Семінарське заняття №6,7 з теми №5

Тема №5. Податок на додану вартість

Семінарське заняття – 4 години

Мета заняття: перевірити знання студентів щодо правового регулювання податку на додану вартість.

Опорні питання теми: податок на додану вартість, платники та об’єкт податку на додану вартість, порядок реєстрації платників ПДВ, ставка податку, база оподаткування, податкове зобов'язання,податковий кредит, бюджетне відшкодування ПДВ, податкова накладна.

 

Питання семінарського заняття:

1. Сутність та фіскальна роль податку на додану вартість

2. Платники податку. Порядок реєстрація осіб як платників податку на додану вартість

3. Об’єкт оподаткування ПДВ

4. База оподаткування. Дата виникнення податкових зобов’язань

5. Ставки податку

6. Пільги з податку на додану вартість

7. Податковий кредит

8. Порядок обчислення і сплати податку на додану вартість

9 Податкова накладна

10. Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом

Питання і завдання для самостійного вивчення:

1. Підстави анулювання реєстрації осіб як платників ПДВ

2. Операції, які звільняються від оподаткування ПДВ

3. Звітні (податкові)періоди щодо нарахування ПДВ

4. Дайте визначення поняттям «резиденти» та «нерезиденти»

5. Підстави для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту без отримання податкової накладної

6. Єдиний реєстр податкових накладних

7. Дайте визначення «бюджетне відшкодування»

 

Теми рефератів:

1. Місце податку на додану вартість у податковій системі України

2. Особливості оподаткування при переміщенні товарів через митний кордон України

3. Бюджетне відшкодування ПДВ

 

Семінарське заняття №8,9 з теми №6

Тема №6. Податок на прибуток підприємств

Семінарське заняття – 4 години

 

Мета заняття: перевірити знання студентів щодо правового регулювання оподаткування податком на прибуток підприємств.

Опорні питання теми: податок про прибуток підприємств, ставка податку, база оподаткування, платники та об’єкт податку про прибуток підприємств, дохід, витрати, амортизація.

 

Питання семінарського заняття:

1. Платники податку

2. Об’єкт оподаткування

3. Порядок визначення доходів та їх склад

4. Склад витрат та порядок їх визнання

5. Амортизаційні відрахування

6. Ставки податку та пільги щодо його сплати

7. Порядок нарахування та строки сплати податку

8. Оподаткування операцій особливого виду

9. Особливості оподаткування страховика

10. Особливості оподаткування нерезидентів

Питання і завдання для самостійного вивчення:

1. Дайте визначення поняття «дохід з джерелом їх походження з України»

2. Дайте визначення поняття «дохід, отриманий з джерел за межами України»

3. Дайте визначення поняття «амортизація»

4. Дайте визначення поняття «основні засоби»

5. Дайте визначення «нематеріальні активи»

6. Класифікація груп основних засобів та інших необоротних активів

7. Методи нарахування амортизації

Теми рефератів:

1. Місце податку на прибуток підприємств в податковій системі України

Семінарське заняття №10, з теми №7

Тема №7. Податок із доходів фізичних осіб

Семінарське заняття – 2 години

 

Мета заняття: перевірити знання студентів щодо правового регулювання податку з доходів фізичних осіб.

Опорні питання теми: податок з доходів фізичних осіб, ставка податку, база оподаткування, платники та об’єкт податку з доходів фізичних осіб, податкова декларація, податковий період.

Питання семінарського заняття:

1. Платники податку на доходи фізичних осіб

2. Об’єкти оподаткування

2. Податкова знижка

3. Ставки податку

4. Податкові соціальні пільги

5. Особливості нарахування та сплати окремих видів доходів

6. Особливості оподаткування фізичних осіб – підприємців

7. Військовий збір: платники, об’єкт та ставка податку

Самостійна робота

1. Дайте визначення поняття «податкова знижка»

2. Подання податкової декларації

Теми рефератів:

1. Місце податку на доходи фізичних осіб у податковій системі України

Семінарське заняття №11 з теми №8

Тема №8. Акцизний податок. Збір за першу реєстрацію з транспортного засобу. Плата за землю

Семінарське заняття – 2 години

 

Мета заняття: перевірити знання студентів щодо правового регулювання акцизного податку, збору за першу реєстрацію з транспортного засобу та податку на землю.

Опорні питання теми: транспортні засоби, акцизний податок, акцизна марка, податок на землю.

 

Питання семінарського заняття:

1. Платники акцизного податку

2. Об’єкти та ставка акцизного податку

3. Акцизні марки

4. Платники та об’єкт оподаткування збору за першу реєстрацію з транспортного засобу

5. Ставка та порядок уплати збору за першу реєстрацію з транспортного засобу

6. Плата за землю

Питання і завдання для самостійного вивчення:

1. Марки акцизного податку

2. Пільги щодо сплати податку збір за першу реєстрацію власників з транспортного засобу

 

Теми рефератів:

1. Місце акцизного податку в податковій системі України

2. Специфіка оподаткування алкогольних напоїв та тютюнових виробів

3. Плата за землю

4. Збір за першу реєстрацію з транспортного засобу

 

Семінарське заняття №12, 13 з теми №9

Тема №9. Екологічні та рентні платежі. Спеціальні податкові режими

Семінарське заняття – 4 години

 

Мета заняття: перевірити знання студентів щодо правового регулювання екологічних, рентних платежів та спеціальних податкових режимів.

Опорні питання теми: екологічний податок, рентна плата, єдиний податок.

Питання семінарського заняття:

1. Екологічний податок

2. Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів, природного газу та аміаку трубопроводами територією України

3. Плата за користування надрами

4. Спрощена система оподаткування

5. Фіксований сільськогосподарський податок

6. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками

7. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів всіх форм власності

8. Збір за спеціальне використання води

9. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів

Питання і завдання для самостійного вивчення:

1. Податкові агенти екологічного податку

2. Контроль платників рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів, природного газу та аміаку трубопроводами територією України

3. Контроль платників плати за користування надрами

Теми рефератів:

1. Екологічний податок

2. Єдиний податок

3. Спеціальні податкові режими

 

Семінарське заняття №14, 15 з теми №10

Тема №10. Місцеві податки і збори

Семінарське заняття – 4 години

 

Мета заняття: перевірити знання студентів щодо правового регулювання місцевих податків і зборів.

Опорні питання теми: органи місцевого самоврядування, місцеві податки, місцеві збори.

Питання семінарського заняття:

1. Податок на нерухоме майно,відмінне від земельної ділянки

2. Збір за місця для паркування транспортних засобів

3. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності

4. Туристичний збір

Питання і завдання для самостійного вивчення:

1. Органи місцевого самоврядування в Україні

2. Компетенція органів місцевого самоврядування щодо запровадження місцевих податків і зборів

 

Теми рефератів:

1. Повноваження органів місцевого самоврядування в галузі визначення місцевих податків і зборів

2. Місцеві податки та збори

Перелік рекомендованих підручників, інших методичних

Та дидактичних матеріалів

 

До теми 1:

1. Конституція України [Текст]: Закон України від 28.06.1996 р. № 254к/96 - ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – №30 – Ст. 141.

2. Податковий кодекс України [Текст]: Закон України від 02.12.2010 р. № 2755 – VІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – №13; № 13 – 14; № 15 – 16; № 17 – с. 556 - Ст. 112.

Спеціальна література

1. Податкове право України [Текст]: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / [О. П. Гетманець та ін.]; за ред. О. П. Гетманець, О. М. Шуміла; Харк. нац. ун-т внутр. справ. - К.: Хай-Тек Прес, 2013. - 431 с.: табл. - Бібліогр.: с. 404-426. - 1000 экз. - ISBN 978-966-910-000-9

2. Податкове право [Текст]: підруч. для студ. вищ. навч. закл. / М. П. Кучерявенко; Нац. ун-т "Юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого". - Х.: Право, 2013. - 533 с.: рис. - Бібліогр.: с. 523-[525]. - 2000 экз. - ISBN 978-966-458-527-6

3. Налоговое право Украины. Для подготовки к экзаменам. Учебное пособие./ Тетарчук І.В.,2013.-184с.- ISBN: 978-611-01-0519-4

4. Налоговое право Украины: альбом схем. Учебное пособие./ Касьяненко Л.М.,2013.-112с.- ISBN: 978-617-566-250-2

5. Азаров М.Я.: Все про податки [Текст]: Довідник. – К.: Експерт-Про / Азаров М.Я., Кольга В.Д., Онищенко В.А. - 2007. – 492 с.

6. Андрущенко І.Г.: Науково-практичний коментар Податкового кодексу України [Текст]: / Андрущенко І.Г., Безрутченко С.М., Клеменко О.І. - К.:Видавничий дім «Професіонал» - 2011. – 935с.

7. Бандурка О.М.: Податкове право. Науковий посібник. [Текст]: / Бандурка О.М., Понікаров В.Д., Попова С.М –К.: Цент учбової літератури, 2012. –312с.

8. Ватуля І.Д.: Податки, збори, платежі. Навчальний посібник. [Текст]: / Ватуля І.Д., Ватуля М.І., Рибалко Л.В. – К.: Центр навчальної літератури - 2006. – 352с.

9. Захожай В.Б.: Система оподаткування та податкова політика: Навч. посібник. [Текст]: / Захожай В.Б., Литвиненко Я.В. – К.: Центр навчальної літератури - 2006. – 468 с.

10. Крисоватий А.І.: Податкова система [Текст]:: Навчальний посібник. / Крисоватий А.І., Десятник О.М. – Тернопіль: Карт-бланш - 2004. – 331 с.

11. Кучерявенко М.П.: Податкове право України [Текст]: підручник / Кучерявенко М.П.– Х.: Право,2012. – 527с.

12. Литвиненко Я.В.: Податкові системи зарубіжних країн [Текст]: Навч. посіб. – К.: МАУП - 2004. – 208 с.

13. Кучерявенко Н.П.: Налоговое право [Текст]: Учебное пособие / Кучерявенко Н.П. – Х.: Легас - 2008. – 488 с.

14. Азаров М.Я: Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України [Текст]: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К.: Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України - 2010. – 2538с.

15. Онисько С.М.: Податкова система [Текст]: Підручник. 3-е видання, виправлене і доповнене. / Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В. – Львів: “Магнолія Плюс” - 2006. – 336с.

16. Климчик С.В.: Оподаткування підприємств [Текст]: Навчальний посібник: У 2-х ч. Ч. 1 / Кер. авт. кол. С.В. Климчик. – Київ: Центр навчальної літератури - 2004. – 192с.

17. Піхоцький В.Ф.: Ресурсні платежі та місцеві податки та збори [Текст]: Навчальний посібник. / Піхоцький В.Ф. – К.: ВД “Професіонал” - 2005. – 304с.

До теми 2:

Н ормативні акти:

1. Конституція України [Текст]: Закон України від 28.06.1996 р. № 254к/96 - ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – №30 – Ст. 141.

2. Податковий кодекс України [Текст]: Закон України від 02.12.2010 р. № 2755 – VІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – №13; № 13 – 14; № 15 – 16; № 17 – с. 556 - Ст. 112.

 

 

Спеціалізована література:

 

1. Податкове право України [Текст]: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / [О. П. Гетманець та ін.]; за ред. О. П. Гетманець, О. М. Шуміла; Харк. нац. ун-т внутр. справ. - К.: Хай-Тек Прес, 2013. - 431 с.: табл. - Бібліогр.: с. 404-426. - 1000 экз. - ISBN 978-966-910-000-9

2. Податкове право [Текст]: підруч. для студ. вищ. навч. закл. / М. П. Кучерявенко; Нац. ун-т "Юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого". - Х.: Право, 2013. - 533 с.: рис. - Бібліогр.: с. 523-[525]. - 2000 экз. - ISBN 978-966-458-527-6

3. Налоговое право Украины. Для подготовки к экзаменам. Учебное пособие./ Тетарчук І.В.,2013.-184с.- ISBN: 978-611-01-0519-4

4. Налоговое право Украины: альбом схем. Учебное пособие./ Касьяненко Л.М.,2013.-112с.- ISBN: 978-617-566-250-2

5. Азаров М.Я.: Все про податки [Текст]: Довідник. – К.: Експерт-Про / Азаров М.Я., Кольга В.Д., Онищенко В.А. - 2007. – 492 с.

6. Бандурка О.М.: Податкове право. Науковий посібник. [Текст]: / Бандурка О.М., Понікаров В.Д., Попова С.М –К.: Цент учбової літератури, 2012. – С.13-26

7. Ватуля І.Д.: Податки, збори, платежі. Навчальний посібник. [Текст]: / Ватуля І.Д., Ватуля М.І., Рибалко Л.В. – К.: Центр навчальної літератури - 2006. – С.10-20

8. Єфименко Т.І.: Податковий кодекс України як перший крок на шляху реформування вітчизняної податкової системи [Текст]: / Єфименко Т.І. // Фінанси України – 2010.– № 12 – С.3–11

9. Крисоватий А.І.: Податкова система [Текст]:: Навчальний посібник. / Крисоватий А.І., Десятник О.М. – Тернопіль: Карт-бланш - 2004. – С.13-21

10. Кучерявенко М.П.: Податкове право України [Текст]: підручник / Кучерявенко М.П.– Х.: Право,2012. – С.114-229

11. Литвиненко Я.В.: Податкові системи зарубіжних країн [Текст]: Навч. посіб. – К.: МАУП - 2004. – С.17-25

12. Мельник В.М.: Податковий кодекс та фіскальне партнерство [Текст]: Обумовлені і суперечності / Мельник В.М., Мельник М.М. // Фінанси України – 2011.– № 5 – С.14–20

13. Кучерявенко Н.П.: Налоговое право [Текст]: Учебное пособие / Кучерявенко Н.П. – Х.: Легас - 2008. – С.14-22

14. Азаров М.Я: Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України [Текст]: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К.: Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України - 2010. – С.18-158.

15. Онисько С.М.: Податкова система [Текст]: Підручник. 3-е видання, виправлене і доповнене. / Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В. – Львів: “Магнолія Плюс” - 2006. – С.11-16

16. Климчик С.В.: Оподаткування підприємств [Текст]: Навчальний посібник: У 2-х ч. Ч. 1 / Кер. авт. кол. С.В. Климчик. – Київ: Центр навчальної літератури - 2004. – С.9-13

17. Кучерявенко М.П.: Податковий кодекс України [Текст]: Постатейний коментар. У 2-х ч. Ч.1 / М.П. Кучерявенко – Х.: Право. - 2011– С.15-47

18. Греца Я.В.: Податкове право [Текст]: навч.посіб. / Я.В. Греца, В.І. Ярема, Ю.М. Бисага, М.В. Сідак. – К.: Знання - 2012. – С.33-43

19. Піхоцький В.Ф.: Ресурсні платежі та місцеві податки та збори [Текст]: Навчальний посібник. / Піхоцький В.Ф. – К.: ВД “Професіонал” - 2005. – С.10-22

До теми 3

Нормативні акти:

1. Конституція України [Текст]: Закон України від 28.06.1996 р. № 254к/96 - ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – №30 – Ст. 141.

2. Податковий кодекс України [Текст]: Закон України від 02.12.2010 р. № 2755 – VІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – №13; № 13 – 14; № 15 – 16; № 17 – с. 556 - Ст. 112.

3. Положення про Державну фіскальну службу України: Постанова кабінету міністрів України від 21 травня 2014 р. № 236.

4. Про міліцію [Текст]: Закон України від 20.12.1990 р. № 565 – ХІІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – № 4 – с. 95 - Ст. 20.

 

Спеціалізована література:

1. Податкове право України [Текст]: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / [О. П. Гетманець та ін.]; за ред. О. П. Гетманець, О. М. Шуміла; Харк. нац. ун-т внутр. справ. - К.: Хай-Тек Прес, 2013. - 431 с.: табл. - Бібліогр.: с. 404-426. - 1000 экз. - ISBN 978-966-910-000-9

2. Податкове право [Текст]: підруч. для студ. вищ. навч. закл. / М. П. Кучерявенко; Нац. ун-т "Юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого". - Х.: Право, 2013. - 533 с.: рис. - Бібліогр.: с. 523-[525]. - 2000 экз. - ISBN 978-966-458-527-6

3. Налоговое право Украины. Для подготовки к экзаменам. Учебное пособие./ Тетарчук І.В.,2013.-184с.- ISBN: 978-611-01-0519-4

4. Налоговое право Украины: альбом схем. Учебное пособие./ Касьяненко Л.М.,2013.-112с.- ISBN: 978-617-566-250-2

5. Азаров М.Я.: Все про податки [Текст]: Довідник. – К.: Експерт-Про / Азаров М.Я., Кольга В.Д., Онищенко В.А. - 2007. – С. 22-27

6. Бандурка О.М.: Податкове право. Науковий посібник. [Текст]: / Бандурка О.М., Понікаров В.Д., Попова С.М –К.: Цент учбової літератури, 2012. – С.133-141

7. Ватуля І.Д.: Податки, збори, платежі. Навчальний посібник. [Текст]: / Ватуля І.Д., Ватуля М.І., Рибалко Л.В. – К.: Центр навчальної літератури - 2006. – С.21-27

8. Головач А. В.: Поняття та зміст законності в діяльності органі податкової служби [Текст]: / Головач А.В.// Вісник Харківського національного університету №4. – 2010. – № 2 – С. 114-121

9. Голова А.В.: Функції керівника в органах державної податкової служби України [Текст]: проблеми теорії та практика управління / Голова А.В. // Наше право №2. Ч.1. – 2011. – №2 –С.59-64

10. Крисоватий А.І.: Податкова система [Текст]:: Навчальний посібник. / Крисоватий А.І., Десятник О.М. – Тернопіль: Карт-бланш - 2004. – С.22-30

11. Кучерявенко М.П.: Податкове право України [Текст]: підручник / Кучерявенко М.П.– Х.: Право,2012. – С.297-315

12. Литвиненко Я.В.: Податкові системи зарубіжних країн [Текст]: Навч. посіб. – К.: МАУП - 2004. – С.23-28

13. Мельник В.М.: Податковий кодекс та фіскальне партнерство [Текст]: Обумовлені і суперечності / Мельник В.М., Мельник М.М. // Фінанси України – 2011.– № 5 – С.14–20

14. Кучерявенко Н.П.: Налоговое право [Текст]: Учебное пособие / Кучерявенко Н.П. – Х.: Легас - 2008. – С.23-26

15. Азаров М.Я: Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України [Текст]: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К.: Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України - 2010. – С. 274-275

16. Онисько С.М.: Податкова система [Текст]: Підручник. 3-е видання, виправлене і доповнене. / Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В. – Львів: “Магнолія Плюс” - 2006. - С.17-21

17. Климчик С.В.: Оподаткування підприємств [Текст]: Навчальний посібник: У 2-х ч. Ч. 1 / Кер. авт. кол. С.В. Климчик. – Київ: Центр навчальної літератури - 2004. – С. 14-21

18. Кучерявенко М.П.: Податковий кодекс України [Текст]: Постатейний коментар. У 2-х ч. Ч.1 / М.П. Кучерявенко – Х.: Право. - 2011. – С.95-105

19. Піхоцький В.Ф.: Ресурсні платежі та місцеві податки та збори [Текст]: Навчальний посібник. / Піхоцький В.Ф. – К.: ВД “Професіонал” - 2005. – С.10-22.

20. Соловйова Ю.О.: Деякі шлях вдосконалення діяльності органів державної податкової служби України [Текст]: / Соловйова Ю.О. // Наше право №1. Ч.1. – 2011. – №1 –С.93-99

До теми 4

Нормативні акти:

1. Конституція України [Текст]: Закон України від 28.06.1996 р. № 254к/96 - ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – №30 – Ст. 141.

2. Кримінальний кодекс України [Текст]: Закон України від 05.04 2001 р. № 2341 – ІІІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 25 – Ст. 131.

3. Кодекс України про адміністративні правопорушення [Текст]: Закон України від 07.12.1984 р. № 8073 – Х / із змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради УРСР. - 1984. – № 51 – Ст. 1122.

4. Податковий кодекс України [Текст]: Закон України від 02.12.2010 р. № 2755 – VІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – №13; № 13 – 14; № 15 – 16; № 17 – с. 556 - Ст. 112.

 

Спеціалізована література:

1. Адміністрування податків [Текст]: навч. посіб.: для студ. вищ. навч. закл. / Т. В. Калінеску, В. О. Корецька-Гармаш, В. В. Демидович. - К.: Центр учб. л-ри, 2013. - 288 с.: табл. - Бібліогр.: с. 247-254. - ISBN 978-611-01-0414-2

2. Податкове право України [Текст]: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / [О. П. Гетманець та ін.]; за ред. О. П. Гетманець, О. М. Шуміла; Харк. нац. ун-т внутр. справ. - К.: Хай-Тек Прес, 2013. - 431 с.: табл. - Бібліогр.: с. 404-426. - 1000 экз. - ISBN 978-966-910-000-9

3. Податкове право [Текст]: підруч. для студ. вищ. навч. закл. / М. П. Кучерявенко; Нац. ун-т "Юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого". - Х.: Право, 2013. - 533 с.: рис. - Бібліогр.: с. 523-[525]. - 2000 экз. - ISBN 978-966-458-527-6

4. Налоговое право Украины. Для подготовки к экзаменам. Учебное пособие./ Тетарчук І.В.,2013.-184с.- ISBN: 978-611-01-0519-4

5. Налоговое право Украины: альбом схем. Учебное пособие./ Касьяненко Л.М.,2013.-112с.- ISBN: 978-617-566-250-2

6. Азаров М.Я.: Все про податки [Текст]: Довідник. – К.: Експерт-Про / Азаров М.Я., Кольга В.Д., Онищенко В.А. - 2007. С.28-37

7. Ватуля І.Д.: Податки, збори, платежі. Навчальний посібник. [Текст]: / Ватуля І.Д., Ватуля М.І., Рибалко Л.В. – К.: Центр навчальної літератури - 2006. – С. 28-33

8. Бандурка О.М.: Податкове право. Науковий посібник. [Текст]: / Бандурка О.М., Понікаров В.Д., Попова С.М –К.: Цент учбової літератури, 2012. – С.33-39

9. Крисоватий А.І.: Податкова система [Текст]:: Навчальний посібник. / Крисоватий А.І., Десятник О.М. – Тернопіль: Карт-бланш - 2004. – С.31-38

10. Кучерявенко М.П.: Податкове право України [Текст]: підручник / Кучерявенко М.П.– Х.: Право - 2012. – С.254-345

11. Литвиненко Я.В.: Податкові системи зарубіжних країн [Текст]: Навч. посіб. / Литвиненко Я.В., Якушин І.Д. – К.: МАУП - 2004. – 29-32

12. Львова И.: Камеральные проверки [Текст]: были, есть и…/ Львова И. // Бухгалтерия – 2011. – №27 – С.65-69

13. Кучерявенко Н.П.: Налоговое право [Текст]: Учебное пособие / Кучерявенко Н.П. – Х.: Легас - 2008. – С.28-32

14. Азаров М.Я: Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України [Текст]: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К.: Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України - 2010. – С.158-661

15. Онисько С.М.: Податкова система [Текст]: Підручник. 3-е видання, виправлене і доповнене. / Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В. – Львів: “Магнолія Плюс” - 2006. – С.23-35

16. Климчик С.В.: Оподаткування підприємств [Текст]: Навчальний посібник: У 2-х ч. Ч. 1 / Кер. авт. кол. С.В. Климчик. – Київ: Центр навчальної літератури - 2004. – С.23-28

17. Петечен О.Ю.: Види перевірок за Податковим кодексом України [Текст]: / Петечен О.Ю. // Вісник господарського судочинства. – 2011. – №3 – С.82-84

18. Кучерявенко М.П.: Податковий кодекс України [Текст]: Постатейний коментар. У 2-х ч. Ч.1 / М.П. Кучерявенко – Х.: Право. - 2011. – С.106-250

19. Греца Я.В.: Податкове право [Текст]: навч.посіб. / Я.В. Греца, В.І. Ярема, Ю.М. Бисага, М.В. Сідак. – К.: Знання - 2012. – С.63-119

20. Правонарушения, за которые нормами КоАП предусмотрена ответственность для граждан – субъектов предпринимательской деятельности [Текст]: // Бухгалтерия – 2011. – №36 – С.42-44

21. Просолов М.О.: До визначення поняття «податкова перевірка» [Текст]: / Просолов М.О. // Наше право №2 Ч.1. – 2011. – №1 – С.108-112

22. Сухомлин И.: Налоговое администрирование [Текст]: / Сухомлин И., Деркач Т. // Бухгалтерия. – 2011. – №33 – С.12-20

До теми 5:

Нормативні акти:

 

1. Конституція України [Текст]: Закон України від 28.06.1996 р. № 254к/96 - ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – №30 – Ст. 141.

2. Податковий кодекс України [Текст]: Закон України від 02.12.2010 р. № 2755 – VІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – №13; № 13 – 14; № 15 – 16; № 17 – с. 556 - Ст. 112.

 

Спеціалізована література:

1. Податкове право України [Текст]: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / [О. П. Гетманець та ін.]; за ред. О. П. Гетманець, О. М. Шуміла; Харк. нац. ун-т внутр. справ. - К.: Хай-Тек Прес, 2013. - 431 с.: табл. - Бібліогр.: с. 404-426. - 1000 экз. - ISBN 978-966-910-000-9

2. Податкове право [Текст]: підруч. для студ. вищ. навч. закл. / М. П. Кучерявенко; Нац. ун-т "Юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого". - Х.: Право, 2013. - 533 с.: рис. - Бібліогр.: с. 523-[525]. - 2000 экз. - ISBN 978-966-458-527-6

3. Налоговое право Украины. Для подготовки к экзаменам. Учебное пособие./ Тетарчук І.В.,2013.-184с.- ISBN: 978-611-01-0519-4

4. Налоговое право Украины: альбом схем. Учебное пособие./ Касьяненко Л.М.,2013.-112с.- ISBN: 978-617-566-250-2

5. Азаров М.Я.: Все про податки [Текст]: Довідник. – К.: Експерт-Про / Азаров М.Я., Кольга В.Д., Онищенко В.А. - 2007. – С.38-52

6. Андрущенко І.Г.: Науково-практичний коментар Податкового кодексу України [Текст]: / Андрущенко І.Г., Безрутченко С.М., Клеменко О.І. - К.:Видавничий дім «Професіонал» - 2011. – С.5-315

7. Бандурка О.М.: Податкове право. Науковий посібник. [Текст]: / Бандурка О.М., Понікаров В.Д., Попова С.М –К.: Цент учбової літератури, 2012. - С. 40-48

8. Ватуля І.Д.: Податки, збори, платежі. Навчальний посібник. [Текст]: / Ватуля І.Д., Ватуля М.І., Рибалко Л.В. – К.: Центр навчальної літератури - 2006. – С.34-47

9. Дробоття С.: Нулевая ставка НДС [Текст]: особенности применения/ Дробоття С. // ССЗ. – 2011. – Выпуск 8 – С. 127-131

10. Дробоття С.: Налог на добавленную стоимость [Текст]: / Дробоття С., Папырина О. // Бухгалтерия – 2011. –№33 – С. 34-39

11. Захожай В.Б.: Система оподаткування та податкова політика: Навч. посібник. [Текст]: / Захожай В.Б., Литвиненко Я.В. – К.: Центр навчальної літератури - 2006. – С.45-58

12. Крисоватий А.І.: Податкова система [Текст]:: Навчальний посібник. / Крисоватий А.І., Десятник О.М. – Тернопіль: Карт-бланш - 2004. – С.40-51

13. Кучерявенко М.П.: Податкове право України [Текст]: підручник / Кучерявенко М.П.– Х.: Право - 2012. – С. 104-109

14. Кучерявенко М.П.: Податкове право України [Текст]: підручник / Кучерявенко М.П.– Х.: Право - 2012. – С 379-398

15. Кучерявенко Н.П.: Налоговое право [Текст]: Учебное пособие / Кучерявенко Н.П. – Х.: Легас – 2008. – С.33-53

16. Азаров М.Я: Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України [Текст]: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К.: Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України - 2010. – С.833-1001

17. Онисько С.М.: Податкова система [Текст]: Підручник. 3-е видання, виправлене і доповнене. / Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В. – Львів: “Магнолія Плюс” - 2006. – С.23-31

18. Греца Я.В.: Податкове право [Текст]: навч.посіб. / Я.В. Греца, В.І. Ярема, Ю.М. Бисага, М.В. Сідак. – К.: Знання - 2012. – С129-166

19. Прохар Н.: Особливості відображення в обліку інформації про податок на додану вартість за Податковим кодеком України [Текст]: / Прохар Н. // Бухгалтерський облік і аудит – 2011.– № 2 – С.11–23

20. Самарченко Е.: Регистрация и аннулирование регистрации плательщиков НДС [Текст]: / Самарченко Е. // ССЗ. – 2011. – Выпуск 8 – С. 188-193

21. Синчак В. П. методичні засади реєстрації платника ПДВ в Україні [Текст]: / Синчак В.П. // Фінанси України – 2011.– № 6 – С.54–61

До теми 6:

Нормативні акти:

1. Конституція України [Текст]: Закон України від 28.06.1996 р. № 254к/96 - ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – №30 – Ст. 141.

2. Податковий кодекс України [Текст]: Закон України від 02.12.2010 р. № 2755 – VІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – №13; № 13 – 14; № 15 – 16; № 17 – с. 556 - Ст. 112.

 

Спеціалізована література:

1. Податкове право України [Текст]: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / [О. П. Гетманець та ін.]; за ред. О. П. Гетманець, О. М. Шуміла; Харк. нац. ун-т внутр. справ. - К.: Хай-Тек Прес, 2013. - 431 с.: табл. - Бібліогр.: с. 404-426. - 1000 экз. - ISBN 978-966-910-000-9

2. Податкове право [Текст]: підруч. для студ. вищ. навч. закл. / М. П. Кучерявенко; Нац. ун-т "Юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого". - Х.: Право, 2013. - 533 с.: рис. - Бібліогр.: с. 523-[525]. - 2000 экз. - ISBN 978-966-458-527-6

3. Налоговое право Украины. Для подготовки к экзаменам. Учебное пособие./ Тетарчук І.В.,2013.-184с.- ISBN: 978-611-01-0519-4

4. Налоговое право Украины: альбом схем. Учебное пособие./ Касьяненко Л.М.,2013.-112с.- ISBN: 978-617-566-250-2

5. Азаров М.Я.: Все про податки [Текст]: Довідник. – К.: Експерт-Про / Азаров М.Я., Кольга В.Д., Онищенко В.А. - 2007. – С53-69.

6. Бабіч В.: Особливості прибутку підприємств [Текст]: фінансові і облікові аспекти // Бухгалтерський облік і аудит / Бабіч В., Поддєрьогін А. – 2011. – № 2 – С.3–10

7. Бандурка О.М.: Податкове право. Науковий посібник. [Текст]: / Бандурка О.М., Понікаров В.Д., Попова С.М –К.: Цент учбової літератури, 2012. – С.54-67

8. Безверхий К.: Непрямі витрати в контексті податкової та фінансової звітності [Текст]: обліковий аспект узгодження показників // Бухгалтерський облік і аудит / Безверхній К. – 2011.– № 6 – С.23–33

9. Ватуля І.Д.: Податки, збори, платежі. Навчальний посібник. [Текст]: / Ватуля І.Д., Ватуля М.І., Рибалко Л.В. – К.: Центр навчальної літератури - 2006. – С 48-54

10. Голошевич И.: Исправление ошибок [Текст]: «налогово-прибыльные» тонкости / Голошевич И. // Бухгалтерия – 2011.– № 29 – С.51–52

11. Захожай В.Б.: Система оподаткування та податкова політика: Навч. посібник. [Текст]: / Захожай В.Б., Литвиненко Я.В. – К.: Центр навчальної літератури - 2006. – С.59-65

12. Квасовський О.Р.: Проблемні аспекти прямого оподаткування страхових компаній в Україні [Текст]: / Квасовський О.Р., Стецько М.В. // Фінанси України – 2011.– № 1 – С.52–63

13. Крисоватий А.І.: Податкова система [Текст]:: Навчальний посібник. / Крисоватий А.І., Десятник О.М. – Тернопіль: Карт-бланш - 2004. – С.52-67

14. Кучерявенко М.П.: Податкове право України [Текст]: підручник / Кучерявенко М.П.– Х.: Право - 2012. – С 356-365

15. Назарбаева И.: Налого на прибыль [Текст]: / Назарбаева И., Голошевич И. // Бухгалтерия – 2011. – № 33 – С.21–31

16. Кучерявенко Н.П.: Налоговое право [Текст]: Учебное пособие / Кучерявенко Н.П. – Х.: Легас - 2008. – С.54-72

17. Азаров М.Я: Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України [Текст]: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К.: Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України - 2010. ¾ С.9-531.

18. Кучерявенко М.П.: Податковий кодекс України [Текст]: Постатейний коментар. У 2-х ч. Ч.1 / М.П. Кучерявенко – Х.: Право. - 2011. – С.106-250

19. Греца Я.В.: Податкове право [Текст]: навч.посіб. / Я.В. Греца, В.І. Ярема, Ю.М. Бисага, М.В. Сідак. – К.: Знання - 2012. – С179-240

20. Онисько С.М.: Податкова система [Текст]: Підручник. 3-е видання, виправлене і доповнене. / Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В. – Львів: “Магнолія Плюс” - 2006. – С.32-45

21. Склярук І.: Генезис підходів до визначення прибутку до оподаткування в Україні [Текст]: / Склярук І. // Бухгалтерський облік і аудит – 2011.– № 4 – С.26–30

22. Олексій Задорожний: Податок на прибуток у 2014 році //Вісник Міністерства доходів і зборів/ №1, 2014

До теми 7:

Нормативні акти:

1. Конституція України [Текст]: Закон України від 28.06.1996 р. № 254к/96 - ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – №30 – Ст. 141.

2. Податковий кодекс України [Текст]: Закон України від 02.12.2010 р. № 2755 – VІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – №13; № 13 – 14; № 15 – 16; № 17 – с. 556 - Ст. 112.

 

Спеціалізована література:

1. Податкове право України [Текст]: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / [О. П. Гетманець та ін.]; за ред. О. П. Гетманець, О. М. Шуміла; Харк. нац. ун-т внутр. справ. - К.: Хай-Тек Прес, 2013. - 431 с.: табл. - Бібліогр.: с. 404-426. - 1000 экз. - ISBN 978-966-910-000-9

2. Податкове право [Текст]: підруч. для студ. вищ. навч. закл. / М. П. Кучерявенко; Нац. ун-т "Юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого". - Х.: Право, 2013. - 533 с.: рис. - Бібліогр.: с. 523-[525]. - 2000 экз. - ISBN 978-966-458-527-6

3. Налоговое право Украины. Для подготовки к экзаменам. Учебное пособие./ Тетарчук І.В.,2013.-184с.- ISBN: 978-611-01-0519-4

4. Налоговое право Украины: альбом схем. Учебное пособие./ Касьяненко Л.М.,2013.-112с.- ISBN: 978-617-566-250-2

5. Азаров М.Я.: Все про податки [Текст]: Довідник. – К.: Експерт-Про / Азаров М.Я., Кольга В.Д., Онищенко В.А. - 2007. – С.70-78

6. Бандурка О.М.: Податкове право. Науковий посібник. [Текст]: / Бандурка О.М., Понікаров В.Д., Попова С.М –К.: Цент учбової літератури, 2012. – С.68-84

7. Ватуля І.Д.: Податки, збори, платежі. Навчальний посібник. [Текст]: / Ватуля І.Д., Ватуля М.І., Рибалко Л.В. – К.: Центр навчальної літератури - 2006. – С.55-63

8. Губина И.: Налог на доходы физических лиц [Текст]: общие принципы исчисления / Губина И. // ССЗ. – 2011. – Выпуск 9 – С. 124-128

9. Губина И.: Справочник виплат физическим лицам [Текст]: / Губина И. // ССЗ. – 2011. – Выпуск 9– С. 102-118

10. Журавськая И.: Налог на доходы частого предпринимателя [Текст]: / Журавська И. // Бухгалтерия – 2011. – №36 – С. 21-22

11. Захожай В.Б.: Система оподаткування та податкова політика: Навч. посібник. [Текст]: / Захожай В.Б., Литвиненко Я.В. – К.: Центр навчальної літератури - 2006. – С.66-72

12. Крисоватий А.І.: Податкова система [Текст]:: Навчальний посібник. / Крисоватий А.І., Десятник О.М. – Тернопіль: Карт-бланш - 2004. – С.68-84.

13. Кучерявенко М.П.: Податкове право України [Текст]: підручник / Кучерявенко М.П.– Х.: Право - 2012. – С 366-378

14. Кучерявенко Н.П.: Налоговое право [Текст]: Учебное пособие / Кучерявенко Н.П. – Х.: Легас - 2008. – с.73-89

15. Азаров М.Я: Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України [Текст]: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К.: Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України - 2010. ¾ С.536-832

16. Греца Я.В.: Податкове право [Текст]: навч.посіб. / Я.В. Греца, В.І. Ярема, Ю.М. Бисага, М.В. Сідак. – К.: Знання - 2012. – С. 241-287

17. Онисько С.М.: Податкова система [Текст]: Підручник. 3-е видання, виправлене і доповнене. / Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В. – Львів: “Магнолія Плюс” - 2006. – с.46-59

18. Самарченко Е.: Налоговая социальная льгота: ответы на вопросы читателей [Текст]: / Самарченко Е.// Бухгалтерия. – 2011. – №27 – С. 53-55

19. Сушальская Т.: Налог на доходы физических лиц [Текст]: / Сушальская Т. // Бухгалтерия. – 2011. – №33 – С. 32-33

20. Наталія Литовченко, Олена Оселедько, Наталія Гормакова: Податкова соціальна пільга у 2014 році//Вісник Міністерства доходів і зборів/ №8, 2014

 

До теми 8:

Нормативні акти:

1. Конституція України [Текст]: Закон України від 28.06.1996 р. № 254к/96 - ВР// Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30 – Ст. 141.

2. Земельний кодекс України [Текст]: Закон України від 25.10.2001 р. № 2768 – ІІІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 2002. – № 3 – Ст. 27.

3. Податковий кодекс України [Текст]: Закон України від 02.12.2010 р. № 2755 – VІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – №13; № 13 – 14; № 15 – 16; № 17 – с. 556 - Ст. 112.

4. Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів [Текст]: Постанова КМУ від 27.12.2010 р. № 1251 / зі змінами та доповненнями // Урядовий кур'єр вiд 13.01.2011р. - № 5.

 

Спеціалізована література:

1. Податкове право України [Текст]: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / [О. П. Гетманець та ін.]; за ред. О. П. Гетманець, О. М. Шуміла; Харк. нац. ун-т внутр. справ. - К.: Хай-Тек Прес, 2013. - 431 с.: табл. - Бібліогр.: с. 404-426. - 1000 экз. - ISBN 978-966-910-000-9

2. Податкове право [Текст]: підруч. для студ. вищ. навч. закл. / М. П. Кучерявенко; Нац. ун-т "Юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого". - Х.: Право, 2013. - 533 с.: рис. - Бібліогр.: с. 523-[525]. - 2000 экз. - ISBN 978-966-458-527-6

3. Налоговое право Украины. Для подготовки к экзаменам. Учебное пособие./ Тетарчук І.В.,2013.-184с.- ISBN: 978-611-01-0519-4

4. Налоговое право Украины: альбом схем. Учебное пособие./ Касьяненко Л.М.,2013.-112с.- ISBN: 978-617-566-250-2

5. Андрущенко І.Г.: Науково-практичний коментар Податкового кодексу України [Текст]: / Андрущенко І.Г., Безрутченко С.М., Клеменко О.І. - К.:Видавничий дім «Професіонал» - 2011. – С.229-821.

6. Бандурка О.М.: Податкове право. Науковий посібник. [Текст]: / Бандурка О.М., Понікаров В.Д., Попова С.М –К.: Цент учбової літератури, 2012. – С.49-95

7. Кучерявенко М.П.: Податкове право України [Текст]: підручник / Кучерявенко М.П.– Х.: Право - 2012. – С 399-453

8. Кушина Е.: Плата за землю [Текст]: / Кушина Е. // Бухгалтерия –2011. – №33 – С.42-43

9. Кушина Е.: Сбор за места для парковки транспортных средств [Текст]: / Кушина Е. // ССЗ. –2011. – Выпуск 7 – С.61-64

10. Азаров М.Я: Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України [Текст]: в 3 т. / кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. – К.: Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України - 2010. – Т.3. – С.12-449.

11. Пилипчук В.: Акцизный налог [Текст]: / Пилипчук В. // Бухгалтерия – 2011. – №27 – С.40

12. Греца Я.В.: Податкове право [Текст]: навч.посіб. / Я.В. Греца, В.І. Ярема, Ю.М. Бисага, М.В. Сідак. – К.: Знання - 2012. – С.167-305

13. Шуліченко Т.В.: Податок на землю як складова дохідної частині місцевих бюджетів України [Текст]: / Шуліченко Т.В. //Актуальні проблеми економіки – 2011. – № 6 (120) – С.242-247

До теми 9:

Нормативні акти:

1. Конституція України [Текст]: Закон України від 28.06.1996 р.№ 254к/96 - ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30 – Ст. 141.

2. Водний кодекс України [Текст]: Закон України від 6.06.1995р.№ 213-95 ВР / із змінами і доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 1995. – № 24 – Ст. 189.

3. Земельний кодекс України [Текст]: Закон України від 25.10.2001р. № 2768 – ІІІ / зі змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України. – 2002. – № 3 – Ст. 27.

4.