Классификация видов операций центрального банка

По своей природе банковские операции, как известно, подразделяются на банковские и небанковские. Это положение распространяется и на операции центрального банка. К банковским операциям центрального банка относятся те, которые закреплены за ним как за особым денежно-кредитным институтом. Небанковскими операциями в этом случае будут те, которые он выполняет наряду с другими параллельно функционирующими институтами. Например, центральный банк может выдавать поручительства, осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками, покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; эти операции выполняют и другие экономические субъекты.

По содержанию операции центрального банка можно подразделить на экономические, юридические, технические, охранные. Будучи экономическим институтом, центральный банк выполняет прежде всего экономические операции, которые, конечно, требуют определенного юридического, технического и охранного сопровождения. Не случайно в структуре центрального управления Банка России образован Юридический департамент, Главное управление безопасности и защиты информации и др. (подробнее об этом см. в главе 5 настоящего издания).

По характеру выполняемой работы выделяются аналитические, управленческие, контрольные, счетные, бухгалтерские и другие операции. Их характер определяет внутреннюю специализацию сотрудников банка, а иногда структуру внутрибанковского управления (в частности, образование департамента бухгалтерского учета и отчетности).

По планированию деятельности можно выделить операции стратегические и тактические. Стратегической операцией будет, например, их совокупность по формированию «Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на 2004 г. и на период до 2008 г.». К числу тактических операций можно отнести операции, каждодневно выполняемые центральным банком. (Например, установление ежедневного курса рубля по отношению к различным валютам иностранных государств.)

По этапам осуществления операции центрального банка подразделяются на первоочередные и последующие. Так, осуществляя рефинансирование, центральный банк в первоочередном порядке изучает надежность обеспечения, представленного в форме соответствующих ценных бумаг, их соответствия установленному перечню, и лишь впоследствии предоставляет временную финансовую помощь.

По периодичности совершения операции центрального банка можно подразделить на единовременные (разовые) и многоразовые (повторяющиеся). Единовременными в рамках определенного периода можно, к примеру, считать операции по деноминации, выпуску в обращение новых денежных купюр и монет; к многоразовым ¾ операции по обмену иностранной валюты, по приему и выдаче наличных денег (кассовые операции) и др.

По отношению к национальному рынку операции делятся на внутренние и международные. К внутренним принято относить все те операции, которые банк совершает по поручению отечественных клиентов, к международным ¾ все то, что связано с обслуживанием внешней торговли и международных валютно-кредитных отношений.

По используемой валюте операции могут проводиться в национальной валюте, валюте иностранных государств и с использованием комбинации валют (мультивалютные операции)

По отношению к балансу банка выделяют активные, пассивные и забалансовые операции.

Структура активных операций Центрального банка Российской Федерации на начало 2005 г. выглядела следующим образом (в млн руб.):

Как видно из приведенных данных, решающий удельный вес в активах Центрального банка Российской Федерации на начало 2005 г. занимали средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги, выпущенные нерезидентами. На их долю приходилось 84% всех активов. В основном это долговые обязательства Казначейства США, государственные долговые обязательства Германии, Франции, Бельгии и других зарубежных стран.

Среди ценных бумаг Правительства Российской Федерации преобладают облигации федеральных займов (ОФЗ). За 2004 г. активы Банка России выросли более чем в 1,4 раза.

Структура пассивных операций Центрального банка Российской Федерации на начало 2005 г. сложилась следующим образом (в млн руб.):

Наибольшая доля пассивов Центрального банка Российской Федерации на начало 2005 г. приходится на денежные средства, сосредоточенные на его счетах (46,8%), и наличные деньги в обращении (40,8%). Уставный капитал Банка России составляет 7,3% к общей сумме пассивов.

По итогам 2004 г. прибыль Банка России составляла 19,1 млрд руб. В основном она была получена за счет доходов от размещения валютных резервов, а также доходов по его операциям с государственными ценными бумагами. В соответствии с российским законодательством Банк России перечисляет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, в федеральный бюджет. Прибыль, остающаяся в распоряжении Банка России, направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.

Ежегодно Банк России составляет годовую финансовую отчетность, которая отражает операции, выполняемые им в рамках установленных полномочий. В состав годовой финансовой отчетности входят:

¨ годовой баланс;

¨ счет прибылей и убытков;

¨ отчет о полученной прибыли и ее распределении;

¨ отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России;

¨ отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями в капиталах организаций;

¨ отчет о расходах на содержание служащих Банка России;

¨ отчет об исполнении сметы капитальных вложений.

Годовой отчет публикуется не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Помимо этого Банк России ежемесячно публикует свой баланс, сведения о денежном обращении, сводные данные об активных и пассивных операциях.

Выводы

Рассмотренные нами вопросы темы позволяют сделать вывод о том, что цели, задачи, функции и операции центрального банка отвечают его сущности. Все те цели и задачи, которые стоят перед центральным банком, предоставленные ему полномочия, в конечном счете, определяются тем, что банк выступает общенациональным центром, призванным регулировать денежное обращение в стране. Его деятельность органически связана с экономикой страны, регулированием количества денег в обращении, созданием массы кредитных средств, достаточных для активизации предпринимательской деятельности, и организацией платежей между агентами экономики.

Как независимый институт центральный банк в функциональном, финансовом и кадровом отношении действует самостоятельно. Его мнение в области национальной денежно-кредитной политики является наиболее профессиональным и определяющим. Независимость центрального банка ¾ неотъемлемый признак его деятельности; это позволяет ему в рамках поставленных перед ним коренных задач оказывать необходимую поддержку правительству.

В своей деятельности центральный банк руководствуется определенными принципами (правилами), которые позволяют ему на практике быть высокоавторитетным общественным экономическим институтом, содействовать стабилизации национальной валюты и решению задач социально-экономического развития страны посредством выполнения разнообразных операций.