Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы документа по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151099
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный период (код)	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 21 – 1 квартал | 31 – полугодие | 33 – девять месяцев | 34 – год | 51 – 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 52 – полугодие при реорганизации (ликвидации) организации | 53 – 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации | 90 – год при реорганизации (ликвидации) организации
Налоговый период (год)	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов»
Номер корректировки	НомКорр	A	N(3)	О	Принимает значение: 0 – первичный документ, 1 – 999 – номер корректировки для корректирующего документа
Код места, по которому представляется документ	ПоМесту	A	T(=3)	ОК	Принимает значение: 120 – по месту жительства индивидуального предпринимателя | 125 – по месту жительства адвоката | 126 – по месту жительства нотариуса | 212 – по месту учета российской организации | 213 – по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 220 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | 320 – по месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя | 335 – по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации
Сведения о налоговом агенте	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.7
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)	НДФЛ6	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3

Сведения о налоговом агенте (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(2-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
Номер контактного телефона	Тлф	A	T(1-20)	Н
Налоговый агент – организация | Налоговый агент - физическое лицо	НПЮЛ НПФЛ	С С		О О	Состав элемента представлен в таблице 4.4 Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.4

Налоговый агент - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизации (ликвидации) организации	СвРеоргЮЛ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.5

Сведения о реорганизации (ликвидации) организации (СвРеоргЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)	ФормРеорг	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 – ликвидация | 1 – преобразование | 2 – слияние | 3 – разделение | 5 – присоединение | 6 – разделение с одновременным присоединением

Таблица 4.6

Налоговый агент - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 – налоговый агент | 2 – представитель налогового агента
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		НУ	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 Элемент обязателен при выполнении одного из условий: · <ПрПодп>=2 | · <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ>
Сведения о представителе налогового агента	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.8

Сведения о представителе налогового агента (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя	НаимДок	A	T(1-120)	О
Наименование организации - представителя налогового агента	НаимОрг	A	T(1-1000)	Н

Таблица 4.9

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (НДФЛ6)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма удержанного налога на доходы физических лиц	УдержНалФЛ	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.10
Расчет суммы исчисленного налога на доходы физических лиц	РасчИсчисл	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.11
Налоговые вычеты	НалВыч	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.14
Сумма выплаченного дохода и удержанного налога на доходы физических лиц	ВыплДохНал	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.10

Общая сумма удержанного налога на доходы физических лиц (УдержНалФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код бюджетной классификации	КБК	A	T(=20)	ОК	Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по ОКТМО	ОКТМО	A	T(=8) | T(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сумма удержанного налога, всего	УдержНалВс	A	N(15)	О
Количество физических лиц, получивших доход	КолФЛДоход	A	N(7)	О

Таблица 4.11

Расчет суммы исчисленного налога на доходы физических лиц (РасчИсчисл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Ставка налога	Ставка	A	N(2)	О
Сумма исчисленного дохода всего за отчетный (налоговый) период	ИсчислДохПер	A	N(17.2)	О
Сумма вычета всего за отчетный (налоговый) период	ВычетПер	A	N(17.2)	О
Облагаемая сумма дохода всего за отчетный (налоговый) период	ОблДохПер	A	N(17.2)	О
Сумма исчисленного налога всего за отчетный (налоговый) период	ИсчислНалПер	A	N(15)	О
Сумма фиксированного авансового платежа всего за отчетный (налоговый) период	АвансПлатПер	A	N(15)	О
Сумма начисленного дохода по коду дохода	НачислДох	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.12

Сумма начисленного дохода по коду дохода (НачислДох)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код дохода	КодДоход	A	T(=4)	ОК	Принимает значения в соответствии со справочником «Коды доходов», утверждаемым ФНС России
Сумма начисленного дохода	НачислДохКод	A	N(17.2)	О
Сумма вычета по коду вычета	Вычет	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.13