Кредитные деньги: понятие и виды. Использование отдельных видов кредитных денег в разные исторические периоды.

Наличные деньги, структура наличного оборота и организация наличного денежного обращения в России.

Нали́чные де́ньги — Законное средство платежа в форме банкнот и монет, которое с готовностью принимается при расчетах.

Денежный оборот – совокупность денежных операций, осуществленных на опред. территории за данный промежуток времени.

Денежное обращение – процесс непрерывного движения денег в экономике при выполнении ими своих функций.

Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:

1. Между системой центрального банка и системой коммерческих банков

2. Между коммерческими банками, между банками и их клиентами;

3. Между организациями и населением;

4. Между отдельными гражданами.

Организация наличного денежного обращения:

ЦБ РФ

РКЦ

(деньги вне обращения)→Резервные фонды

(выпуск денег в обращение)→ ↓ ↑ ← (изъятие денег из обращения)

Оборотные кассы

↓ ↑

Банки операционные кассы

  ↓ ↑ ← (сверхлимита)

Предприятия и орг-ии кассы

↓ ↑

Население

 

Эмиссия денег, наличная и безналичная. Денежный мультипликатор. Денежная база.

Эмиссия денег – такой выпуск денег в обращение, при котором происходит увеличение денежной массы.

Эмиссия наличных денег осущ-ся РКЦ ЦБ и определяется на основе балансов, выпуска и изъятия наличных денег всеми РКЦ.

Эмиссия безналичных денег – рост денежной массы под воздействием банковского или денежного мультипликатора.

Банковский мультипликатор – коэффициент увеличения денег на банковских счетах в результате их движения от одного банка к другому. На практике М. никогда не достигает max, т.к.банки используют свои ресурсы не только для кредитных операций, а также часть денег держат в наличных фондах. Поэтому некоторая часть денег не участвует в мультипликации и составляет денежную базу.

ДЕНЕЖНАЯ БАЗА - это сумма наличных денег и денежных средств коммерческих банков, депонированных в Центральном банке в качестве обязательных резервов. С помощью этих денег Центральный банк выполняет свои обязательства перед коммерческими банками и государственными органами. Эти деньги, поскольку они депонированы в Госбанк, прямо и непосредственно им контролируются. Поэтому их называют деньгами «высокой эффективности».

Компоненты денежной базы:

1) Наличные деньги в обращении с учетом остатков в кассах – кредитных организациях

2) Корреспондентские счета кредитных орг-ий в ЦБ

3) Обязательный резерв

4) Депозиты банков в ЦБ

5) Облигации банка России у кредитных орг-ий

6) Обязательство банка России по обратному выпуску ценных бумаг

 

Особенности современной денежной системы

 

· Отмена золотого стандарта.

· Переход к кредитным деньгам.

· Национальная денежная единица – банкнота Центрального Банка.

· Выпуск банкнот под обеспечение активов Центрального Банка.

· Развитие безналичных расчетов.

· Денежно-кредитное регулирование.

Валюта и классификация ее видов. Мировые и резервные валюты. Место рубля в мировой валютной системе.

Валюта – это ден.единица определенной страны с позиции МЭО.

Классификация валют:

1. По внешней форме и способу использования:

- Наличная валюта

- безналичные в виде счетов, электр.платежей и межд.валютных единиц

- межд.кредитные инструменты (векселя, чеки)

2. по территории действия:

- национальная валюта (ден.единица страны, установленная законодательно и сипользуемая на ее территории)

- иностранная

3. по степени конвертируемости:

- свободно-используемые валюты (к ним относятся валюты, широко применяемые в межд.расчетах: $, евро, футы)

- свободно-конвертируемые (валюты стран, где отсутствуют валютные ограничения)

- частично конвертируемая (валюта стран, где используются валютные ограничения). С конца 80-х до 2006г. рубль входил в эту категорию

- неконвертируемые и замкнутые

По статусу

- мировые валюты

- резервные валюты (в которых ЦБ формирует резервы)

На рынке форекс и в международных финансах под мировой валютой или глобальной валютой понимается валюта, с помощью которой производится большая часть интернациональных платежей и которая служит основной резервной валютой. Существует 3 мировых валюты: доллар США, который участвует в 90 процентах всех сделок по всему миру и является резервной мировой валютой; евро, официальная валюта второй по величине экономики в мире (используется в еврозоне), на долю которого приходится 37 процентов ежедневных операций на валютном рынке, и японская иена, которая участвует в пятой части всех валютных операций. Другие ценные валюты в которые стоит инвестировать - это британский фунт стерлингов, и швейцарский франк. Вместе они участвуют в 10 процентах сделок на валютном рынке.

Резервная валюта — общепризнанная в мире национальная валюта, которая накапливается центральными банками иных стран в валютных резервах. Она выполняет функцию инвестиционного актива, служит способом определения валютного паритета, используется при необходимости как средство проведения валютных интервенций, а также для проведения международных расчетов.

«У России при доле в мировом ВВП в 3% доля рубля на мировом валютном рынке составляет около 0,5%. Безусловно, возможности для усиления своих позиций в мировой

валютно-финансовой системе у России есть, и они могут быть реализованы с помощью

усиления процессов валютно-финансовой интеграции на постсоветском пространстве.

Хорошие перспективы для этого появляется с формированием Единого экономического

пространства России, Беларуси и Казахстана, а впоследствии – Евразийского

экономического союза. Входящие в него страны снимают взаимные ограничения не

только на движение товаров и услуг, но и капитала, что создает предпосылки к активизации финансовой интеграции».

 

Функции финансов

Две основные: распределительная и контрольная

1) Распределительная – использование ранее мобилизованных ден.ср-в (в гос-ве это исполнение расходной части бюджета, на предприятии это распределение полученной прибыли);

2) Контрольная – целевой финансовый контроль за процессами мобилизации и использования фин.ресурсов (в гос-ве это оценка результативности социальной политики и т.п., на предприятии это оценка эффективности инвестиционной деятельности);

3) Аккумулирующая (или накопительная) – через процесс образования (накопления, мобилизации) ден.ср-в, необходимых для функционирования хоз.системы (в гос-ве это исполнение доходной части бюджета; на предприятии это формирование суммарной выручки).

 

Билет№21

Действующая в настоящее время налоговая система РФ в своих кардинальных положениях определяется Законом РФ “Об основах налоговой системы в РФ” от 27.12.91 г. № 2118-1 с учетом последующих изменений.

Так, налоговая система базируется на следующих принципах:

полное равенство существующих форм собственности;

учет всех видов полученных юридическими и физическими лицами доходов, независимо от вида и характера деятельности;

единый подход при определении размеров налогообложения, установления льгот и налоговых ставок;

однократность налогообложения;

обеспечение учета специфики объектов налогообложения.

Налоговая система – это совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке.

Действующие в РФ налоги принято разделять на три основные группы с учетом того, каким органом власти они вводятся, изменяются, корректируются и в какой бюджет, как правило, поступают.

Для определения любого налога необходимо определить:

налогоплательщика;

объект и источник налога;

единицу налогообложения;

налоговую ставку;

срок уплаты налога;

бюджет или внебюджетный фонд, в который перечисляется налог.

Налоговая система-совокупность налогов и сборов, правила их начисления и уплаты,у становленных налоговым кодексом. Основная функция налоговой системы состоит в её обеспечении средств в бюджетную систему. Пропорции распределения налоговых платежей по уровням устанавливаются бюджетным кодексом,Налоговым и Федеральным «о федеральном бюджете» на очередной финансовый год.

Структура налоговой системы России в соответствии с Налоговым кодексом РФ выглядит следующим образом Федеральные налоги и сборы:

- налог на добавленную стоимость;

- акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья;

- налог на прибыль (доход) организаций;

- налог на доходы от капитала;

- налог на доходы физических лиц;

- единый социальный налог (взнос);

- государственная пошлина;

- таможенная пошлина и таможенные сборы;

- налог на пользование недрами;

- налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы;

- налог на дополнительный доход от добычи углеводородов;

-сбор за право пользования объектами животного мира и водным биологическими ресурсами;

-лесной налог;

- водный налог;

- экологический налог;

федеральные лицензионные сборы.

Региональные налоги и сборы:

- налог на имущество организаций;

- налог на недвижимость;

- дорожный налог;

- транспортный налог;

- налог с продаж;

- налог на игорный бизнес;

- региональные лицензионные сборы.

Местные налоги и сборы:

- земельный налог;

- налог на имущество физических лиц;

- налог на рекламу;

- налог на наследование или дарение;

- местные лицензионные сборы.

Налог на прибыль организации перераспределяется в пользу субьектов РФ (из 20%-18%(в пользу субьектов)-2%-в фед.бюджет)

Налог на физ. Лиц поступает в бюджет в размере 70% ив местный в размере 30%.

 

Билет№22. Резервные фонды в составе федерального бюджета: виды, источники формирования и

направления использования. Управление средствами фондов.

 В 2002 году развивался профицит фед. Бюджета. С 2004г он преобразован в стаблизационные фонды, а с 1 февраля 2008 года- 2а фонда:

1)резервный

2)фонд нац. Благосостояния

Резервный фонд представляет собой часть средств федерального бюджета, подлежащих обособленному учету, управлению и использованию в целях обеспечения сбалансированности (покрытия дефицита) федерального бюджета.

 Федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период устанавливается нормативная величина Резервного фонда в абсолютном размере, определенном исходя из 7 процентов прогнозируемого на соответствующий финансовый год объема валового внутреннего продукта, указанного в федеральном законе о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Резервный фонд формируется за счет:

дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета в случае, если накопленный объем средств Резервного фонда не достигает его нормативной величины,

Фонд национального благосостояния представляет собой часть средств федерального бюджета, подлежащих обособленному учету и управлению в целях обеспечения софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан Российской Федерации, а также обеспечения сбалансированности (покрытия дефицита) бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации.

Фонд национального благосостояния формируется за счет:

дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета в случае, если накопленный объем средств Резервного фонда достигает его нормативной величины с учетом положений пункта 4 статьи 199 настоящего Кодекса

Источники:

1)единый фонд казначества

2)нефтегазоые трансферты 3,7% ВВП

3)финансирование нефтегазового дфицита бюджета

4)доходы от управления средствами фондов

5)фонд нац. Благосостояния

Использование:

1)срочное погашение внешнего долга

2)компенсация выпадающих доходов фед. Бюджетов

Управление средствами фондов:

Осуществляет МИНФИН в порядке установленном правительством отдельными полномочиями выступает ЦБ.

Средства фондов:

В иностранную валюту долговые обязательства, депозиты кредитных организаций. На практике средства резервного фонда размещаются на депозиты в иностранной валюте.

Часть средств фондов национального благосостояния размещена на депозитах во внешнеэк. Банке.

На период кризиса формирование фондов не проводилось, а нефтегазовые доходы ср-в резервного фонда и доходы от управления средствами обоих фондов направлялись на покрытие дефицита федерального бюджета.

 

Бюджета.

Классификация расходов бюджетов (далее в целях настоящих Указаний - классификация расходов) представляет собой группировку расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и отражает направление бюджетных средств на выполнение федеральными органами государственной власти (государственными органами), органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления (муниципальными органами) и органами управления государственных внебюджетных фондов основных функций, решение социально-экономических задач.

Выплачиваются из бюджета денежных средств, за исключением средств являющихся источниками фин. Бюджетного дефицита.

Расходы бюджета классифицируются с помощью ассигнований по разделам, подразделам статей и видам расходов.

Ведомственная классификация распределяет по главным распределителям, распорядителям и получателям бюджетных средств. Она служит реализацией на практике, принципа адресности целевого характера использования бюджетных средств. Ведомственная структура расходов бюджета - распределение бюджетных ассигнований, предусмотренных законом (решением) о бюджете на соответствующий финансовый год главным распорядителям бюджетных средств, по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджетной классификации Российской Федерации.

Расходы бюджетов в соответствии со ст. 65 Бюджетного кодекса РФ в зависимости от их экономического содержания делятся на текущие и капитальные, обеспечивающие развитие отраслей, хозяйства и социальной сферы.

Текущие расходы идут на:

• оборону, науку, социальную сферу;

• отдельные компенсационные затраты по отраслям хозяйства;

• проценты по внутреннему и внешнему государственному долгу;

• бюджетные ссуды на текущие расходы и др.

Расходы капитального характера предназначены на:

• новое строительство;

• развитие объектов государственной и муниципальной собственности;

• реконструкцию и др.

Средства бюджетов могут направляться на финансирование долгосрочных целевых программ, выходящих за пределы одного финансового года и включаемых в бюджета последующих лет.

Кроме того, расходы бюджета могут классифицироваться по другим признакам.

Один из важнейших — финансирование выполняемых государством функций: экономической, социальной, оборонной и т.п. Из федерального бюджета финансируются следующие виды обязательных расходов:

• содержание органов государственной власти;

• осуществление экономической деятельности;

• оборона и обеспечение безопасности, оборонное производство;

• обустройство государственной границы;

• финансирование фундаментальной науки;

• образование государственных материальных резервов;

• регулирование финансового потенциала субъектов РФ;

• погашение и обслуживание государственного долга РФ;

• другие расходы, предусматриваемые федеральным бюджетом.

Расходы бюджета подразделяются также на собственные расходы и на предоставление ссуд. Ссуды, в свою очередь, могут быть:

• внутренние — ссуды бюджетам нижестоящего уровня и предприятиям отдельных отраслей; инвестиционные кредиты; зарубежные кредиты, предоставляемые хозяйствующим структурам под гарантии федерального правительства;

• внешние — относящиеся к компетенции федерального уровня — государственные кредиты странам СНГ и зарубежным государствам.

Итак, расходы федерального бюджета включают следующие основные группы затрат: погашение и обслуживание государственного долга, финансирование обороны, правоохранительной деятельности, государственную поддержку отдельных отраслей народного хозяйства, финансирование социально-культурных мероприятий и финансовую поддержку регионов (см. табл.).

В составе капитальных расходов бюджетов может быть сформирован бюджет развития.

Выделение средств различным бюджетам распределении оказывающее государственные и муниципальные услуги на основе гос. Муниципальных заданий. Эти задания определяют показатели качества услуг категории потребителей, порядок оказания услуг единых целей, порядок контроля за исполнением, требование к отчетности.

Их особенность состоит в том, что они одновременно являются и финансовыми, и социальными институтами. Закон требует, чтобы НПФ создавались только в форме некоммерческой организации и занимались исключительно пенсионной деятельностью: сбором пенсионных взносов, вложением собранных средств с целью их прироста, и главное - выплатой пенсий.

Федеральный фонд ОМС

 

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования создаются органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации и осуществляют свою деятельность в соответствии с Положением о территориальном фонде обязательного медицинского страхования, утвержденным постановление Верховного Совета Российской Федерации от 24.02.1993 №4543-1 «О порядке финансирования обязательного медицинского страхования граждан на 1993 год». По состоянию на 1 января 2011 года в систему обязательного медицинского страхования Российской Федерации входят 84 территориальных фонда обязательного медицинского страхования.

В качестве субъектов обязательного медицинского страхования выступают: граждане, страхователи, страховые медицинские организации, медицинские учреждения.

Застрахованный гражданин - это центральная фигура в системе ОМС, в пользу которого заключается договор между страхователем и страховщиком.

Страхователями работающих граждан являются их работодатели, а неработающих - местная администрация.

Страхование населения осуществляют страховые медицинские организации (страховая компания, СМО), имеющие лицензии на право деятельности по обязательному медицинскому страхованию. Это юридические лица, которые являются самостоятельными хозяйствующими субъектами с любой формой собственности и обладают необходимыми для осуществления ОМС уставными фондами.

Медицинскую помощь в системе ОМС оказывают медицинские учреждения с любой формой собственности, аккредитованные в установленном порядке, имеющие лицензию на право оказания медицинской помощи в рамках Территориальной программы ОМС.

Билет №33.

Билет № 37.

Поддержки.

Доходы: целевые поступления и от предпр.деят-ти.

Целевые поступления: вступительные членские взносы (законодательно порядок их внесения не регламентируется, а устан-ся самой организацией); взносы учредителей в ден.и натур.форме (устан-ся самими учредителями); пожертвования от юрид.и физ.лиц в ден.и натур.форме с целевыми характеристиками или без них; ассигнования из бюджета (на финансирование деят-ти бюдж.учреждений, финансирование гос.заказов, субсидий).

От предпр.деят-ти: выручка от реализации; доходы от реализации имущ-ва; от сдачи имущ-ва в аренду; от участия в др.орг-иях; от фин.вложений.

Направления исп-ия фин.ресурсов:

4) Осущ-ие расходов для обеспечения своей деят-ти (на осущ-ие уставной деят-ти, на выполнение целевых гос.программ (строго целевое исп-ие ср-в), на содержание самой орг-ии)

5) Ср-ва, выделенные на содержание обособленных подразделений

6) Потери списания

7) Расходы, связанные с предпр.деят-тью, учитываются отдельно, т.к.в этой части НКО приравниваются к коммерч.

Уплата налогов и др.обязат.платежей: 1) налог на имущ-во; 2) транспортный, земельный налог; 3) страх.взносы во внебюдж.фонды. При осущ-ии предпр.деят-ти орг-ия уплачивает все виды налогов (НДС, акцизы, налог на прибыль).

Использование прибыли только на цели деят-ти орг-ии!

 

Билет 42.

Кредит – это экономические отношения, связанные с передачей во временное пользование ценностей на условиях возвратности, платности и срочности
В структуру кредитов входят 3 основных элемента: объект кредита и 2 субъекта кредита (кредитор и заемщик)
Объект кредита – это любые ценности. Включающие материальные и нематериальные объекты
По внутреннему содержанию он представляет определенную стоимость
Кредитор – это любое лицо, имеющее возможность и желание передать объект кредита заемщику. Источником объекта у кредитора могут быть: собственные ресурсы; средства, полученные на заемной основе; средства, привлеченные на рынке ценных бумаг.
Заемщиком может быть любое лицо, получающее объект кредита во временное пользование и принимающее на себя ряд обязательств.
Принципы кредитования:
1. возвратность означает, что стоимостной эквивалент объекта кредита должен быть возвращен кредитору. Это условие отличает кредитные отношения от других экономических, например, финансовых.
2. Срочность – это временная определенность возвратности. Большая часть кредитов имеет срочный характер. Редко используются онкольные кредиты, когда срок возврата НЕ установлен, НО кредитор может потребовать возврат в любое время.
3. Платность означает необходимость уплатить кредитору некоторую сумму за право временного пользования объектом кредита. Сумма платежа кроме % платежей может включать и другие виды плат по кредиту. В какой – то степени ценой кредита выступает % ставка как отношение суммы платежа к общей стоимости кредита.
4. Обеспеченность кредита выражается в юридически оформленных заемщиках, обязательствах, материально – гарантирующих возврат кредита.
Виды обеспечения: а) материальные ценности, оформленные залоговым обязательством или переданные в заклад: б). гарантии и поручительства платежеспособных юридических и физических лиц (государства); в). Страховые полисы, оформленные заемщиком для покрытия кредитного риска; г). Ценные бумаги высоколиквидные (государственные ценные бумаги); На практике могут выдаваться и необходимые банковские ссуды.
5. Целевой характер кредита означает его выдачу на четко выраженную цель использования. Этот принцип способствует снижению кредитного риска, т.к. кредитор может учесть возможности заемщика в своевременном возврате кредита, а также осуществляет проверки целевого использования средств.
6. Диверсифицированность кредита означает реализацию различного подхода кредиторов к своим заемщикам в зависимости от их надежности и вероятности потерь. Этот принцип позволяет кредитору согласовать 2 разнонаправленные цели своей деятельности: получение прибыли и снижение кредитного риска.
Функции кредита:
1. Аккумулирующая связана с необходимостью первоначальной концентрации ценностей у кредитора для их использования в качестве объекта кредита. Реализация этой функции у заемщика состоит в возможности дополнительной аккумуляции средств с помощью кредита.
2. Перераспределительная. Осуществляя перемещение ценностей, кредит способствует перераспределению ресурсов и доходов в экономике.
3. Функция экономии издержек обращения или затрат государства на организацию денежного обращения в стране. Экономия возникает за счет использования коммерческого кредита, использование взамен денег векселей и чеков, клиринговых зачетов и широкого использования безналичных расчетов.
4. Контрольная связана с осуществлением контроля за исполнением условий кредитного соглашения как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика (контроль своих финансовых потоков)
5. регулирующая. Реализуется на разных уровнях. Государство широко использует кредитные отношения, когда совместно с ЦБ проводит денежно – кредитную политику. (стимулирующая (=экспансионистская) и сдерживающая = рестрикционная). В каждой кредитной сделке путем установления параметров кредита (объемы, сроки и т.д.).

Билет 43.

Частный кредит (=личностный) характеризуется участием в нем частных лиц.
Особенности: небольшие суммы; краткие сроки, иногда без установления срока возврата; предоставляется без залога; чаще без документального оформления; при крупных суммах следует взять расписку;

Ростовщический кредит был распространен в период феодализма и рабовладельчества. Обязательное наличие залога в виде материальных ценностей. Высокий ссудный %, определяемый в виде дисконта с залоговой стоимостью имущества. Залоговая стоимость устанавливалась гораздо ниже рыночной цены. Отсутствие финансового риска для кредитора – поставщика.

Потребительский кредит означает предоставление ссуды на цели конечного потребления.
Кредиторы: розничные торговые организации; финансовые компании выкупали задолженность у розничных торговцев и принимали платежи от должников; банки работают либо как финансовые компании, либо предоставляют денежные ссуды на потребительские цели; предприятия и организации предоставляют такие кредиты в натуральной или денежной форме своим сотрудникам.
Заемщики – физические лица и организации
Расширению потребительского кредита способствует использование пластиковых карт.

Билет 44

Банковский кредит – это денежная ссуда, предоставляемая банком любым заемщиком. Носит универсальный характер.
Классификация разновидностей банковского кредита:
1. по срокам
Сверхкраткосрочные (внутридневные и овернайт) – меньше суток
Краткосрочные (обычно до года)
Среднесрочные (до 3-5 лет)
Долгосрочные (свыше 3-5 лет)
2. по виду заемщика
Предприятия/организации (юридические лица)
Физические лица
Другие банки (межбанковские кредиты)
3. по сферам деятельности заемщиков (от степени риска)
4. по числу кредиторов
Кредиты, предоставляемые 1 банком
Синдицированные кредиты выдаются 2 и более банками, объединившимися в синдикат и дают деньги одному заемщику.
Параллельные кредиты – предоставляются несколькими банками одному заемщику отдельно
Кредитная линия. Банковский кредит расширяет сферу своего действия за счет освоения банками новых видов кредита и технических средств.

Билет 45.

Коммерческий кредит традиционно определяется как поставка товара с отсрочкой платежа. Оформляется векселем.
Особенности: носит краткосрочный характер; уровень оплаты (% ставка) невысокая – ниже банковского %; погашение кредита осуществляется в сумме, указанной в векселе, которая включает стоимость поставки и % платежи; отличается узкими рамками использования только в предпринимательской среде между участниками, связанными деловыми отношениями.
Объемы кредита связаны со стоимостью поставки и чаще это кредитование НЕ рассчитано на инвестиции.

Ипотечный кредит – это долгосрочная ссуда под залог недвижимого имущества. Обязательное наличие залога недвижимого имущества, которое остается в пользовании у заемщика
Длительный срок ссуды
Кредиторы: банки и строительные компании и специализированные компании ипотечного кредитования.
Заемщики – любые лица
Цели кредита – любые, но чаще, связанные с приобретением жилья

Ломбардный кредит - противоположность ипотечного. Это предоставление краткосрочной ссуды под залог легко реализуемого движимого имущества. Небольшие % платежи. Ломбарды работают в основном с частными лицами и принимают в залог потребительские кредиты. Ломбард выступает в качестве кредитора, хранителя, розничного магазина.
Банки берут в залог высоколиквидные ценные бумаги, биржевые товары, драгоценные металлы (слитки/монеты), финансовые требования в виде страховых полисов, депозитов и сберегательных сертификатов.
Ломбардный кредит предоставляет ЦБ коммерческим банкам.

Билет 46.

Государственный кредит – это кредитные отношения в которых государство может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика.
Государство выдает бюджетные кредиты, а также предприятиям и организациям. Государство – заемщик (!) чаще прибегает к выпуску и размещению своих ценных бумаг для покрытия дефицита бюджета.

Международный кредит – это кредитные отношения участниками которых являются представители разные стран.

Классификация:
1. По виду валюты: кредиты могут предоставляться в валюте – страны кредитора/ должника и свободно конвертируемой валюте; в международных валютных единицах; в валюте третьей страны;
2. По субъектам кредитных отношений:
а). Фирменные кредиты – разновидность коммерческого кредита. При регулярных поставках используется кредитование по открытому счету, когда задолженность по поставке накапливается и погашается на определенную дату. При разовых заказах нестандартной продукции используются авансовые платежи.
б). Банковские международные кредиты – предоставление банком денежной ссуды иностранным заемщиком или организацией с участием иностранного капитала.
в). Международные межбанковские кредиты – отечественный экспортер или импортер.
г). Межгосударственные кредиты предоставляются друг другу на основе межправительственных соглашений, либо это кредиты международных финансовых организаций.

Билет 47.

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества, используемая для деловых целей.
Участники: лизингодатель (посредник, без него в сделке можно обойтись) – по поручению заказчика приобретает имущество в свою собственность и передает клиенту в пользование
Лизингополучатель – получает имущество от лизингодателя на условиях оплаты правопользования
Владелец имущества – у которого лизингодатель покупает имущество
Косвенные участники: банки, страховые организации, торговые посреднические фирмы;
В лизинге могут быть 2 участника:
1. если лизингодатель является собственником имущества
2. возвратный лизинг, когда лизингодатель приобретает имущество у своего клиента и оформляет договор лизинга.
Оперативный лизинг – когда срок аренды имущества меньше срока службы
Финансовый лизинг – когда срок аренды имущества совпадает со сроком лизингового договора (полная амортизация стоимости)

Факторинг – переуступка (продажа)неоплаченных платежных документов клиентом фактору-посреднику.
Участники: посредник-фактор(отдел банка); клиент или поставщик товара; покупатель (факторинговая компания)
По организации расчетов с клиентом:
1. Факторинг с финансированием, когда большую часть поставки фактор оплачивает сразу
2. Без финансирования – когда оплата производится при наступлении срока платежа).

По отношению к кредитному риску:
1. С правом регресса (=обратного требования фактора клиенту)
2. Без права регресса – когда риск неоплаты несет фактор.

Форфейтинг – приобретение долговых обязательств, в основном, векселей посредника – экспортера на безоборотной основе.
!!!Отличие форфейтинга от факторинга:
1. По виду платежных документов
2. По отсрочке
3. По степени риска
4. По уровню оплаты (форфейтинг более рисковый + валютный риск).

Кредитные деньги: понятие и виды. Использование отдельных видов кредитных денег в разные исторические периоды.

Кредитные деньги — это права требования в будущем в отношении физических или юридических лиц специальным образом оформленный долг (обычно в форме передаваемой ценной бумаги), которые можно использовать для покупки товаров (услуг) или оплаты собственных долгов. Кредитные деньги отличаются от обеспеченных денег тем, что плательщик (должник) не обязательно должен всё время иметь имущество, достаточное для уплаты долга. Оплата по таким долгам обычно производится в определённый срок, хотя есть варианты, когда оплата производится в любое время по первому требованию. Кредитные деньги несут в себе риск неисполнения требования.

Виды кредитных денег:

1) Вексель – письменное долговое обязательство об уплате указанной суммы в назначенный срок.

- простой – выписывается должнику и передается кредитору.

- переводной (тратта) – выписывается кредитором как приказ должнику уплатить указанную сумму третьему лицу (ремитенту).

Особенности:

- абстрактность – на векселе не указывается причина возникновения долга

- бесспорность

- обращаемость – возможность передачи векселя тот одного лица другому с помощью передаточной надписи (индоссамент). Эта особенность приводит к тому, что вексель может выполнять 2 денежные функции.

2) Банкноты – официальные денежные знаки государства, выпускаемые ЦБ. Исторически классич.банкноты выпускались частными банками на основе операции – учет векселя в банке. Банкноты размениваются на полноценные монеты банками по номиналу. Банки создавали резервы монет. Классич.банкноты имели 2 обеспечения: товарное и золотое. Таким образом, классич.банкноты способствуют обеспечению устойчивости и эластичности ден.обращения.

3) Чек – письменный приказ банку произвести указание операции со средствами на счете. Используется для: получения наличных денег, оплаты товаров и услуг, погашения долговых обязательств, проведения безналичных платежей.

 

3. Особенности классической банкноты, ее отличия от бумажных денег и современной банкноты.

Исторически классич.банкноты выпускались частными банками на основе операции – учет векселя в банке. Банкноты размениваются на полноценные монеты банками по номиналу. Банки создавали резервы монет. Классич.банкноты имели 2 обеспечения: товарное и золотое. Таким образом, классич.банкноты способствуют обеспечению устойчивости и эластичности ден.обращения.

Классическая банкнота отличается от бумажных денег:

§ по происхождению. Бумажные деньги возникли из функции средства обращения. Банкнота из функции средства платежа;

§ по возвратности. Банкноты по истечении срока векселя, под который они выпущены, возвращаются в ЦБ РФ. Бумажные деньги не возвращаются, а застревают в обращении;

§ по размерности. Банкнота по возвращению разменивалась на золото или серебро. Бумажные деньги не разменны. Современные банкноты попадают под законы денежного обращения.

 

Отличие от современной банкноты:

1. Изменился характер кредитного обеспечения банкноты. Значительная часть банкнот стала выпускаться на основе кредитования государства. Т.е. кредитным обеспечением стали служить не столько коммерческие векселя, сколько государственные долговые обязательства.

2. Банкнота утратила золотое обеспечение. Она перестала размениваться на золото. На современном этапе эмиссия банкнот не связана с золотым запасом банка, носит фидуциарный характер.

3. Современная банкнота, в отличие от классической, может обесцениваться, т.к. она может выпускаться сверх ПТОД (потребности товарного обращения в деньгах) и не действует механизм изъятия излишка банкнот из оборота.

4. Современная банкнота имеет двойственный характер. С одной стороны, банкноты это кредитные деньги, т.к. они выпускаются банком на основе кредитных операций. С другой стороны, по характеру обращения банкнота приближается к бумажным деньгам (она может об