%)
8) Рассчитать остаток материалов на конец месяца по учетным ценам.
Исходные данные: Записи в ведомости движения материалов.
9) Рассчитать фактическую себестоимость остатка материалов на конец месяца.
Исходные данные: Записи в ведомости движения материалов.
Приложение 7
Расчет стоимости использованной воды за декабрь 200_г.
Потребители
| Цена за 1 куб. м, руб.
| Получено воды
| Оплачено (п.42.1)
|
куб. м
| Сумма (руб.)
| Всего
| В т.ч. НДС
|
Основной цех
| …
| …
|
|
|
|
Транспортный цех
| …
| …
|
|
|
|
Управление завода
| …
| …
|
|
|
|
Итого
| -
| …
|
|
|
|
Приложение 8
Расчет стоимости потребленной электроэнергии за декабрь 200_г.
Потребители
| Цена за 1 кВтч, руб.
| Потреблено электроэнергии
| Сумма, руб. (п.42.2)
|
Стоимость электроэнергии
| НДС 18%
| Всего
|
Основной цех
|
|
|
|
|
|
Транспортный цех
|
|
|
|
|
|
Управление завода
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
Приложение 9
Распределение затрат вспомогательного производства за декабрь 200_г.
Потребители
| Объем услуг, тыс. т/км
| Фактические затраты
|
Основной цех
|
|
|
Управление завода
|
|
|
Итого
|
|
|
Приложение 10
Распределение общепроизводственных затрат за декабрь 200_г.
Виды изделий
| Основная заработная плата производственных рабочих
| Общепроизводственные расходы (коэфф. распределения____)
|
Заказ № 389
|
|
|
Заказ № 390
|
|
|
Заказ № 391
|
|
|
Итого
|
|
|
Приложение 11
Распределение общехозяйственных затрат
Виды изделий
| Основная заработная плата производственных рабочих
| Общехозяйственные расходы (коэфф. распределения____)
|
Заказ № 389
|
|
|
Заказ № 390
|
|
|
Заказ № 391
|
|
|
Итого
|
|
|
Приложение 12
Главная книга
Счет № __ 01 «Основные средства» _________________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №01___
| С кредита сч. №_08_
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
Сн
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № ___ 02 «Амортизация основных средств» ______________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №_01__
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
Сн
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № ___ 04 «Нематериальные активы» ____________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
Сн
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -
| -
|
|
|
Главная книга
Счет № ___ 05 «Амортизация нематериальных активов» ________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
Сн
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -
|
|
|
|
Главная книга
Счет № ___ 08 «Вложения во внеоборотные активы» ___________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №__60_
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
Сн
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -
| -
|
Главная книга
Счет № __ 10 «Материалы» _________________________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №_91_
| С кредита сч. №__60_
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
Сн
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № _ 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № __ 20 «Основное производство» _____________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № __ 23 «Вспомогательное производство» _______________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № ___ 25 «Общепроизводственные расходы» ______________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № __ 26 «Общехозяйственные расходы» _________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № ___ 50 «Касса» _____________________________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № ___ 51 «Расчетные счета» _____________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № __ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» _______
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № _ 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ___________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № _ 68 «Расчеты по налогам и сборам» __________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № _ 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № _ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» __________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № __ 71 «Расчеты с подотчетными лицами» ______________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № __ 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» ___
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № _ 80 «Уставный капитал» ____________________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № __ 82 «Резервный капитал» ___________________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № ___ 83 «Добавочный капитал» _______________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № ___ 84 «Нераспределенная прибыль» __________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № __ 90 «Продажи» ___________________________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № __ 91 «Прочие доходы и расходы» ____________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № __ 96 «Резервы предстоящих расходов» ________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главная книга
Счет № __ 99 «Прибыли и убытки» ___________________________
месяц
| Оборот по дебету
| Оборот по кредиту
| сальдо
|
С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| С кредита сч. №___
| Итого по дебету
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 5